Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Сентября 2012 в 16:32, отчет по практике
Банк ООО «ИнвестКапиталБанк» является кредитной организацией, входящей в банковскую систему Российской Федерации и руководствующейся в своей деятельности законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом ООО «ИнвестКапиталБанк». Устав банка представлен в приложении 1.
Банк осуществляет свою деятельность на основе выданной Центральным банком Лицензии №2377 от 10 июня 1993 г.
Глава 1. Практическое задание 3
1.1Сведения о предприятии 3
1.2 Карточка учета регистрации ООО «ИнвестКапиталБанк» в соответствии Единым государственным регистром предприятий и организаций (ЕГРПО) 5
1.3 Система применяемых классификаторов 6
1.4 Нормативные, инструктивные и законодательные документы по статистическому учету и отчетности. 7
1.5 Организация сбора и обработки статистической информации, документальное оформление ее первичного учета. 8
1.6 Статистическая отчетность 10
1.7 Система применяемых статистических показателей 11
1.8 Аппаратное и программное обеспечение статистической работы 21
1.9 Кадры предприятия, занимающиеся статистикой 24
Глава 2. Индивидуальное задание 25
2.1Основные формы статистической отчетности 25
2.2 Методы обработки первичной информации в РФ 37
2.2.1 Документальный метод 37
2.2.2 Статистические таблицы 38
2.2.3 Статистические графики 40
2.2.4 Статистические карты 43
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 45
В качестве информационной базы для анализа используется бухгалтерская отчетность банка за 2009 – 2010 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.), представленная в приложении 2.
Анализ совокупных
доходов банка целесообразно
проводить в соответствии с классификацией,
содержащейся в отчете о прибылях
и убытках кредитной
Таблица 1
Динамика объема и структуры доходов ООО «ИнвестКапиталБанк»
№ п/п |
Доходы |
2009 г. |
2010 г. |
Изменение, +/- | |||
Тыс. руб. |
Уд.вес % |
Тыс. руб. |
Уд.вес % |
объема тыс.руб. |
уд.веса % | ||
1 |
Проценты полученные от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и пр. |
2930 |
19,4 |
14914 |
28,2 |
+11984 |
+8,8 |
2 |
Проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам |
8702 |
57,7 |
18995 |
35,8 |
+10293 |
-21,9 |
3 |
Проценты от ценных бумаг с фиксированным доходом |
96 |
0,6 |
1906 |
3,6 |
+1810 |
+3,0 |
4 |
Других источников |
0 |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
5 |
Комиссионные доходы |
1146 |
7,6 |
5569 |
10,5 |
+4423 |
+2,9 |
6 |
Доходы от операций с иностранной валютой |
28 |
0,2 |
1291 |
2,4 |
+1263 |
+2,2 |
7 |
Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов |
2108 |
14,0 |
10004 |
18,9 |
+7896 |
+4,9 |
8 |
Другие текущие доходы |
81 |
0,5 |
300 |
0,6 |
+219 |
+0,1 |
Итого доходов |
15091 |
100,0 |
52979 |
100,0 |
+37888 |
Как видно из таблицы 1, за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза (на 37888 тыс.руб.), что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов (на 11984 тыс.руб.).
Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам: в 2009 г. они составили 57,7%, в 2010 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%.
В 2010 г. существенно повысился удельный вес доходов ООО «ИнвестКапиталБанк» от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2009 г. он составлял 19,4%, то в 2010 г. – 28,2%.
Указанные изменения в структуре доходов могут свидетельствовать о расширении деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк» по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций.
Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода.
