Экономико-статистический анализ деятельности страховых компаний

По характеру обстоятельств, приведших к нанесению подлежащего страхованию ущерба третьим лицам, выделяют следующие виды страхования гражданской ответственности:

1) страхование ответственности за вред, нанесенный при эксплуатации транспортных средств;

2) страхование ответственности  работодателей за ущерб, причиненный здоровью их работников при выполнении ими служебных обязанностей;

3) страхование профессиональной  ответственности;

4)страхование ответственности предприятий — источников повышенной опасности;

5) страхование ответственности  производителей и продавцов;

6) страхование иных видов  гражданской ответственности юридических  и физических лиц.

Самостоятельный вид страхования, основной целью которого является материальное обеспечение нетрудоспособных вследствие болезни, несчастного случая, рождения ребенка и других обстоятельств называется социальным страхованием. Существует два вида социального страхования: государственное и негосударственное.

Существуют следующие виды социального страхования: от несчастных случаев, по болезни, старости, инвалидности, в связи с материнством, потерей кормильца и, наконец, безработицей.

Важнейшими задачами социального страхования являются: развитие денежных фондов, с помощью которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе; сокращение разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов.

 В качестве субъектов обязательного социального страхования можно рассматривать страхователей - работодателей, страховщиков, застрахованных лиц.

Под страхователями принято понимать организации любой организационно-правовой формы, а кроме того граждан, которые должны в соответствии с федеральными законами конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями могут выступать также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, которые должны уплачивать страховые взносы.

 

1.2 Сущность и особенности перестрахования

Под перестрахованием обычно понимают систему экономических отношений вторичного страхования (цессии), при которой страховщик (цедент) передает часть своей ответственности по объекту или виду страхования другому страховщику с целью создания сбалансированного страхового портфеля. Другими словами, перестрахование - это страхование рисков, принятых страховщиком.

Перестрахование рисков среди страховых компаний разных стран служит разновидностью внешней торговли, с той лишь разницей, что ее объектами являются не потребительские товары или сырье, а страховые гарантии по защите имущественных интересов. Международные перестраховочные сделки относятся к «невидимому» экспорту-импорту и совершаются в свободно конвертируемой валюте.

Одним из основных особенностей перестрахования является передача части обязательств по договору другому страховщику.

Объект страхования может быть зарегистрирован по одному договору совместно несколькими страховщиками. Необходимо также учитывать тот факт, что в договоре должны содержаться условия, которые определяют права и обязанности каждого страховщика.

Основными принципами процесса перестрахования являются:

• процесс перестрахования исполняется в четком соответствии с существующими и законодательно установленными правилами обязательного страхования;
• при осуществлении перестрахования  страховщик первоначальный и страховщик последующим, которому передаются обязанности по страхованию, за обусловленную договором страховую выплату (страховую премию) при наступлении
• страхового события или случая возместить потерпевшему убытки, возникшие вследствие причинения вреда его жизни, здоровью или имуществу;
• объектом перестрахования  являются имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда его здоровью или имуществу на территории Российской Федерации.

Перестрахование осуществляется при помощи заключения договора перестрахования, оформленного соответствующим образом по установленным правилам перестрахования.

 

1.3 Статистические показатели деятельности страховых компаний

В оценке работы страховых организаций обычно применяют абсолютные, относительные и средние показатели.

Абсолютные показатели – это те показатели, которые более часто применяются в статистическом анализе финансово-экономической деятельности страховых компаний. Среди них выделяют:

• абсолютный размер собственных и приравненных к ним средств компаний, уставного капитала в оплаченной его части, собственного капитала;
• абсолютные размеры поступления страховых премий в целом по портфелю и по отдельным видам страхования, в том числе, например, по страхованию жизни, иным, чем страхование жизни, по обязательным видам и т.п.;
• абсолютный размер страховых выплат, в том числе по отдельным видам страхования;
• абсолютный размер тарифных ставок;
• абсолютный размер различных видов страховых резервов и т.д.

Наиболее часто используются относительные статистические показатели, применяемые в статистических и финансово-экономических расчетах. К ним относят следующие:

• показатель структуры активов;
• уровень платежеспособности, который оценивается на основе коэффициентов отклонений от нормы взаимосвязи премий и выплат;
• связь собственных и приравненных к ним средств к общей сумме поступивших взносов;
• доля перестрахования в страховых операциях. Обычно не превышает 45%; следствием процентной ставки ниже 45  является зависимость страховой компании от перестраховщика;
• связь отчетности по определенному риску к объему собственных средств страховщика, которые не могут быть более 10%;
• связь количества страховых запасов и объемов премий по отдельным видам страхования;
• взаимосвязь между чистой прибылью и капиталом дает возможность производить оценку деятельности компаний с ракурса статистической и экономической эффективности;
• взаимосвязь между нераспределенной прибылью и общим объемом собственных средств;
• показатель рентабельности страховой деятельности;
• взаимосвязь чистой прибыли и себестоимости;
• связь показателя расходов и прибыли;
• связь показателя расходов и собранной премии;
• показатель доли страховых агентов ко всему персоналу компании;
• взаимосвязь резервов и предстоящих выплат и т.п.

