Анализ нормативно-правовой базы в РФ

Совокупная  величина рыночного риска рассчитывается по формуле:

РР = 12,5 x (ПР + ФР) + ВР, где:

РР - совокупная величина рыночного риска;

ПР - величина рыночного  риска по ценным бумагам и производным  финансовым инструментам, чувствительным к изменениям % ставок, и срочным сделкам с ценными бумагами, чувствительными к изменению % ставок (далее - процентный риск);

ФР - величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменению текущей (справедливой) стоимости на долевые ценные бумаги, и срочным сделкам с долевыми ценными бумагами и ценными бумагами, конвертируемыми в долевые ценные бумаги (далее - фондовый риск);

ВР - величина рыночного  риска по открытым КО позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах (далее - валютный риск).

В отличие от предыдущего положения 313-П, в новом 387-П устанавливается повышение коэффициента для величины процентного и фондового риска: с 10.0 до 12.5.

 

 

 

Расчет процентного  риска осуществляется в отношении:

• долговых ценных бумаг;
• долевых ЦБ с правом конверсии в долговые ценные бумаги;
• неконвертируемых привилегированных акций, размер дивиденда по которым определен;
• производных финансовых инструментов, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, указанные выше;
• требований или обязательств по поставке денежных средств по производным финансовым инструментам и срочным сделкам;
• ПФИ, базисным (базовым) активом которых являются иностранная валюта или драгоценные металлы.

Процентный  риск рассчитывается как сумма двух величин по формуле:

ПР = ОПР + СПР, где:

ПР - процентный риск;

ОПР - общий процентный риск, то есть риск отрицательного изменения стоимости ценных бумаг и ПФИ, связанного с рыночными колебаниями % ставок; СПР - специальный процентный риск -  риск неблагоприятных событий, связанных с эмитентом ценных бумаг, а также сроков, оставшихся до погашения ценных бумаг, и валюты, в которой они номинированы.

При расчете СПР все чистые длинные и короткие позиции относятся к одной из следующих групп с соответствующими коэффициентами риска:

по ценным бумагам без риска	0%
по ценным бумагам  с низким риском, имеющим срок, оставшийся до погашения, менее 6 месяцев	0,25%
по ценным бумагам  с низким риском, имеющим срок, оставшийся до погашения, от 6 до 24 месяцев	1%
по ценным бумагам  с низким риском, имеющим срок, оставшийся до погашения, свыше 24 месяцев	1,6%
по ценным бумагам  со средним риском	8%
по ценным бумагам  с высоким риском	12%

 

Расчет ОПР осуществляется в каждой иностранной валюте отдельно. Величина общего процентного риска представляет собой сумму величин ОПР, рассчитанных в каждой валюте и пересчитанных в рубли по официальному курсу Банка России на дату расчета рыночного риска.

Оценка фондового  риска осуществляется кредитной  организацией в отношении:

• обыкновенных акций;
• депозитарных расписок;
• конвертируемых ценных бумаг (облигаций и привилегированных акций);
• ПФИ, базисным активом которых являются ценные бумаги, а также фондовые индексы;

Размер фондового  риска определяется по формуле:

ФР = СФР + ОФР, где:

ФР - фондовый риск; 

СФР - специальный  фондовый риск, то есть риск отрицательного изменения текущей стоимости ценных бумаг и ПФИ под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг;

ОФР - общий фондовый риск - риск, связанный с колебаниями цен на рынке ценных бумаг.

Для расчета СФР сумма чистых длинных позиций и чистых коротких позиций умножается на коэффициент риска 8 процентов.

Размером ОФР является разность между суммой чистых длинных позиций и суммой чистых коротких позиций, умноженная на коэффициент риска 8 процентов.

Расчет ОФР осуществляется по каждой валюте отдельно и его величина представляет собой сумму величин ОФР, рассчитанных по каждой валюте и пересчитанных в рубли по официальному курсу Банка России на дату расчета рыночного риска.

Следующее положение 3 ноября 2009 г. N 346-П устанавливает порядок расчета размера операционного риска для включения в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1).

Размер операционного  риска рассчитывается по формуле:

где:

ОР - размер операционного  риска;

Д - доход за i-й год для целей расчета капитала на покрытие ОР.

n - количество  лет, предшествующих дате расчета  размера ОР (не более трех лет).

Показатель "Д" за год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска представляет собой сумму чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов.

Если данные по какой-либо строке формы 0409807, участвующей в расчете показателя "Д" имеют отрицательное значение, строка не включается в расчет операционного риска. Одновременно с этим показатель количества лет (n) уменьшается на количество лет, по итогам которых зафиксировано отрицательное или нулевое значение показателя "Д".

Размер ОР рассчитывается ежегодно по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в операционный день, следующий за датой опубликования ОПУ за отчетный год и

включается  в расчет норматива достаточности  собственных средств (капитала) банка (Н1) следующим образом:

• начиная с отчетности на 1 августа 2010 года - в размере 40 % от рассчитанного размера операционного риска;
• начиная с отчетности на 1 августа 2011 года - в размере 70 %
• начиная с отчетности на 1 августа 2012 года - в размере 100 %.

¹ Официальный сайт Банка России: http://www.cbr.ru/analytics/standart_acts/bank_supervision