Экономико-статистический анализ показателей банковской деятельности «Сбербанка России»

 

В начале 20 века в России, как и в других странах Европы, общей тенденцией развития сберегательного  дела стало  превращение  сберегательных касс в универсальные  кредитные  учреждения. С 1906 года наряду с  вкладными  и  кредитными операциями сберкассы  занимались страхованием капиталов, доходов  и  жизни вкладчиков.

В 1963 году сберкассы были переданы в введение Госбанка, сбережения населения с  вкладов  стали  направляться на пополнение его  кредитных  ресурсов.

В 1987 году на базе государственных  трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, который обслуживал и юридические  лица. В составе Сбербанка СССР было образовано 15 республиканских  банков, в том числе Российский республиканский банк.

Принятым в июле 1990 года Постановлением Верховного Совета РСФСР  Российский республиканский  банк Сбербанка  СССР объявлен собственностью РСФСР. В  декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учреждённый  на общем  собрании акционеров 22 марта 1991 года. Вскоре Сбербанк России зарегистрировал  свой Устав  в  Центральном  Банке  Российской Федерации и впервые  провёл эмиссию акций.

Сбербанк России - единственный из коммерческих банков России, вошедших в число 200 крупнейших кредитных  институтов мира, в  первую сотню  европейских  банков и  ставший  членом Всемирного института  сберегательных касс. Ему  был  предоставлен статус наблюдателя  в  Европейской группе сберегательных банков (ЕГСБ).

Сбербанк России является традиционным лидером на рынке розничных  банковских услуг. Неизменная стабильность, финансовая устойчивость, исполнение всех своих  обязательств перед  клиентами, гибкая процентная политика позволяют  поддерживать доверие населения, обеспечивать устойчивый приток денежных средств во вклады. Банк своевременно реагирует на колебания конъюнктуры финансового рынка путём совершенствования действующих и внедрения новых продуктов, учитывающих потребности различных групп клиентов.

Наряду  с  приёмом  вкладов  Банк обслуживает экономически активное население  и  пенсионеров, выплачивая им доходы. В  соответствии с  законодательными актами Российской Федерации  филиалы  Банка  производят выплату  предварительной  компенсации  вкладов  граждан, имеющих  право  на её получение. Наряду с  традиционными  формами  обслуживания населения  Сбербанк России активно  внедряет и  развивает  современные  банковские технологии. Его  доля на рынке  международных  и  Российских банковских карт оценивается 20 - 25% в  части эмиссии банковских карт и  около 15% по развитию сети приёма карт. Развивается собственная система  расчётов АС СБЕРКАРТ на основе передовых  технологий, использующих микропроцессорные  карты.

Целенаправленная  работа Сбербанка  России по организации  комплексного обслуживания юридических лиц  способствовала формированию стабильной клиентской базы Банка  и  привлечению  на обслуживание новых  корпоративных  клиентов.

Клиентами Банка являются предприятия всех отраслей экономики, любых форм собственности  масштаба - от малого бизнеса  до ведущих  предприятий  России, различные финансовые учреждения и институты  государственного управления. Большинство  крупнейших российских корпораций и компаний обслуживаются  и  кредитуются  в  Банке, в  том  числе  ОАО  «Ростелеком», подразделения ОАО «Газпром» и РАО «ЕЭС России», ОАО «НК Лукойл», «ОАО «ТНК», ОАО «Сибнефть», ЗАО «Северная нефть», ОАО « Транснефть», ОАО «Северсталь», и др.

В Банке обслуживаются  Пенсионный фонд России, Минтопэнерго, подразделения Министерства обороны  РФ, Министерства внутренних дел РФ, Министерства по чрезвычайным ситуациям  РФ, Государственного таможенного  комитета, судебных приставов  Минюста России, специальные  счета групп реализации проектов в рамках сотрудничества Российской Федерации с МБРР и ЕБРР.

Совершенствуется сотрудничество с субъектами Российской Федерации  в  сфере обслуживания бюджетно - финансовой структуры  регионов. В  филиалах Банка  обслуживаются  свыше 76 тыс. счетов подразделений  местных органов власти и юридических  лиц, финансируемых из местных бюджетов.

Для комплексного обслуживания клиентов создана и действует  собственная  служба инкассации Банка. Заметно расширился круг крупных  клиентов из числа  экспортёров  и  импортёров, обслуживаемых  в  Банке. Активно  развиваются  внешнеторговые документарные  операции, проводимые Банком для  своих клиентов.

Банк остаётся одним  из ведущих операторов на российском рынке  облигаций, номинированных в иностранной  валюте, - ОВГВЗ и еврооблигаций  российских эмитентов.

