Учет операций по кассе

Рис. 48. Оприходована готовая продукция.

 

31) определена  и списана себестоимость отгруженной  продукции (ручной ввод операции) (рис. 49):

Рис. 49. Списание себестоимости готовой продукции.

32) отгружена  готовая продукция магазину «Рондо»  (ручной ввод операций) (рис. 50):

Рис. 50. Отгрузка готовой продукции.

 

33) начислен  НДС с продажи готовой продукции  (рис. 51):

Рис. 51. Начисление НДС.

34) поступила  задолженность от магазина «Рондо»  за проданную продукцию (рис. 52):

Рис. 52. Выписка банка №7.

35) списана  кредиторская задолженность по  истечению исковой давности (ручной  ввод операций) (рис. 53):

Рис. 53. Списание кредиторской задолженности.

 

36) определен  и списан результат продаж  за IV квартал 2011г. (ручной ввод операций) (рис. 54):

Рис. 54. Результат продаж за IV квартал 2011.

 

37) определено  и списано сальдо прочих доходов  и расходов за IV квартал 2011г. (ручной ввод операций) (рис. 55):

Рис. 55. Сальдо прочих доходов и расходов.

 

38) принят  к возмещению НДС по приобретенным  материалам и начислен налог  на прибыль (ручной ввод операций) (рис. 56):

Рис. 56. Начислены налоги.

40) списана  нераспределенная прибыль отчетного  года (ручной ввод операций) (рис.  57):

Рис. 57. Списание нераспределенной прибыли.

После того, как все операции были проведенены, получаем оборотно-сальдовую ведомость  (рис. 58, рис. 59):

Рис. 58. Оборотно-сальдовая ведомость

Продолжение

Рис. 59. Оборотно-сальдовая ведомость (продолжение).

 

5. Обоснование необходимости компьютеризации расчетов по комплексу задач «Учет операций по кассе (50.1)».

 

Для принятия управленческого решения, необходима оперативная обработка информации. Информацию для управления необходимо собирать, фиксировать, обрабатывать. В настоящее время эта задача решается с применением персонального компьютера, вычислительных сетей, каналов связей, баз данных, хранилищ данных и информационных систем.

Формирование информационной системы на предприятии делает его более конкурентоспособным, позволяет лучше адаптироваться к изменениям рыночной коньюктуры.

Информационные системы, создаваемые на предприятии, позволяют во-первых, повысить эффективность управления и быстро адаптироваться к изменениям рыночной коньюктуры, во-вторых, автоматизировать финансовые расчеты и улучшить бизнес-проекты, в-третьих, изменить функции и характер труда управленческого персонала.

Задачами компьютеризации бухгалтерского учета являются:

1. Обеспечение компьютерного решения всего комплекса задач бухгалтерского учета, планирования, анализа финансово-хозяйственной деятельности.
2. Компьютеризация обработки на всех стадиях технического процесса, начиная со стадии первичного учета.
3. Получение достоверной информации для обратной связи, используемой при принятии управленческих решений.
4. Получение достоверной оперативной информации о текущем состоянии дел на предприятии для принятия обоснованных управленческих решений.
5. Интеграция бухгалтерского учета, статистического, оперативного на основе единой первичной информации.

Основными причинами для применения вычислительной техники в настоящее время являются:

• ускорение получения результатов обработки;
• углубление анализа;
• рост объемов информации, усложнение связей;
• повышение производительности труда;
• повышение качества и достоверности информации;
• решение качественно новых задач.

Любая информационная система включает 2 части: функциональную и обеспечивающую.

Функциональная часть связана с экономической информационной системой, где происходит решение комплексов экономических задач, связанных с реализацией различных функций управления.

Обеспечивающая  – крайним образом связана с решение задач функциональной части (техническое, программное, информационное).

Создание  автоматизированных рабочих мест позволяет  объединить их в вычислительные сети и перейти к комплексной интегрированной  обработке бухгалтерских данных.

Задачи  комплекса «Учета операций с поставщиками (счет 60.1)» решаются за автоматизированным рабочим местом «АРМ бухгалтера по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками» (рис. 60).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 60. АРМ бухгалтера по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Информационное обеспечение комплекса задач «Учет операций по кассе (50.1)».

 

Указанный комплекс задач решается с использованием следующего входного документа: 

1. Приходный кассовый ордер;
2. Расходный кассовый ордер;
3. Расчетно-платежная ведомость.

Для решения комплекса задач  «Учет операций по кассе (50.1)» используются базы данных следующих справочников:

1. Банки;

По результатам  решения задачи получим выходную информацию в виде документов:

1. ОСВ по сч.60.1;
2. Карточка сч.60.1;
3. Анализ сч.60.1.

Информационная  модель связи входной и выходной информации представлена на рисунке  61.

