Статистический анализ финансовой деятельности коммерческого банка ОАО КБ «Севергазбанк» г.Вологда

Объектом  статистики банков является вся совокупность банковской деятельности. Субъектом  статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица. Цель анализа банковской деятельности состоит в выявлении факторов доходности, поддержания ликвидности; определение оценки степени риска при предъявлении банковских услуг и их минимизации, а также в соблюдении установленных центральным банком экономических нормативов.

Банковская  статистика изучает:

1. аккумуляцию временно свободных денежных средств государственных, кооперативных объединений, предприятий, организаций, учреждений, общественных организаций и населения;
2. краткосрочное и долгосрочное кредитование народного хозяйства и населения;
3. финансирование капиталовложений;
4. безналичные расчеты;
5. оборот наличных денег через кассы кредитных учреждений;
6. сберегательное дело;
7. кассовое исполнение госбюджета.

Статистика  изучает банковскую систему и  ее деятельность в различных аспектах: по количеству, формам собственности  и назначению банков, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых  ими услуг.

 

 

2. Система показателей банковской статистики.

 

Статистическая  информация о банковской деятельности содержится в годовых отчетах коммерческих банков, а для ее детализации используют данные бухгалтерского учета.

По  результатам своей работы российские коммерческие банки отчитываются перед  государственными органами, предоставляя основные формы отчетности: годовой отчет и общую финансовую отчетность; ежемесячные рассчитанные экономические нормативы деятельности; ежеквартально данные, характеризующие кредитный портфель банка в ЦБ РФ; отчет о результатах расходования предприятиями, учреждениями, организациями средств на потребление ежеквартально направляется в Управление денежного обращения ЦБ РФ; отчет о кассовых оборотах составляется ежемесячно и каждые 5 дней и предоставляется в РКЦ ЦБ РФ.

Система показателей банковской статистики состоит из статистических показателей четырех уровней.

Первый  уровень – исходные показатели, содержащиеся в статистических источниках или получаемые из содержащихся в статистических источниках расчетным путем и характеризующие основные факторы уровня развития банковской системы региона или страны в целом.

 

Перечислим  двенадцать основных показателей:

1. абсолютная величина банковских активов. Характеризует масштаб операций банковской системы на данной территории;
2. уровень инфляции. Используется для оценки величины реальных активов. В соответствии с международной практикой в качестве такого показателя применяется индекс роста потребительских цен;
3. величина реальных активов. Характеризует изменение реального масштаба банковских операций (без учета инфляционного фактора). Рассчитывается в процентах от базового периода путем деления темпа роста активов за отчетный период на индекс инфляции за тот же период;
4. доходы населения за месяц, предшествующий отчетной дате. Рассчитываются путем произведения среднедушевых доходов населения на их численность;
5. количество банков, зарегистрированных на данной территории. Используется при определении числа банковских учреждений, расположенных на территории, а также при определении среднего количества филиалов, создаваемых одним банком;
6. количество филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе вне зависимости от места расположения этих филиалов. Используется при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком;
7. количество банковских учреждений в регионе. Рассчитывается суммированием количества банков, зарегистрированных в регионе, и количества банковских учреждений на территории;
8. индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков;
9. среднее количество филиалов, созданных одним банком. Выражает активность банков в освоении новых территорий.
10. количество банковских филиалов в регионе вне зависимости от расположения головного банка. Характеризует легкость создания банковского филиала в регионе;
11. объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе. Используется при определении доли кредитов в активах банковской системы;
12. доля кредитов в активах. Рассчитывается путем деления объема кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе, на общий объем их активов. Характеризует уровень специализации банковской системы на территории.

Второй  уровень – базовые индексы, получаемые на основе исходных показателей и характеризующие отличие основных факторов уровня развития банковской системы региона от среднероссийского уровня. Это прямые индексы (индекс объема финансовых ресурсов, индекс концентрации финансовых результатов) и косвенные или результирующие индексы (индекс количества филиалов, индекс доли кредитных операций в банковских активах, индекс динамики реальных активов).