Являясь ведущим оператором, как в Российской торговой системе (РТС), так и на Московской межбанковской  валютной бирже (ММВБ), и имея разветвлённую  филиальную сеть, Банк оперативно выполнял заявки клиентов на покупку - продажу  ценных бумаг, как на московском фондовом рынке, так и на всей территории России.

Дальнейшее развитие получила вексельная программа Банка. Хорошо отлаженная инфраструктура обращения  векселей сделала  их практически  универсальными расчётными средствами, полностью  соответствующим  требованиям  клиентов и  удовлетворяющим их потребности. Значительное число  предприятий  и организаций используют векселя  Сбербанка  России в качестве средства расчётов, при этом основная часть  векселей приобретается юридическими лицами - клиентами Банка.

Банк занимает ведущие  позиции по общей  сумме  вложений в  экономику России, по максимальным размерам предоставляемых кредитов на одного заёмщика, а также по срокам, на которые выдаются кредиты.

В целях удовлетворения потребности  своих клиентов в современных  кредитных продуктах  Банк предлагал  различные виды кредитов, включая  овердрафтные, вексельные кредиты, кредитные линии на выгодных для клиентов условиях; предоставлял все виды банковских гарантий, в том числе гарантии надлежащего исполнения контракта, возврата аванса, таможенные и.т.д.

Банк активно  кредитовал проекты, связанные  со строительством и  реконструкцией жилья, бизнес - центров, магазинов  и  других объектов коммерческого  строительства.

Особое внимание уделялось  созданию банковских продуктов  по кредитованию, учитывающих  отраслевую специфику  кредитуемых  предприятий.

Благодаря внедрению нового банковского продукта - кредитованию предприятий, добывающих золото и серебро, - в 14 регионах России: Красноярском, Приморском, Алтайском краях, Башкортостане, Бурятии, Саха (Якутии), Тыве, Свердловской, Новосибирской, Хабаровской, Читинской, Иркутской, Амурской, Магаданской областях - существенно  возрос объём этих операций.

Банк  реализует стратегию  по увеличению объёмов  долгосрочного  инвестиционного  кредитования российских предприятий, обеспечивая, таким образом, развитие экономики России.

Традиционно ориентируясь на рынок  розничных  банковских услуг, Сбербанк динамично наращивает объемы кредитования физических лиц.

Для стимулирования отечественного производства кредиты на покупку  российских товаров  длительного  пользования  выдаются населению  под более низкие процентные ставки.

Взвешенная  кредитная  политика Банка  и  целенаправленная работа с  проблемными  кредитами  обеспечили значительное сокращение просроченной ссудной задолженности.

Основным  направлением кредитования является промышленность, на которую  приходится 39,47% кредитов, это  показывает основную стратегию  кредитной политики проводимой Сбербанком, но второе место можно поставить строительство, торгово-посредническую деятельность и коммерческие банки, на которые в совокупности приходится 30,33%. Меньше всего уделяется внимание сельскому хозяйству, так как в этой отрасли наиболее тяжелая ситуация и низкая возможность возврата кредита.

Комплексное обслуживание золотодобывающих предприятий, включающее операции по предсезонному  кредитованию недропользователей с одновременным заключением договоров купли - продажи драгоценных металлов, позволило золотодобытчикам - клиентам Сбербанка России обеспечить нормальный ход выполнения производственных планов.

Заметно расширились объёмы операций с драгоценными металлами  для физических лиц. Продажа  золотых  мерных слитков  населению  осуществляется в филиалах Банка, расположенных  в 37 регионах России.

Возросла  его  роль в  сфере  банкнотных операций, в  обеспечении  потребностей своих  клиентов и  коммерческих банков в  наличной и  иностранной  валюте. На долю Банка приходится более 20% объёма ввозимой в  Россию наличной валюты и около 50 % объёма вывозимой  валюты.

Расширился круг ограниченно  конвертируемых валют, по которым  Банком проводились  конверсионные  операции и удовлетворялись  потребности  клиентов.

В обменном пункте совершаются  следующие операции:

1.Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли.

2.Покупка и продажа платёжных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платёжных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту.

3.Приём для направления на инкассо иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте.

4.Приём на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платёжных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;

5.Выдача наличной иностранной валюты и (или) наличных рублей по кредитным и дебитным картам, а также приём наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащих для расчёта по кредитным и дебитным картам.

6.Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную валюту другого иностранного государства.

7.Размен платёжного денежного знака иностранного государства на платёжные знаки того же иностранного государства.

8.Замена платёжного знака иностранного государства на платёжный денежный знак того же иностранного государства.

9.Покупка платёжного знака иностранного государства за наличные рубли.

Курс  покупки  и  курс продажи  наличной иностранной  валюты и платёжных документов в иностранной  валюте за наличные рубли, а также  кросс - курс, обмена (конверсии) наличной иностранной валюты устанавливается  банком самостоятельно.

