Отчёт по практике ООО «ИнвестКапиталБанк»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Сентября 2012 в 16:32, отчет по практике

Описание работы

Банк ООО «ИнвестКапиталБанк» является кредитной организацией, входящей в банковскую систему Российской Федерации и руководствующейся в своей деятельности законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом ООО «ИнвестКапиталБанк». Устав банка представлен в приложении 1.
Банк осуществляет свою деятельность на основе выданной Центральным банком Лицензии №2377 от 10 июня 1993 г.

Содержание работы

Глава 1. Практическое задание 3
1.1Сведения о предприятии 3
1.2 Карточка учета регистрации ООО «ИнвестКапиталБанк» в соответствии Единым государственным регистром предприятий и организаций (ЕГРПО) 5
1.3 Система применяемых классификаторов 6
1.4 Нормативные, инструктивные и законодательные документы по статистическому учету и отчетности. 7
1.5 Организация сбора и обработки статистической информации, документальное оформление ее первичного учета. 8
1.6 Статистическая отчетность 10
1.7 Система применяемых статистических показателей 11
1.8 Аппаратное и программное обеспечение статистической работы 21
1.9 Кадры предприятия, занимающиеся статистикой 24
Глава 2. Индивидуальное задание 25
2.1Основные формы статистической отчетности 25
2.2 Методы обработки первичной информации в РФ 37
2.2.1 Документальный метод 37
2.2.2 Статистические таблицы 38
2.2.3 Статистические графики 40
2.2.4 Статистические карты 43
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 45

Файлы: 1 файл

Статистическая практика.docx

— 89.93 Кб (Скачать файл)

В качестве информационной базы для анализа используется бухгалтерская  отчетность банка за 2009 – 2010 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.), представленная в приложении 2.

Анализ совокупных доходов банка целесообразно  проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации (табл.1).

Таблица 1

Динамика  объема и структуры доходов ООО  «ИнвестКапиталБанк»

№ п/п

Доходы

2009 г.

2010 г.

Изменение, +/-

Тыс. руб.

Уд.вес

%

Тыс. руб.

Уд.вес

%

объема тыс.руб.

уд.веса

%

1

Проценты полученные от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и пр. 

 

 

2930

 

 

19,4

 

 

14914

 

 

28,2

 

 

+11984

 

 

+8,8

2

Проценты от ссуд, предоставленных  другим клиентам

 

8702

 

57,7

 

18995

 

35,8

 

+10293

 

-21,9

3

Проценты от ценных бумаг с фиксированным  доходом

 

 

96

 

 

0,6

 

 

1906

 

 

3,6

 

 

+1810

 

 

+3,0

4

Других источников

0

0

0

0

-

-

5

Комиссионные доходы

1146

7,6

5569

10,5

+4423

+2,9

6

Доходы от операций с иностранной  валютой

 

28

 

0,2

 

1291

 

2,4

 

+1263

 

+2,2

7

Доходы от операций по купле-продаже  драгоценных металлов

 

 

2108

 

 

14,0

 

 

10004

 

 

18,9

 

 

+7896

 

 

+4,9

8

Другие текущие доходы

81

0,5

300

0,6

+219

+0,1

 

Итого доходов

15091

100,0

52979

100,0

+37888

 

 

Как видно  из таблицы 1, за анализируемый период произошло увеличение совокупного  объема доходов в 3,5 раза (на 37888 тыс.руб.), что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов (на 11984 тыс.руб.).

Наибольшую  долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам:  в 2009 г. они составили 57,7%, в 2010 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%.

В 2010 г. существенно повысился удельный вес доходов ООО «ИнвестКапиталБанк» от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2009 г. он составлял 19,4%, то в 2010 г. – 28,2%.

Указанные изменения  в структуре доходов могут  свидетельствовать о расширении деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк» по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций.

Наиболее  значимыми для банка являются процентные доходы, поскольку они  являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно  провести анализ процентных доходов  банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей  величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с  темпами роста (снижения) полученного  от их использования совокупного  дохода.

Анализ процентных доходов ООО «ИнвестКапиталБанк» представлен в таблице 2.

Таблица 2

Анализ процентных доходов ООО «ИнвестКапиталБанк»

Процентные доходы

2009 г.

2010 г.

Темп роста (снижения), %

Виды активов, используе-мые при получении процентных доходов

2009 г.

2010 г.

Темп роста (снижения), %

тыс. руб.

уд. вес %

Тыс. руб.

