Учет операций по кассе

Федеральное государственное образовательное  бюджетное учреждение

высшего профессионального  образования

«Финансовый университет при Правительстве  Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Тульский  филиал Финуниверситета 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

по  дисциплине  «Компьютерные информационные системы бухгалтерского учета»

Вариант №9

«Учет операций по кассе»

 

 

 

 

                                            Выполнил: студент  5 курса

                                                                факультета  УС

                                                                              специальности  БУАиА

                                                                 группы дневной

                                                                Молчанова

                                                                     № л.д.                                      

                                         Проверил: Соловьева Е.Г.

 

 

 

 

Тула 2012 г.

Содержание

Введение……………………………………………………………………………….3

1. Ввод данных об организации……………………………………………………...4

2. Заполнение справочников………………………………………………………....6

3. Ввод входящих остатков по счетам бухгалтерского учета по состоянию на 30.09.2011г……………………………………………………………………………12

4. Ввод бухгалтерских операций  за  IV квартал 2011 г……………………………13

5. Обоснование необходимости компьютеризации расчетов по комплексу задач «Учет операций по кассе (50.1)»………………………………..…...……..…....….36

6. Информационное обеспечение комплекса задач «Учет операций по кассе (50.1)»……………………………………………………....…………………………39

7. Технология решения комплекса задач с использованием ППК «1С:Бухгалтерия 7.7»…………………………………………………………………………………….41

8. Получение результатов обработки………………………….…………………....46

Заключение…………………………………………………………………………...48

Список использованной литературы ……………………………………………….49

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Занять лидирующее положение на рынке, повысить эффективность работы персонала, создать оптимальную структуру управления - вот первоочередные задачи руководителя предприятия. В бухгалтерской деятельности это особенно важно, что обуславливает широкое применение бухгалтерских пакетов и программ, благодаря внедрению которых повышается оперативность обработки данных и достоверность деловой информации, принимаются более объективные финансовые и управленческие решения.

Автоматизация бухгалтерского учета  на предприятии и подготовка финансовой отчетности в налоговые органы является одной из наиболее важных задач. Безусловно, компьютерная программа не заменит грамотного бухгалтера, но позволит сэкономить его время и силы за счет автоматизации рутинных операций, найти арифметические ошибки в учете и отчетности, оценить текущее финансовое положение предприятия и его перспективы.

В данной контрольной работе рассмотрим использование автоматизированной формы учета, позволяющей осуществлять комплексную обработку учётной информации на основе пакетов прикладных программ на примере организации Общество с ограниченной ответственностью «Мастер Люкс».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Ввод данных об организации.

 

На предприятии  ООО «Мастер Люкс» для бухгалтерского и налогового учета используется программа «1С: Бухгалтерия 7.7». Постоянная информация для ввода хозяйственных операций заносится в справочники организации (рис.1).

Все данные произвольные, кроме данных о банке  организации:

• основной счет «Сбербанк»;
• № р/с:  407. 028. 106. 380. 401. 15408
• БИК 044525225
• Корсчет 301.018.104.000 000 002 25

 

Рис. 1. Сведения об организации.

 

 

 

 

 Продолжение

Рис. 2. Сведения об организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Заполнение справочников.

 

а) статьи затрат на производство (рис. 3): зарплата производственных рабочих; материальные затраты; амортизация; расчеты на соц. страх. производственных  рабочих.

 

Рис. 3. Справочник «Статьи затрат на производство».

 

б) статьи общехозяйственных затрат (рис. 4): зарплата АУП; материальные затраты; амортизация ОС АУП; оказание услуг; расчеты по соц. страху АУП.

Рис. 4. Справочник «Статьи общехозяйственных затрат».

 

в) Виды продукции, работ, услуг (рис. 5):

• Наименование – диваны
• Тип номенклатуры – продукция

 

Рис. 5. Справочник «Виды продукции, работ и услуг».

 

г) подразделения (рис. 6): основное подразделение, АУП.

 

Рис. 6. Справочник «Подразделения».

 

д) Материалы (используется сокращенный список материалов) (рис. 7):

 

Рис. 7. Справочник «Материалы».

 

е) номенклатура (сокращенный список) (рис. 8):

Рис. 8. Справочник «Номенклатура».

 

ж) контрагенты (сокращенный список) (рис. 9):

 

Рис. 9.Справочник «Контрагентов.

 

з) налоги – проверить и откорректировать состав справочников (НДС – 18%) (рис. 10):

Рис. 10. Справочник «Налоги».

 

и) сотрудники (сокращенный список) записать: Соколов А.И., Семенов Т.В. Данные о руководителе предприятия, главном бухгалтере и кассире использовать из справочника организации (рис. 11):

Рис 11. Справочник «Сотрудники».

 

к) места хранения МПЗ: основной склад (рис. 12):

Рис. 12. Справочник «Места хранения МПЗ».

 

л) основные средства (сокращенный список) (рис. 13):

Рис. 13. Справочник «Основные средства».

Остальные данные – произвольные.

3. Ввод входящих остатков по счетам бухгалтерского учета по состоянию на 30.09.2011г.

а) Осуществить  настойку программы на «III квартал 2011г.»; дату «30.09.2011г.»;

«Журналы» с 01.01.2011г. по 31.12.2011г. (настройку «журналы» не изменять в дальнейшем).