Анализ процентных
доходов ООО «
Таблица 2
Анализ процентных
доходов ООО «
Процентные доходы |
2009 г. |
2010 г. |
Темп роста (снижения), % |
Виды активов, используе-мые при получении процентных доходов |
2009 г. |
2010 г. |
Темп роста (снижения), % | ||||
тыс. руб. |
уд. вес % |
Тыс. руб. |
Уд. вес % |
тыс. руб. |
уд. вес % |
тыс. руб. |
уд. вес % | ||||
От размеще-ния средств в банках, в ви-де кредитов, депозитов, на счетах |
2930 |
25,0 |
14914 |
41,6 |
166,4 |
Средства в банках |
54854 |
33,8 |
94335 |
23,6 |
69,8 |
По ссудам, предоставлен-ным клиентам |
8702 |
74,2 |
18995 |
53,1 |
71,6 |
Чистая ссуд-ная задол-женность |
99280 |
61,2 |
233877 |
58,5 |
95,6 |
От ценных бумаг с фик-сированным доходом |
96 |
0,8 |
1906 |
5,3 |
662,5 |
Ценные бумаги для перепроджи, инвестирова-ния, векселя |
4833 |
3,0 |
50784 |
12,7 |
423,3 |
От других источников |
- |
- |
- |
- |
- |
Прочие активы |
3319 |
2,0 |
20592 |
5,2 |
260,0 |
Итого |
11728 |
100 |
35815 |
100 |
- |
Итого |
162286 |
100 |
399588 |
100 |
- |
Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес в совокупности процентных доходов банка имеют доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам: в 2009 г. их доля в общем объеме процентных доходов составляла 74,2%, а в 2010 г. – 53,1%, т.е. снизилась по сравнению с 2009 г. на 28,4%. При этом и чистая ссудная задолженность, также преобладающая в совокупных активах банка, снизилась по сравнению с 2009 г. на 4,6%. (в 2009 г. доля чистой ссудной задолженности в общем объеме активов, используемых при получении процентных доходов, составляла 61,2%, а в 2010 г. – 58,5%).
Следует обратить
внимание на то, что темп снижения доли
ссудной задолженности в
Рис.2. Сопоставление темпов изменения доли процентных доходов по ссудам и доли чистой ссудной задолженности
Доля доходов от размещения средств в банках за анализируемый период выросла на 66,4%, а доля доходов от ценных бумаг – в 5,6 раз (562,5%). Это свидетельствует о расширении деятельности банка на финансовом рынке.
Анализ совокупных расходов банка целесообразно также проводить в соответствии с классификацией, положенной в основу отчета о прибылях и убытках (табл.3).
Таблица 3
Динамика объема и структуры расходов ООО «ИнвестКапиталБанк»
№ п/п |
Расходы |
2009 г. |
2010 г. |
Изменение, +/- | |||
Тыс. руб. |
Уд.вес % |
Тыс. руб. |
Уд.вес % |
объема тыс.руб. |
Уд.веса % | ||
1 |
Проценты уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты |
2152 |
16,7 |
958 |
2,9 |
-1194 |
-13,8 |
2 |
Проценты уплаченные по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты |
812 |
6,3 |
2957 |
8,9 |
+2145 |
+2,6 |
3 |
Проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам |
544 |
4,2 |
16936 |
50,9 |
+16392 |
+46,7 |
4 |
Расходы по арендной плате |
986 |
7,6 |
1878 |
5,6 |
+892 |
-2,0 |
5 |
Комиссионные расходы |
40 |
0,3 |
4 |
0,01 |
-36 |
-0,29 |
6 |
Расходы на содержание аппарата |
5327 |
41,3 |
3253 |
9,8 |
-2074 |
-31,5 |
7 |
Эксплуатационные расходы |
2469 |
19,2 |
2973 |
8,9 |
+504 |
-10,3 |
8 |
Расходы от операций с иностранной валютой |
49 |
0,4 |
721 |
2,2 |
+672 |
+1,8 |
9 |
Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов |
33 |
0,3 |
2217 |
6,6 |
+2184 |
+6,3 |
10 |
Другие текущие расходы |
479 |
3,7 |
1399 |
4,2 |
+920 |
+0,5 |
Итого расходов |
12891 |
100,0 |
33296 |
100,0 |
+20405 |
Как видно из таблицы 3, в 2009 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали расходы на содержание аппарата (41,3%), которые в 2010 г. снизились на 2074 тыс.руб., а их доля – на 31,5 %. В целом это положительный факт, свидетельствующий о способности руководства банка изыскать возможности для сокращения управленческих расходов и, соответственно, для снижения себестоимости совокупного банковского продукта.