Третий  уровень – индекс сравнительной  привлекательности условий банковской деятельности.

 

(формула  2.1)

 

где I_СП – индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности;

I_ФП – индекс объема финансовых потоков;

I_КФП – индекс концентрации финансовых потоков;

I_КФ – индекс количества филиалов;

I_ДК – индекс доли нефинансовых операций;

I_ДА – индекс динамики реальных активов.

 

 

Четвертый уровень – удельные показатели развития банковской системы.

1. Характеризуют деятельность банка относительно количества населения:
1. Величина банковских активов, приходящихся на 100 тыс. человек;
2. Количество банковских учреждений, приходящихся на 100 тыс. человек;
2. Применяются при характеристике числа банковских учреждений региона:
1. Величина банковских активов, приходящихся на один банк региона;
3. Характеризуют величину активов и банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения:
1. Величина активов на 1 млрд. руб. доходов населения;
2. Количество банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения.

 

 

3. Обязательные экономические нормативы деятельности банков.

 

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, который определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом величины созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам. Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании, не включаются.

 

(формула  2.2)

 

На практике отдельные  финансовые посредники могут использовать некоторые модификации этого  индикатора:

• Показатель минимального уровня основного капитала, который рассчитывается по формуле:

 

(формула  2.3)

 

Минимальное значение коэффициента – 4%.

• Показатель минимального уровня совокупного капитала, или коэффициент Кука:

 

(формула  2.4)

Минимальное значение – 8%.

 

2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка. С 1 января 2001 года эта величина равна 5 млн. евро.

 

3. Нормативы ликвидности банка, то есть способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

 

 

4. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам банка, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, не может превышать 3% собственных средств банка.

 

5. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств банка. Максимально допустимое значение – 100%.

Максимальный  размер обязательств банка перед  банками и другими финансовыми  организациями – нерезидентами  устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед вышеупомянутыми субъектами и собственных средств банка. Максимальное допустимое значение – 400%.

 

6. Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Максимальное допустимое значение – 25%.

 

 

3. Положение банка в Российской банковской системе.

 

Банк был создан в 1994 году в Вологде под именем АКБ «Марсбанк». В 1997 году переименован в «Коммерческий банк развития газовой промышленности Севера «Севергазбанк». В 2000 году «подмял под себя» АКБ «Магистраль» (Республика Коми), КБ «Устюг-Банк», «Вытегорский комбанк», превратив их в филиалы.

Севергазбанк  входит в группу Газпромбанка, его  главным акционером является подконтрольная менеджменту Газпромбанка организация ООО «Новые финансовые технологии», у которой доля акций составляет 86,81%. Доля же самого Газпромбанка значительно сократилась и сейчас составляет 11,55% акций.

У банка 15 филиалов и 60 дополнительных офисов продаж в  различных регионах России, в основном на территории Вологодской, Архангельской, Ивановской и Ярославской областей и в Республике Коми. Не без помощи материнского банка и предприятий газовой промышленности занимает устойчивые позиции среди региональных банков. Достаточно развит и розничный бизнес — банк входит в Топ-50 по количеству выданных авто- и ипотечных кредитов, по выпуску пластиковых карт (почти 300 тысяч пластиковых карт в обращении, 500 зарплатных проектов, около 300 банкоматов).

Активен на рынке  государственных долговых обязательств и других ценных бумаг (8% активов-нетто). Характеризуется значительной степенью иммобилизации активов (доли капитальных вложений). Основу клиентской базы банка составляют вклады и счета физических лиц (500 тысяч частных клиентов, 50% пассивов). Остатки на текущих счетах клиентов менее значительны (около 20% пассивов). На рынке межбанковских кредитов является донором. Активы и пассивы банка отличаются сравнительно высокой степенью концентрации. Работает на базе собственной разработки — автоматизированной банковской системе «ОРДОС». Численность персонала — около 1600 человек.