 

 

Рис. 61. Информационная модель учета операций по кассе

 

 

7. Технология решения комплекса задач с использованием ППК «1С:Бухгалтерия 7.7»

 

Технологию решения задачи по учету кассовых операций можно разделить на три этапа: подготовительный, начальный и основной.

Подготовительный этап связан с подготовкой информационной базы к работе. Особое значение этот этап приобретает в начальный период при внедрении задачи. На данном этапе заносятся в машину справочные данные предприятия, корректируется план бухгалтерских счетов и состав типовых проводок. Заполняются и корректируются справочники: подразделения, номенклатура, поставщики, покупатели, материалы, места хранения МПЗ, сотрудники. Справочники предназначены для ведения аналитического учета на счетах, а также для автоматического ввода различной информации в первичные документы.

На подготовительном этапе осуществляется ввод данных об организации, реквизитов предприятия, информации о руководстве. При решении комплекса задач по учету расчетов с поставщиками используются следующие справочники:

1. Банки.  Справочник "Банки" предназначен для хранения реквизитов кредитных организаций, через которые наиболее часто осуществляются расчеты (рис. 62).

Рис. 62. Справочник «Банки».

 

2. Список  контрагентов. Справочник "Контрагенты" содержит информацию о контрагентах организации (юридических и физических лицах) и используется как при выписке первичных документов, так и для ведения аналитического учета. Под контрагентом – частным лицом в 1С:Бухгалтерии понимаются любые физические лица, в том числе предприниматели без образования юридического лица, с которыми организация вступает в различного рода гражданско-правовые отношения. Физические лица могут, например, выступать в качестве поставщиков материально-производственных запасов или покупателей товаров, продукции, работ, услуг. Физических лиц, с которыми организация устанавливает трудовые отношения, в справочник "Контрагенты" заносить не следует. Для них предназначен специальный справочник "Сотрудники" (рис. 63).

Рис. 63. Справочник «Контрагенты».

 

3. Список  сотрудников. Справочник используется для хранения информации о сотрудниках, указания конкретных физических лиц в качестве реквизитов других объектов конфигурации, а также при начислении заработной платы (рис. 64).

Рис. 64. Справочник «Сотрудники».

Начальный этап связан с операциями сбора, регистрации первичных документов:

 

а) приходный кассовый ордер №1 от 04.10.2011г. (рис. 65)

Рис. 65. Приходный кассовый ордер №1 от 04.10.2011 г.

 

б) расходный кассовый ордер №1 от 04.10.2011г. (рис. 66)

Рис. 66. Расходный кассовый ордер №1 от 04.10.2011 г.

Основной этап является завершающим в работе с программой. Он включает обобщение учетных данных, накопленных в информационных массивах, и связан с формированием различных отчетных форм.

На основании  первичной информации формируются кассовая книга.  Отчет "Кассовая книга" предназначен для формирования отчета по кассовым операциям и формируется на основании кассовых документов (рис. 67).

Рис. 67. Кассовая книга за 04.10.2011 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Документы, полученные в результате выполненных заданий.

 

1. Ввод входящих остатков по счету 50.1 (рис. 68).

Рис. 68. Входящие остатки

 

2. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.1 (рис. 69).

Рис. 69. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.1.

 

3. Карточка счета 50.1 за IV квартал 2011г (рис. 70)

 

Рис. 70. Карточка счета 50.1 за IV квартал 2011г.

 

4. Анализ счета 50.1 (рис. 71).

Рис. 71. Анализ счета 60.1.

Заключение

 

Автоматизация бухгалтерского учета на предприятии  и подготовка финансовой отчетности в налоговые органы является одной из наиболее важных задач.

В настоящее  время существует широкий выбор  различных систем автоматизации  бухгалтерского учета. Не следует делить их на плохие и хорошие, сильные слабые. Все они хороши и их возможности  находят практическое применение на предприятиях различного размера, профиля  и рода деятельности. При автоматизации  следует выбрать необходимую систему автоматизации бухгалтерского учета, исходя из задач и имеющихся ресурсов.

При автоматизации  бухучета важно не просто перевести  всю бумажную работу на компьютер. Важно, чтобы это увеличило эффективность  работы бухгалтерии и улучшило контроль над финансово-хозяйственной деятельностью  предприятия, что в свою очередь  увеличит эффективность управления предприятием, и, как следствие, эффективность  его работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы.

 

 

1. Брага В. В., Левкин А. А. Компьютерные технологии в бухгалтерском учете на базе автоматизированных систем. Практикум / В.В. Брага, А.А. Левкин. – М.: ЗАО «Финстатинформ», 2001. – 220с.
2. «Компьютерные информационные системы бухгалтерского учета» Методические указания по проведению лабораторных работ с использованием программы 1С: Бухгалтерия 7.7 М., ВЗФЭИ, 2003.

 

 

Данная работа скачена  с сайта http://www.vzfeiinfo.ru ID работы: 35009