Анализ нормативно-правовой базы в РФ

 В соответствии с законодательством  Российской Федерации Банк России является органом банковского регулирования  и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением  кредитными организациями и банковскими  группами (банковскими холдингами) банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных Банком России обязательных нормативов. Для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет к кредитным организациям меры, предусмотренные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Вместе с этим Банк России разрабатывает методологические указания по ведению банковской деятельности.

В данном параграфе  я проведу анализ нормативно- правовой базы в РФ по организации управления рисками, ее роли и особенности в процессе организации управления рисками.

В настоящее  время нормативными документами  регулирующими порядок управления банковскими рисками в кредитных  организациях, расположенных на территории Российской Федерации являются (таб. 3)

Из всего перечня нормативных актов в большей степени меня интересуют следующие: 110-И, 387-П, 346-П, 283-П, 254-П, 242-П, по причине того, что в основном все методики и инструкции банка ОАО "БРК", которые относились к работе департамента Риск-менеджмент, где я проходила преддипломную практику, основаны на данных нормативно- правовых актах и на протяжении прохождения практики, моя работа заключалась в операциях, прописанных в данных документам.

Первая рассматриваемая инструкция - 110-И "Об обязательных нормативах банков" в целях    регулирования   (ограничения)   принимаемых    банками    рисков устанавливает   числовые   значения   и  методику   расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением:

• достаточности собственных средств (капитала) банка;
• ликвидности банков;
• максимального размера риска на одного заемщика  или группу связанных заемщиков;
• максимального размера крупных кредитных рисков;
• максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
• совокупной величины риска по инсайдерам банка;
• использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Обязательные    нормативы  рассчитываются  в   соответствии  с методиками расчета, которые определенны в данной инструкции на основании принципов достоверности и объективности.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) - норматив, регулирующий (ограничивающий) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Минимально    допустимое   числовое   значение   норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

• для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 200 млн. рублей - 10 процентов;
• для банков с размером собственных  средств (капитала)  менее  суммы, эквивалентной 200 млн. рублей - 11 процентов.

К нормативам, ограничивающим риск ликвидности, относятся:

Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение  одного дня. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самой кредитной организации, которые она должна исполнить или у нее могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные межбанковские займы). Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулирующим органом. Минимальное значение Н2, установленное Банком России – 15%.

Норматив текущей ликвидности  Н3 в свою очередь ограничивает риск потери банком платежеспособности в  течение ближайших (к дате расчета  норматива) 30 дней. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней. Минимальное значение норматива текущей ликвидности - 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности  Н4 минимизирует  риск неплатежеспособности банка в результате размещения средств  в долгосрочные активы (например, ипотечные  кредиты). Это отношение активов кредитной организации, которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через год. Обязательства эти так же корректируются на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения до 1 года. Максимальное значение для норматива долгосрочной ликвидности - 120%.

Нарушение Н2 и  Н3 говорит о недостаточном запасе ликвидности у кредитной организации. Несоблюдение Н4 говорит о том, что кредитная организация злоупотребляет размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов (например банк выдает ипотеку сроком на 25 лет, при этом деньги на эти кредиты он заимствует у банков-контрагентов на 30 дней). Неисполнение нормативов может быть опасно штрафными санкциями со стороны Банка России, введением запрета на осуществление некоторых банковских операций, а в случае периодических нарушений вообще привести к отзыву лицензии. В отдельных случаях Банк России может изменить на срок до шести месяцев установленные значения данных нормативов для банка, не следующему им.

К нормативам, ограничивающим кредитный риск, относятся:

1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканной банком по своим гарантиям, к величине собственных средств банка (капиталу). Максимально допустимое значение установлено ЦБ РФ на уровне 25%. Данный норматив применяется в отношении заимствований акционеров, участников банка (как юридических, так и физических лиц), в случае, если вклад акционера, участника в уставный капитал банка, не превышает 5% его величины. Если он более 5%, то кредитный риск таких акционеров и участников регулируется нормативом Н9 (на одного заемщика –акционера (участника) банка или группу связанных акционеров (участников))

Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, ценные бумаги   которого предоставлены  заемщиком  в  качестве  обеспечения  по кредитному требованию и  условным  обязательствам  кредитного  характера и в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается   рыночный  риск,  а  также  ценные  бумаги,  переданные  в доверительное управление.

2. Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 - Данный норматив устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и капитала банка. Следует иметь в виду, что кредит считается крупным, если совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (группе заемщиков) банка по кредитам с учетом 50 % сумм забалансовых требований, имеющихся у банка в отношении этого, заемщика превышает 5 % капитала банка. Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка.

Банком России установлено, что совокупная величина крупных кредитов и займов не может превышать размер капитала банка более чем в 8 раз. 

3. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), применяется в отношении акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5 %. Данный норматив ограничивает кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив устанавливается как процентное соотношение совокупной величины кредитного  требования  банка в  отношении  участников и капитала банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

4. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив Н10.1 рассчитывается как отношение величины кредитного  требования  к  инсайдеру   банка к капиталу банка и не должно превышать 3%.

Нормативы кредитного риска выполняют индикативную функцию, свидетельствуя, в случае превышения нормативных значений, о возможных угрозах ликвидности кредитной организации и о необходимости проведения углубленного анализа состояния банка.

Последний норматив - норматив использования собственный средств (капитала) банка для приобретения акций других юр. лиц. (Н12) предназначен для ограничения риска вложений в акции других юр. лиц и определляет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком к собственным средствам. Данный норматив не должен превышать 25%.

Банки  ежемесячно  по  состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения  Банка  России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных  нормативов и их значениях.

1 февраля 2013 г. вступило в силу положение 387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» вместо действующего 313-П. Положение 387-П устанавливает порядок расчета рыночного риска, то есть риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь вследствие изменения текущей стоимости финансовых инструментов, курсов иностранных валют и цен на драгоценные металлы и распространяется на следующие финансовые инструменты:

• на ценные бумаги (долговые, долевые);
• на обязательства по обратной поставке ценных бумаг, полученных по операциям, совершаемым на возвратной основе;
• на открытые позиции, номинированные в иностранной валюте и (или) драгоценном металле, и открытые позиции в рублях;
• на договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами.

Положение 387-П не распространяются на следующие финансовые инструменты:

• вложения в паи паевых инвестиционных фондов;
• вложения кредитных организаций в акции и облигации субординированных облигационных займов, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала при определении величины собственных средств (капитала) КО;
• ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе, в случае если они были получены по операциям, совершаемым на возвратной основе.