б) осуществить  ручной ввод каждой бухгалтерской проводки в соответствии с таблицей № 1, т.е.  Журналы→Журнал операций→ Ввести операцию вручную.

в) Проверить  правильность ввода остатков, составив оборотно-сальдовую ведомость за III квартал 2011 г. (рис. 14):

Рис.14. Оборотно-сальдовая ведомость за III квартал 2011г.

 

 

4. Ввод бухгалтерских операций за период - IV квартал 2011 г.

 

а) Настроить  программу на IV квартал 2011 г.; следить за изменением даты операции.

б) Выполнить  хозяйственные операции  в соответствии с методическими указаниями.

Бухгалтерские операции за IV квартал 2011г.:

1) получено  в кассу с расчетного счета  на командировочные расходы (рис.  15):

Рис. 15. Приходный кассовый ордер №1.

 

2) Выдано на командировочные расходы Соколову А.И. (рис. 16):

 

 

 

 

 

 

Рис. 16. Расходный кассовый ордер №1.

 

3) Составление  авансового отчета Соколовым  А.И. Согласно приложенным документам израсходовано в пределах установленных норм (рис. 17):

Рис. 17. Авансовый отчет №1.

 

4) Соколовым А.И. внесен в кассу остаток от неиспользованного аванса (рис. 18):

Рис. 18. Приходный кассовый ордер №2.

5) Приобретена  бумага 150 пачек по цене 50 руб.  за пачку (рис. 19):

Рис. 19. Авансовый отчет №2.

 

6) Семеновым  Т.В. внесен в кассу остаток  от неиспользованного аванса (рис.  20):

Рис. 20. Приходный кассовый ордер №3.

 

7) Получено  с расчетного счета в кассу  для выдачи заработной платы  (рис. 21):

Рис. 21. Приходный кассовый ордер №4.

8) Выдана  заработная плата за III квартал 2011г. (рис. 22):

Рис. 22. Расходный кассовый ордер №2.

 

9) депонирована  не выданная заработная плата  (рис. 23, рис. 24):

 

Рис. 23. Платежная ведомость №1.

 

 

 

 

Продолжение

Рис. 24. Платежная ведомость №1 (продолжение)

 

10) возвращены  на р/сч суммы депонированной  заработной платы (рис. 25):

 

Рис. 25. Рсходный кассовый ордер №3.

 

 

 

11) перечислено  с р/сч: ФСС, ФМС, ПФР, НДФЛ, НДС,  НП (аванс) (рис. 26):

Рис. 26. Выписка банка №1.

12) зачислена  поступившая от магазина «Рондо»  сумма задолженности за ранее  отгруженную продукцию (рис. 27):

Рис. 27. Выписка банка №2.

13) принят к оплате счет СМУ-20  за выполненные работы по ремонту здания офиса (в т.ч. НДС) (рис. 28):

Рис. 28. Акт об оказании услуг сторонней организации №1.

 

14) перечислено  «Вертикаль» за выполненные работы по ремонту здания офиса (рис. 29, рис. 30):

Рис. 29. Платежное поручение №1.

Рис. 30. Выписка банка №3.

 

15) Продан  ДОК-1 компьютер по остаточной  стоимости (рис. 31):

Рис. 31. Акт передачи ОС №1.

 

 

 

16) Начислен НДС с проданного компьютера (рис. 32):

Рис. 32. Счет-фактура выданный №1.

 

17) поступила  оплата за проданный компьютер  (рис. 33):

Рис.33. Выписка банка №4.

 

18) Принят  к оплате счет ЗАО «Электрон»  за станок, не требующий монтажа  (в т.ч. НДС) (рис. 34):

Рис. 34. Поступление отдельных объектов ОС №1.

 

19) оплачен  счет за станок (рис. 35, рис. 36):

Рис. 35. Платежное поручение №2.

Рис. 36. Выписка банка №5.

 

20) оприходован  станок по первоначальной стоимости  (рис. 37):

Рис. 37. Акт ввода в эксплуатацию ОС №1.

 

 

21) начислена  амортизация ОС за IV квартал 2011г. (ручной ввод операций) (рис. 38):

Рис. 38. Начисленная амортизация по ОС.

 

22) оплачен  счет ТК «Вымпел» (рис. 39, рис. 40):

Рис. 39. Платежное поручение №3.

Рис. 40. Выписка банка №6.

 

23) отпущены  со склада в производство материалы  (рис. 41):

Рис. 41. Требование-накладная №1.

 

 

 

24) оприходована  ткань от ТК «Вымпел» (рис. 42):

Рис. 42. Приходный ордер №1.

 

25) начислена  заработная плата за IV квартал 2011г. ( ручной ввод операции) (рис. 43):

Рис. 43. Начисление заработной платы.

26) начислен  налог на доходы физических  лиц (ручной ввод операций) (рис. 44):

Рис. 44. Начисление НДФЛ.

 

27) произведены  отчисления от начисленной заработной  платы (ручной ввод операций) (рис.  45):

Рис. 45. Отчисления от начисленной заработной платы.

28) отпущены  со склада в производство материалы  (рис. 46):

Рис. 46. Требование-накладная №2.

 

29) списаны  общехозяйственные расходы на  основное производство (ручной ввод  операций) (рис. 47):

Рис. 47. списание общехозяйственных расходов.

30) выпущены  из производства и принято  на склад по фактической себестоимости 1000 диванов (ручной ввод операций) (рис. 48):