В 2010 г. наблюдается снижение доли расходов на проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, по сравнению с 2009 г. на 13,8%, разница в суммовом выражении составила 1194 тыс.руб. Доля расходов по арендной плате снизилась на 2%, а доля эксплуатационных расходов снизилась на 10,3%, хотя в суммовом выражении указанные расходы выросли соответственно на 872 тыс.руб. и на 504 тыс.руб.
Значительно выросли расходы банка на проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам – на 16392 тыс.руб.; доля данных расходов в совокупном объеме расходов увеличилась на 46,7%.
В целом совокупные
расходы ООО «
Одним из основных обобщающих показателей эффективности использования банком его ресурсов является показатель внутренней стоимости банковских операций, который представляет собой аналог себестоимости банковской продукции, хотя и достаточно условный. Внутренняя стоимость банковских операций – неотъемлемая часть механизма ценообразования в кредитных учреждениях. Ее можно анализировать как по укрупненной или всей совокупности активных операций банка, так и по узким их группам и единичным операциям.
При укрупненном
операционно-стоимостном
Кvs = * 100% (1)
где R – совокупные расходы банка;
Dd – дополнительные доходы, не связанные с основной деятельностью банка, но идущие на частичное покрытие его расходов;
А – общая сумма актива баланса банка за рассматриваемый период;
Аn - сумма статей актива, не приносящих доходов.
С методологической точки зрения величина данного коэффициента показывает затраты, приходящиеся на рубль банковской продукции, поскольку в числителе находятся затраты банка (прямые и косвенные), а в знаменателе – условный объем выпускаемой продукции (величина работающих активов).
Расчет данного коэффициента представлен в таблице 4.
Таблица 4
Расчет коэффициента внутренней стоимости банковских операций
Показатели |
Единица измерения |
2009 г. |
2010 г. |
R |
Тыс.руб. |
12891 |
33296 |
Dd |
Тыс.руб. |
81 |
300 |
A |
Тыс.руб. |
162286 |
399558 |
An |
Тыс.руб. |
1833 |
2057 |
Kvs |
% |
8,0 |
8,3 |
Как видно из таблицы 4, величина показателя внутренней стоимости банковских операций в 2009 г. составила 8,0 %, а в 2010 г. – 8,3%, что может свидетельствовать о незначительном снижении эффективности использования банком его ресурсов.
Одним из важнейших показателей достигнутых банком финансовых результатов является прибыль. Получение прибыли – одна из главных целей функционирования коммерческого банка, поскольку решение большинства важнейших задач (наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа и пр.) требует постоянного притока денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль.
Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в разных направлениях, в первую очередь, важно оценить количественный и качественный уровень прибыли и убытков; выявить основные факторы отклонений фактической прибыли от ее запланированной и базовой величины, установить причины этих отклонений; рассмотреть динамику показателей прибыли за отчетный период или ряд отчетных периодов (трендовый анализ).
Анализ прибыли ООО «ИнвестКапиталБанк» за анализируемый период представлен в таблице 5.
Таблица 5
Динамика показателей прибыли ООО «ИнвестКапиталБанк»
(тыс.руб.)
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
Изменения за отчетный период, +/- | |
Тыс.руб. |
% | |||
Процентные доходы |
11728 |
35815 |
24087 |
205,4 |
Процентные расходы |
4494 |
22729 |
18235 |
405,8 |
Чистая процентная прибыль |
7234 |
13086 |
5852 |
80,9 |
Чистый комиссионный доход |
1106 |
5565 |
4459 |
403,1 |
Прочие операционные доходы |
2217 |
11595 |
9378 |
423 |
Прочие операционные расходы |
8357 |
10563 |
2206 |
26,4 |
Прибыль от прочей операционной деятельности |
-6140 |
1032 |
7172 |
695 |
Прочие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие расходы |
1849 |
8231 |
6382 |
345,2 |
Чистая прибыль |
351 |
11452 |
11101 |
3162,7 |
Информация о работе Отчёт по практике ООО «ИнвестКапиталБанк»