Статистический анализ финансовой деятельности коммерческого банка «ЗЕНИТ»

Рентабельность реализованной  продукции зависит от себестоимости единицы продукции, цен реализации и сдвигов в ассортименте продукции. Динамика рентабельности реализованной продукции также определяется действием этих факторов. Установим влияние каждого из данных факторов на динамику рентабельности продукции. Для этого воспользуемся следующей системой индексов:

 

 

                                                                                                          (1.7)

                                                                                                                          

Для анализа  прибыльности всего капитала используется показатель, характеризующий способность  предприятия использовать активы с  наибольшей отдачей. Уровень рентабельности активов рассчитывается делением величины прибыли на среднюю сумму стоимости активов и показывает, сколько прибыли приходится на 1 руб. всех затраченных средств вне зависимости от источников их формирования.

В России из основных отраслей экономики отраслью с наибольшей рентабельностью активов является строительство, а с наименьшей рентабельностью в течение длительного периода времени остается сельское хозяйство.

 

 

 

 

 

2. Положение банка в Российской банковской системе.

Банк ЗЕНИТ был создан в 1994 года нефтяной компанией «Татнефть» и Академией народного хозяйства при Правительстве РФ. Основным акционером Банка является нефтяная компании «Татнефть», подконтрольной правительству Республики Татарстан.

Одним из важных направлением деятельности является комплексное  обслуживание корпоративных клиентов. Банк ЗЕНИТ активно занимается разработкой и продвижением розничных услуг и предлагает своим клиентам - физическим лицам - полный спектр банковских программ: вклады, ипотечные, потребительские и автокредиты, банковские карты, сейфовые ячейки. Банк также занимает сильные позиции на рынке инвестиционных услуг и частных инвестиций (Private Banking).

Являясь одним  из активных участников долгового рынка, Банк ЗЕНИТ реализовал проекты по привлечению 8 международных синдицированных кредитов, 2 выпусков еврооблигаций (дебютный выпуск погашен в 2006 г.) и 5 выпусков рублевых облигаций (первый выпуск погашен в 2007 г., второй - в 2009 г.).

Как член Ассоциации Российских Банков, представленный в  Совете Ассоциации, Банк ЗЕНИТ активно участвует в процессах, идущих в рамках российской банковской реформы.

Банк Зенит осуществляет благотворительную и спонсорскую  поддержку различных видов спорта в России: хоккея на льду, регби, рафтинга. Кроме того, реализуются благотворительные  проекты, направленные на оказание помощи детям и детским учреждениям. 

Во всех Московских офисах и региональных филиалах Банка Зенит  у вниманию предлагается полный спектр банковских услуг, среди которых:

• Потребительские кредиты  на неотложные нужды;

• Кредитные карты; 

• Ипотечные кредиты; 

• Автокредиты; 

• Широкая линейка  вкладов;

• Кредиты малому и  среднему бизнесу; 

• Private banking (Частное банковское обслуживание); 

• Брокерское обслуживание; 

• ОФБУ. 

Банковская группа Зенит  образована в 2005 году в результате приобретения ОАО Банк Зенит контрольного пакета акций АБ «Девон-Кредит» (ОАО). В 2007 году в Банковскую группу вошли ОАО «Липецккомбанк» и ООО КБ «Сочигазпромбанк» (переименован в ООО Банк Зенит Сочи). В декабре 2008 года в состав Банковской группы Зенит было включено ОАО «Спиритбанк» (г. Тула). В соответствии с консолидированной отчетностью по стандартам МСФО за первое полугодие 2010 года капитал Банковской группы Зенит составил 21,2 млрд рублей, активы - 197 млрд рублей. Группа предоставляет полный спектр банковских услуг: комплексное обслуживание корпоративных клиентов, розничные услуги, частное банковское обслуживание (Private Banking), услуги инвестиционного банка, межбанковский бизнес. Банковская группа Зенит представлена в 23 из 83 регионов Российской Федерации, собственная сеть кредитных организаций, входящих в Банковскую группу Зенит и их филиалов, насчитывает 157 точек продаж. Группа обладает широкой международной корреспондентской сетью банков - партнеров, сотрудничает с более чем 100 международными институтами в Европе, Америке и Азии. ОАО Банк Зенит имеет рейтинги международных рейтинговых агентств на уровне Bа3/Stable (Moody's) и B+/Stable (Fitch).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Статистический анализ показателей деятельности банка.