Уд. вес %

тыс.   руб.

уд. вес %

тыс. руб.

уд. вес %

От размеще-ния средств в банках, в ви-де кредитов, депозитов, на счетах

 

 

 

 

2930

 

 

 

 

25,0

 

 

 

 

14914

 

 

 

 

41,6

 

 

 

 

166,4

Средства в банках

 

54854

 

33,8

 

94335

 

23,6

 

69,8

По ссудам, предоставлен-ным  клиентам

 

 

8702

 

 

74,2

 

 

18995

 

 

53,1

 

 

71,6

Чистая ссуд-ная задол-женность

 

 

99280

 

 

61,2

 

 

233877

 

 

58,5

 

 

95,6

От ценных бумаг с фик-сированным доходом

 

 

96

 

 

0,8

 

 

1906

 

 

5,3

 

 

662,5

Ценные бумаги для перепроджи, инвестирова-ния, векселя

 

 

 

4833

 

 

 

3,0

 

 

 

50784

 

 

 

12,7

 

 

 

423,3

От других источников

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

Прочие активы

 

3319

 

2,0

 

20592

 

5,2

 

260,0

Итого

11728

100

35815

100

-

Итого

162286

100

399588

100

-


Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес в совокупности процентных доходов банка имеют доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам: в 2009 г. их доля в общем объеме процентных доходов составляла 74,2%, а в 2010 г.  – 53,1%, т.е. снизилась по сравнению с 2009 г. на 28,4%. При этом и чистая ссудная задолженность, также преобладающая в совокупных активах банка, снизилась по сравнению с 2009 г. на 4,6%. (в 2009 г. доля чистой ссудной задолженности в общем объеме активов, используемых при получении процентных доходов, составляла 61,2%, а в 2010 г.  – 58,5%).

Следует обратить внимание на то, что темп снижения доли ссудной задолженности в активах  значительно ниже темпа снижения доли процентных доходов по ссудам в совокупном объеме процентных доходов, что может свидетельствовать  о снижении доходности ссудных операций банка. Графически это представлено на рис.2.

Рис.2. Сопоставление темпов изменения доли процентных доходов по ссудам и доли чистой ссудной задолженности

Доля доходов  от размещения средств в банках за анализируемый период выросла на 66,4%, а доля доходов от ценных бумаг – в 5,6 раз (562,5%). Это свидетельствует о расширении деятельности банка на финансовом рынке.

Анализ совокупных расходов банка целесообразно также  проводить в соответствии с классификацией, положенной в основу отчета о прибылях и убытках (табл.3).

Таблица 3

Динамика  объема и структуры расходов ООО  «ИнвестКапиталБанк»

№ п/п

Расходы

2009 г.

2010 г.

Изменение, +/-

Тыс. руб.

Уд.вес

%

Тыс. руб.

Уд.вес

%

объема тыс.руб.

Уд.веса %

1

Проценты уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты

 

 

2152

 

 

16,7

 

 

958

 

 

2,9

 

 

-1194

 

 

-13,8

2

Проценты уплаченные по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты

 

 

812

 

 

6,3

 

 

2957

 

 

8,9

 

 

+2145

 

 

+2,6

3

Проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам

 

 

544

 

 

4,2

 

 

16936

 

 

50,9

 

 

+16392

 

 

+46,7

4

Расходы по арендной плате

 

986

 

7,6

 

1878

 

5,6

 

+892

 

-2,0

5

Комиссионные расходы

40

0,3

4

0,01

-36

-0,29

6

Расходы на содержание аппарата

 

5327

 

41,3

 

3253

 

9,8

 

-2074

 

-31,5

7

Эксплуатационные расходы

 

2469

 

19,2

 

2973

 

8,9

 

+504

 

-10,3

8

Расходы от операций с иностранной валютой

 

49

 

0,4

 

721

 

2,2

 

+672

 

+1,8

9

Расходы от операций по купле-продаже  драгоценных металлов

 

 

33

 

 

0,3

 

 

2217

 

 

6,6

 

 

+2184

 

 

+6,3

10

Другие текущие расходы

479

3,7

1399

4,2

+920

+0,5

 

Итого расходов

12891

100,0

33296

100,0

+20405

 

Как видно  из таблицы 3, в 2009 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали расходы на содержание аппарата (41,3%), которые в 2010 г. снизились на 2074 тыс.руб., а их доля – на 31,5 %. В целом это положительный факт, свидетельствующий о способности руководства банка изыскать возможности для сокращения управленческих расходов и, соответственно, для снижения себестоимости совокупного банковского продукта.

