Экономико-статистический анализ деятельности страховых компаний

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Ростовский государственный строительный университет»

 

Институт                            экономики и управления

Кафедра                             Управленческий учет и анализ

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине:                    Статистика

 

Тема: Экономико-статистический анализ деятельности страховых компаний

 

Выполнила студентка        института ЭиУ, 2 курс,  НиН-210,

Ульянова Ирина Игоревна

Руководитель работы         к.э.н., доцент

Лилеева Лариса Рафаиловна

 

К защите__________________________________________________________

Работа защищена с оценкой__________________________________________

 

 

Ростов-на-Дону

2014

СОДЕРЖАНИЕ

	С.
ВВЕДЕНИЕ	3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  СТРАХОВАНИЯ	5
1.1 Понятие страхования  и его основные виды	5
1.2 Сущность и особенности  перестрахования	11
1.3 Статистические показатели деятельности страховых компаний	12
2.РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ  МСК «АсСтра»	16
2.1 Анализ показателей страховых операций МСК «АсСтра»	16
2.2 Финансовые показатели МСК «АсСтра» 3.РАСЧЕТ ВАЛОВОГО ВНУТРЕННЕГО  ПРОДУКТА ПРИ ПОМОЩИ РАЗЛИЧНЫХ  МЕТОДОВ	20 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	31
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ	33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В настоящее время тема деятельности страховых компаний является достаточно актуальной и широко обсуждается многими экономистами. Важность страховых компаний заключается в том, что страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов человека в случае природных катастроф или иных предвиденных и непредвиденных явлений. Люди пытаются защитить себя от разного рода ущерба, потерь,  вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) в хозяйственной деятельности путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм.

Степень разработанности. Изучение деятельности страховых компаний занимает особое положение в теоретических и практических работах таких  ученных, как: Рейтман Л. И., Тузова Р., Фогельсон Ю. Б. , Цыгин Р. А., Шихов В. В. и др.

Цели и задачи работы.

 Цель данной  работы  заключается в изучении и анализе деятельности страховых компаний, а также в исследовании проблем их финансовой устойчивости. Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

-изучить сущность страхования и его виды;

-охарактеризовать статистические показатели деятельности страховых компаний;

-провести расчет основных показателей деятельности страховой компании МСК «АсСтра».

Объект  исследования: страховые компании.

Предмет исследования: анализ деятельности страховых компаний.

Теоретико-методологические основы исследования. Теоретическую и методологическую базу данной работы составляют такие общенаучные методы, как логический, сравнительный, системный, структурно-функциональный и также специфические методы экономического анализа: субъектно-объективный, категориальный, графический.

Эмпирической базой послужили статистические материалы, опубликованные в научной литературе и периодической печати, а также монографии специалистов.

Структура работы. Поставленная цель, задачи и используемые методы исследования обусловили структуру данной курсовой работы. Она состоит из введения, пяти параграфов, объединённых в две главы, заключения и списка использованных источников.

Во введении обосновывается актуальность темы курсовой работы, определяется степень разработанности проблемы в научной литературе, ставятся цель и задачи исследования.

В первой главе «Теоретические основы страхования» рассматривается сущность страхования и его основные виды.

Во второй главе «Расчет основных показателей деятельности страховой компании МСК «АсСтра» проводится анализ показателей страховых операций МСК «АсСтра»

В заключении подводятся общие итоги работы и формулируются выводы.

 

 

 

 

 

 

 

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  СТРАХОВАНИЯ

1.1 Понятие страхования  и его основные виды

Под страхованием принято понимать концепцию экономических взаимоотношений, которая содержит в себе образование специального фонда (страхового фонда) и его применение (распределение и перераспределение), требуемого для преодоления и возмещения всякого рода вреда, потерь, вызванных неблагоприятными событиями посредством выплаты страхового возмещения и страховых сумм.

Важным компонентом в страховании считается присутствие двух сторон: специальной компании, которая создает и применяет соответствующие фонды созданием и использованием соответствующего фонда (страховщика) и юридических и физических лиц, вносящих в фонд установленные платежи (страхователей), взаимные обязательства которых регламентируются договором страхования в соответствии с условиями страхования. При этом страховые компании формируют из собственной прибыли два вида страховых резервов: по имущественному страхованию и страхованию от несчастных случаев; по страхованию жизни, пенсий и медицинскому страхованию. Они предназначаются для обеспечения страховой защиты страхователей.

Существенными, характерными особенностями страхования являются следующие:

• связь между страховщиком и страхователем нередко носит вероятностный характер благодаря тому, что  в ее основе лежит страховой риск;

• возвратность средств, т.е. все средства, которые существовали в тот или иной момент собраны страховщиком с целью выплаты страхового возмещения, возвращаются страхователям;

• раскладка ущерба, которая обозначает, что  вся сумма ущерба, понесенного страхователями за конкретный промежуток времени, раскладывается на всех соучастников страхования.

В сфере страхования статистика занимается сбором, обработкой и анализом информации, происходящих в данной области, а кроме того выявлением закономерностей возникновения страховых событий, оценкой их частоты, тяжести и опустошительности; установлением тарифных ставок.