 

3.1. Анализ  прибыли банка

 

3.1.1.Анализ прибыли банка на основе мультипликативной модели

 

Важнейшим показателем  финансовой деятельности является прибыль. На динамику изменения данного показателя влияет множество разнообразных  факторов. Исследование как самих  факторов, та и степени их влияния  на величину исследуемого показателя выполняет факторный экономический анализ.

Для изучения влияния  важнейших факторов на динамику прибыли  необходимо составить факторную  модель данного показателя. Основой  построения такой модели является цепная схема связи, в которой анализируемый показатель прибыли является функцией некоторого произведения факторных показателей, определенным образом включенных в факторную систему.

Динамика прибыли  может быть рассмотрена на основе многофакторной мультипликативной модели, которая имеет следующий вид:

 

  ,                                                                       (3.1)

            где  П- прибыль,

С – собственный капитал,

К1 – мультипликатор капитала,

К2 – коэффициент  эффективности использования активов,

К3 – маржа  прибыли.

   

                                                                                                                                                                

Для построения многофакторной мультипликативной  модели необходимо рассчитать К1, К2, К3 (таблица 2), используя данные (таблица 1)по следующим формулам:

К1= активы/собственный  капитал;

К2= доходы/активы;

К3= прибыль/доходы.

 

 

 

Таблица 1 - Данные для расчета коэффициентов К1, К2, К3

 

Показатели	2009 г.	2010 г.
Прибыль, млн.руб.	1351,123	1945,681
Активы, млн.руб.	150966,115	161737,970
Собственный капитал, млн.руб.	17757,334	20073,335
Доходы, млн.руб.	5740,981	7445,300

 

Таблица 2 -  Расчет коэффициентов К1, К2, К3

 

К1		К2		К3
Б.п.	О.п.	Б.п.	О.п.	Б.п.	О.п.
8,5016	8,0574	0,0380	0,0460	0,2353	0,2613

 

Рассчитаем  размер прибыли в базисном и отчетном периодах по формуле (1.2):

Рассчитаем  изменение прибыли за счет включенных в модель факторов:

594,2239=594,2239, значит  многофакторная мультипликативная  модель прибыли составлена верно.

Таким образом, мы провели анализ прибыли банка, выявили структуру ее изменения, в которой рассчитали влияние на прибыль собственного  капитала, мультипликатора капитала, коэффициента эффективности использования активов и маржи прибыли.

В результате получили, что в 2010 году по сравнению с 2009 годом прибыль увеличилась на 594,558 млн.руб. Это изменение произошло в результате увеличения размера прибыли на 176,0536 млн.руб. за счет изменения собственного капитала, в результате сокращения прибыли на 79,7267 млн.руб. за счет изменения мультипликатора капитала, в результате увеличения прибыли на 304,4573 млн.руб. за счет изменения коэффициента использования активов, и в результате увеличения прибыли на 193,4397 млн.руб. за счет изменения маржи прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.2 Изучение динамики прибыли с помощью показателей ряда динамики и показателей вариации

 

Анализ скорости  и  интенсивности развития явления  во времени осуществляется с помощью  аналитических показателей, которые получаются в результате сравнения уровней ряда динамики между собой. При этом принято сравниваемый уровень называть отчетным, а уровень, с которым производит сравнение, – базисным.

 

1. Абсолютный прирост  (∆у) характеризует размер увеличения (или уменьшения) уровня ряда за  определенный промежуток времени.  Он равен разности двух сравниваемых  уровней и выражает абсолютную  скорость роста:

<p class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439_0020_0028_0432_0435_0431_0029" style=" margin-top: 0pt; margin-bottom: 0pt; margin-