В 2010 г. наблюдается снижение доли расходов на проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, по сравнению с 2009 г. на 13,8%, разница в суммовом выражении составила 1194 тыс.руб. Доля расходов по арендной плате снизилась на 2%, а доля эксплуатационных расходов снизилась на 10,3%, хотя в суммовом выражении указанные расходы выросли соответственно на 872 тыс.руб. и на 504 тыс.руб.

Значительно выросли расходы банка на проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам – на 16392 тыс.руб.; доля данных расходов в совокупном объеме расходов увеличилась на 46,7%.

В целом совокупные расходы ООО «ИнвестКапиталБанк» за анализируемый период выросли на 20405 тыс.руб. или в 2,6 раза, в то время как совокупные доходы за этот же период увеличились в 3,5 раза (табл.1). Это в целом может свидетельствовать о повышении эффективности деятельности банка.

Одним из основных обобщающих показателей эффективности  использования банком его ресурсов является показатель внутренней стоимости  банковских операций, который представляет собой аналог себестоимости банковской продукции, хотя и достаточно условный. Внутренняя стоимость банковских операций – неотъемлемая часть механизма  ценообразования в кредитных  учреждениях. Ее можно анализировать  как по укрупненной или всей совокупности активных операций банка, так и по узким их группам и единичным  операциям.

При укрупненном  операционно-стоимостном анализе  совокупный коэффициент внутренней стоимости банковских операций (Кvs) рассчитывается по формуле:

Кvs = * 100%                (1)

где R – совокупные расходы банка;

Dd – дополнительные доходы, не связанные с основной деятельностью банка, но идущие на частичное покрытие его расходов;

А – общая  сумма актива баланса банка за рассматриваемый период;

Аn -  сумма статей актива, не приносящих доходов.

С методологической точки зрения величина данного коэффициента показывает затраты, приходящиеся на рубль  банковской продукции, поскольку в  числителе находятся затраты  банка (прямые и косвенные), а в  знаменателе – условный объем  выпускаемой продукции (величина работающих активов).

Расчет данного  коэффициента представлен в таблице 4.

Таблица 4

Расчет коэффициента внутренней стоимости банковских операций

Показатели

Единица измерения

2009 г.

2010 г.

R

Тыс.руб.

12891

33296

Dd

Тыс.руб.

81

300

A

Тыс.руб.

162286

399558

An

Тыс.руб.

1833

2057

Kvs

%

8,0

8,3


Как видно  из таблицы 4, величина показателя внутренней стоимости банковских операций в  2009 г. составила 8,0 %, а в 2010 г. – 8,3%, что может свидетельствовать о незначительном снижении эффективности использования банком его ресурсов.

Одним из важнейших  показателей достигнутых банком финансовых результатов является прибыль. Получение прибыли – одна из главных  целей функционирования коммерческого  банка, поскольку решение большинства  важнейших задач (наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных  фондов, финансирование капитальных  вложений, поддержание созданного имиджа и пр.) требует постоянного притока  денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль.

Анализ прибыли  в коммерческих банках проводится в  разных направлениях, в первую очередь, важно оценить количественный и  качественный уровень прибыли и  убытков; выявить основные факторы  отклонений фактической прибыли  от ее запланированной и базовой  величины, установить причины этих отклонений; рассмотреть динамику показателей  прибыли за отчетный период или ряд  отчетных периодов (трендовый анализ).

Анализ прибыли ООО «ИнвестКапиталБанк» за анализируемый период представлен в таблице 5.

Таблица 5

Динамика  показателей прибыли ООО «ИнвестКапиталБанк»

(тыс.руб.)

Показатели

2009 г.

2010 г. 

Изменения за отчетный период, +/-

Тыс.руб.

%

Процентные доходы

11728

35815

24087

205,4

Процентные расходы

4494

22729

18235

405,8

Чистая процентная прибыль

7234

13086

5852

80,9

Чистый комиссионный доход

1106

5565

4459

403,1

Прочие операционные доходы

 

2217

 

11595

 

9378

 

423

Прочие операционные расходы

 

8357

 

10563

 

2206

 

26,4

Прибыль от прочей операционной деятельности

 

-6140

 

1032

 

7172

 

695

Прочие доходы

0

0

0

0

Прочие расходы

1849

8231

6382

345,2

Чистая прибыль

351

11452

11101

3162,7

Информация о работе Отчёт по практике ООО «ИнвестКапиталБанк»