Зачастую в страховых статистических отчетах часто встречаются следующие средние показатели:

• прибыль, которая приходится на 1 руб. личных средств;
• средняя прибыль на 1 руб. собранной страховой премии в целом и по различным видам страхования;
• сколько в среднем расходует компания из каждого 1 руб. собранной премии на собственные нужды;
• средний размер выплат с 1 руб. премии в целом и по видам страхования;
• премия, которая приходится, в общем,  на одного рабочего в компании; на агента и т.п.

Вместе с вышеперечисленными  показателями деятельности страховых организаций выделяют и применяют другие показатели.

Вероятность дожить до возраста х+1 год вычисляется по формуле 

                                                                                                          (1.1)

Вероятность умереть в возрасте от х лет до возраста х+1 год рассчитывается по формуле

                                                                                                                            (1.2)

В имущественном страховании выделяют следующие средние показатели:

• средняя страховая сумма или средняя страховая стоимость застрахованных объектов. Определить данную страховую стоимость можно при помощи деления страховой суммы всех застрахованных объектов на общую численность застрахованных объектов;
• средняя страховая сумма или средняя страховая стоимость пострадавших объектов. Определить данную страховую стоимость можно при помощи деления страховой суммы пострадавших объектов на число пострадавших объектов;
• средний размер выплачиваемого страхового возмещения. Определить данную страховую стоимость можно при помощи деления суммы выплат страхового возмещения на численность пострадавших объектов и др.

Для того, чтобы рассчитать тот или иной тариф, очень важно знать показатель убыточности страховой суммы, который можно выявить как среднюю величину(сумма выплаченного страхового возмещения делится на страховую сумму застрахованных объектов).

Наибольшее предпочтение отдают средней взвешенной лишь тогда, когда поступления страховой премии значительно изменяются по годам. Данный показатель, в отличие от показателя средней убыточности рассчитывается в виде средней взвешенной:

                                                                                                    (1.3)                                              

где Пу6ыт — убыточность по отдельному страховому продукту;

Sj — страховая сумма застрахованных объектов по тому же продукту,

а затем среднюю из средних показателей убыточности по годам

                                                                          (1.4)

где — страховая сумма застрахованных объектов в i-том году.

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, экономико-статистический анализ деятельности страховых компаний занимает очень важное место в современном обществе. Необходимость страховых компаний заключается в том, что страхование является своеобразной системой защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, а также в его задачи входит предоставление гарантий восстановления нарушенных имущественных интересов человека в случае природных катастроф или иных предвиденных и непредвиденных явлений.

 

 

 

 

 

 

2.РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ  МСК «АсСтра»

2.1 Анализ показателей  страховых операций МСК «АсСтра»

В международной страховой компании «АсСтра» можно выделить следующие сформированные фонды:

• страховой фонд по обязательному медицинскому страхованию

• страховой фонд по добровольному медицинскому страхованию

В настоящее время к важнейшим направлениям распределения средств страховой компании принято относить:

• уплату страхового обеспечения согласно наступившим рискам согласно обязательному и добровольному медицинскому страхованию;
• оплату труда штату врачей-экспертов;
• отплату труда сотрудников;
• расходы на ведение дел.    

Под страховым тарифом принято понимать ставку страхового взноса  с единицы страховой суммы.

Элементами страхового тарифа являются нетто-ставка и нагрузка.

Под нетто-ставкой страхового тарифа принято понимать какую-либо часть страхового тарифа, которая предназначена для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования.

Нетто-ставку принято рассчитывать следующим образом:

                                                                                            (2.1)

Брутто-ставка равна:

                                                                                              (2.2)

Рассмотрим структуру  тарифной ставки. В нее входит:

1. Единовременная уплата взносов, которая включается в себя 70%  нетто-ставки, а также 30%  нагрузки.

2. Уплата взносов 2 раза  в год, содержащая в себе 65% нетто-ставки и  35%  нагрузки.

3. Уплата взносов 4 раза  в год: 60% – нетто-ставка, 40% – нагрузка.

4. Уплата взносов 12 раз  в год, включающая  55%  нетто-ставки, а также 45%  нагрузки.

Проведем анализ убыточности страховых операций (Таблица 2.1):

Таблица 2.1

Исходные данные для анализа убыточности страховых операций

	показатель	2011	2012
Число объектов страхования	n	125539	112113
Число страховых событий	e	124841	111110
Число пострадавших	m	125108	111405
Сумма собранных страховых платежей	∑P	69795	101288
Сумма выплаченного страхового возмещения	∑Q	58345	87167
Страховая сумма по всем объектам страхования	∑Sn	223495	380012
Страховая сумма, приходившаяся на застрахованного в совокупности	∑Sm	1778	3389,5