                                                                                                       Таблица 1.1

Основные финансовые показатели страховых компаний в 2012 году

№	Компания/Группа компаний	Чистая прибыль тыс.руб	Заработанная страховая премия – нетто-перестрахование, тыс. руб	Комбинированный коэффициент убыточности-нетто, %	Взносы-нетто тыс. руб	Доля расходов на ведение дела, %
1	ГК РОСГОССТРАХ и КАПИТАЛ	2596932	92207997	91	1036579	34,2
2	Группа «Ингосстрах»	2069970	60157008	93	66969500	28,1
3	Группа СОГАЗ	8821991	59024619	77	70070222	17,3
4	ОСАО «РЕСО-Гарантия»	2036052	47777669	94	50573336	30,4
5	СОАО «ВСК»	521773	31733124	93	33365106	37,5
6	ООО СК «Согласие»	47285	31270397	96	30762245	34,9
7	Страховая группа «Альфастрахование»	1198002	26767993	100	34779709	27,9
8	Группа «Альянс»	750122	23619547	105	27014511	37,9
9	ОАО «СГ МСК»	-5401217	19944255	116	19343159	45,7
10	ООО СК «ВТБ Страхование»	4281492	18999818	74	21560224	13,6

 

Выделяют следующие виды страхования: имущественное, личное страхование, страхование ответственности, социальное страхование; может быть обязательным или добровольным.

Под имущественным страхованием подразумевается  вид страхования, предметом которого выступают материальные ценности (основные и оборотные фонды предприятий, транспортные средства, продукция, материалы и др.), а кроме того и  домашнее имущество граждан.

Чтобы осуществлять статистику имущественного страхования, нужно обладать сведениями о страховых действиях, их частоте, тяжести, опустошительности и т.п., измерения которых осуществляются с поддержкой системы статистических показателей (абсолютных, средних и относительных).

Определение степени тарифных ставок считается одним из важнейших вопросов статистики имущественного страхования.

Одной из основных задач тарифной ставки является определение суммы денег, которую каждый из страхователей обязан внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Именно поэтому тарифы нужно рассчитывать таким образом, чтобы совокупность собранных взносов оказалась достаточной для выплат, предустановленных условиями страхования. Исходя из выше сказанного, можно сделать вывод, что тарифная ставка — это стоимость услуги, которую оказывают страховщики по отношению к  населению, т. е. своего рода цена страховой защиты.

Принято различать нетто-ставку и брутто-ставку.

Полную тарифную ставку именуют брутто-ставкой. Уровень тарифной ставки в этом случае находится в основе установления размеров страховых платежей.

Нетто-ставка выражает рисковую долю тарифа для того, чтобы гарантировать страховое возмещение, и предназначена для формирования страхового фонда (совокупности страховых платежей).

Под личным страхованием подразумевается вид страхования, в котором предметом страховых взаимоотношений являются имущественные интересы, в той или иной степени связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или другого застрахованного лица. Согласно личному страхованию в виде застрахованных могут выступать только физические лица, а в качестве страхователей могут выступать как физические, так и юридические лица.

Структура личного страхования:

1) Страхование жизни, которое  содержит  в себе: страхование  жизни на случай смерти, дожития  до определенного возраста или  срока либо наступления иного  события; страхование жизни с  условием периодических страховых  выплат (ренты, аннуитетов) и  с участием  страхователя в инвестиционном  доходе страховщика.

2) Вид страхования, при котором страхователь единовременно или в рассрочку уплачивает страховой взнос, а страховщик берет на себя обязательство периодически выплачивать застрахованному лицу пенсию принято называть пенсионным. Различают временную и пожизненную пенсии.

3) Страхование от несчастных случаев и болезней обязует выплату страховой суммы в связи с наступлением неблагоприятных явлений, связанных с жизнью и здоровьем страхователя (застрахованного).

4) Страхование, целью которого является полная или частичная компенсация дополнительных расходов застрахованного, вызванные его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования, называется медицинским.  Обращение застрахованного лица в медицинское учреждение с целью получения лечебной, консультационной или иной помощи является страховым случаем.

Под договором личного страхования понимается гражданско-правовая сделка, согласно которой страховщик обязан посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, компенсировать в указанный срок нанесенный ущерб или совершить выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.

В страховании жизни тарифные ставки состоят из нескольких элементов. Что касается смешанного страхования жизни, то в таком случае объединяются сразу несколько видов страхования: 1) страхование на дожитие; 2) страхование на случай смерти; 3) страхование от несчастных случаев. По каждому из них создается страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой части — нагрузки.

Вид страхования, предметом которого является обязанность страхователей вовремя выполнять какие-либо договорные требования (например, по поставкам товаров, погашению кредитов и др.) либо обязательство страхователей согласно возмещению материального и иного ущерба принято называть страхованием ответственности. Возмещение ущерба при страховании ответственности производится страховой компанией.

Имущественные интересы страхователей или застрахованных лиц, которые в той или иной степени объединены с необходимостью возмещения ущерба, причиненного ими третьим лицам при осуществлении своей деятельности, являются предметом страхования ответственности. В соответствии с условиями договора страхования гражданской ответственности, страховщик должен предоставлять страхователям (застрахованным лицам) страховую защиту в случае предъявления им третьими лицами (в соответствии с нормами гражданского законодательства или по решению суда) требований о возмещении вреда, причиненного страховым случаем.