Валютно-обменные операции совершаются  с  обязательным оформлением  и  выдачей  физическим лицам  справок, выписываемых на бланках строгой  отчётности «Справка ф.№0406007».

Все операции обменных пунктов  подлежат отражению  в  балансе  банка  тем  же днём, в  котором  они были совершены.

Синтетический учёт ведётся  в рублях. При  этом иностранная  валюта пересчитывается  в  рубли  по курсу  иностранной  валюты к  рублю, установленному Банком России на текущую дату.

В конце операционного  дня  кассир обменного пункта подсчитывает по всем реестром итоговые данные по номинальной  стоимости  в  разрезе  видов  наличной иностранной  валюты и  платёжных  документов в  иностранной валюте и фактическом наличии ценностей.

В качестве обеспечения кредита  Банк может  либо застраховать риск невозврата кредита, либо потребовать от заёмщика застраховать свою ответственность по кредитному договору.

Одним из видов страхования  экономических рисков является выделение  резервов на возможные потери по кредитам. Резерв на возможные потери по каждому  кредиту  создаётся  в  день его  выдачи. Его размер устанавливается  в  процентах  от его  суммы  в  зависимости  от того, к  какой группе риска относят кредит.

Выделяются 5 групп  риска  кредитов: к 1 группе создаётся резерв не менее 2% от их суммы, 2 группа -5%, 3 группа - 30%, 4 группа - 75%, 5 группа - 100%.

Безнадёжная задолженность, а  также  задолженность  для  взыскания, может  быть списана с  баланса  банка  в  порядке, установленном  положением о  кредитовании. Также осуществляются страховые  взносы в  государственные внебюджетные фонды, при  этом указывается размер страхования.  

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Экономико-статистический  анализ показателей банковской  деятельности «Сбербанка России»

3.1 Структурный  анализ отчета о прибылях и  убытках

 

Перейдем  к  рассмотрению второй формы  отчетности банка  –  отчета о прибылях и убытках. Сам  отчет приведен в таблице 1. 

Таблица 1

Отчет о прибылях и убытках

№ п/п	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
ДОХОДЫ
1	Проценты, полученные по предоставленным  кредитам, депозитам и иным размещенным  средствам, в т.ч.	264 397 691,28	547 466 651,19	832 978 532,28
1.1	Проценты полученные по предоставленным  кредитам (срочным), в т.ч.     физическим лицам	244 153 081,24 16 994 786,77	532 440 947,08 31 277 276,66	826 694 921,89 59 903 372,62
1.2	Полученные просроченные проценты	20 244 610,04	15 025 704,11	6 280 994,81
2	Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	35 135 082,06	11 471 328,40	9 591 700,10
3	Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими  валютными ценностями	162 764 860,76	107 649 136,50	294 358 346,17
4	Штрафы, пени, неустойки полученные, в т.ч.    по кредитным операциям	13 101 558,56 13 086 091,66	1 624 307,22 1 624 307,22	642 599,22 642 599,22
5	Другие доходы	329 938 074,95	373 844 048,93	443 521 440,89
5.1	Комиссия полученная, в  т.ч.   комиссия за обслуживание    ссудного счета (по  кредитам физических лиц)	64 880 218,93 2 992 627,00	90 690 234,77 4 847 641,91	118 691 353,00 10 491 437,71
	Итого доходы	805 337 267,61	1 042 055 472,24	1 581 092 618,66
РАСХОДЫ
6	Проценты, уплаченные юридическим  лицам по привлеченным средствам, в  т.ч.	21 621 449,67	18 259 181,43	20 881 070,69
6.1	Проценты, уплаченные по открытым счетам - клиентам банков	21 126 836,71	16 014 251,14	15 423 625,41
6.2	Проценты, уплаченные по депозитам	494 378,14	2 244 747,28	5 457 445,28
7	Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	160 034 213,29	225 529 409,89	288 282 056,3
8	Расходы по операциям с  ценными бумагами	13 674 575,33	15 416 438,73	15 598 221,29
9	Расходы по операциям с  иностранной валютой и другими  валютными ценностями	134 116 015,82	81 997 699,53	257 185 006,83
10	Расходы на содержание аппарата	155 270 651,11	231 850 016,96	298 464 865,53
11	Штрафы, пени, неустойки уплаченные	60 354,80	0	39 803,95
12	Другие расходы	203 434 827,78	325 443 007,84	470 101 975,01
12.1	Отчисления в фонды  и резервы	104 203 442,72	184 328 895,67	283 118 635,00
	Итого расходы	688 212 087,80	898 495 754,38	1 350 552 999,60
13	Прибыль	117 125 179,81	143 559 717,86	230 539 619,06