В рейтинге российских банков на первое апреля 2008 года Севергазбанк занимает 122-е место по активам-нетто (16 млрд рублей) рядом с Петро-Аэро-Банком и череповецким Меткомбанком.

ОАО КБ «Севергазбанк» — универсальный финансовый институт для корпоративных и частных клиентов. Банк заслужил общественное признание, стал символом надежности и имеет право гордиться своими достижениями. Предоставляя полный спектр банковских услуг и всегда выполняя принятые на себя обязательства, ОАО КБ «Севергазбанк» содействует экономическому развитию и благосостоянию своих Клиентов. Все Клиенты Банка могут рассчитывать на высокий стандарт уровня обслуживания и на эффективное управление своими средствами. Выстраивая прочные доверительные отношения с Клиентами в различных регионах, Банк с каждым годом становится доступнее, удобнее и ближе для каждого.

Несмотря на то, что в банковском секторе с каждым годом растет конкуренция, ОАО КБ «Севергазбанк» уверенно демонстрирует положительную динамику по основным финансовым показателям. На сегодняшний день он является одним из крупнейших банков Вологодской области и Северо-Запада, а по многим финансовым показателям уверенно входит в первую сотню кредитных учреждений России.

Рейтинговое агентство "Эксперт РА" присвоило рейтинг кредитоспособности ОАО КБ "Севергазбанк" на уровне А, что отражает стабильное положение Банка и его высокую кредитоспособность.

Для определения  рейтинговой оценки анализировались  финансово-экономическое состояние кредитной организации. Положительно на оценку ОАО КБ «Севергазбанк» повлияли высокие показатели рентабельности, низкий уровень просроченной задолженности, умеренно высокие показатели обеспеченности ссуд, адекватное стратегическое обеспечение, устойчивые рыночные позиции в регионе присутствия, высокий уровень управления рисками, а также возможность и готовность собственников поддержать Банк в случае финансовых затруднений. Кроме того, эксперты рейтингового агентства отметили огромный опыт сотрудничества Банка с органами власти. ОАО КБ «Севергазбанк» обслуживает организации всех уровней регионального бюджета, многие из которых переведены на зарплатные проекты в Банк.

Присвоение ОАО  КБ «Севергазбанк» высокого рейтинга признанным рейтинговым агентством «Эксперт РА» является весомым основанием для того, чтобы экономическая устойчивость Банка не вызывала сомнений.

Рейтинг кредитоспособности банка от «Эксперт РА» - это мнение рейтингового агентства «Эксперт РА»  о способности и готовности банка  своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, как текущие, так и возникающие в ходе его деятельности. В настоящее время рейтинги кредитоспособности «Эксперт РА» имеют более 70 российских банков, а также зарубежные банки.

 

4. Статистический анализ показателей деятельности банка.
1. Анализ прибыли банка на основе мультипликативной модели.

 

Важнейшим показателем финансовой деятельности является прибыль. На динамику изменения данного показателя влияет множество разнообразных факторов. Исследование как самих факторов, та и степени их влияния на величину исследуемого показателя выполняет факторный экономический анализ.

Для изучения влияния важнейших факторов на динамику прибыли необходимо составить факторную  модель данного показателя. Основой  построения такой модели является цепная схема связи, в которой анализируемый показатель прибыли является функцией некоторого произведения факторных показателей, определенным образом включенных в факторную систему.

Динамика  прибыли может быть рассмотрена  на основе многофакторной мультипликативной модели, которая имеет следующий вид:

 

(4.1)

где  П- прибыль,

С –  собственный капитал,

К1 –  мультипликатор капитала

К2 –  коэффициент эффективности использования  активов

К3 –  маржа прибыли

 

 

Для построения многофакторной мультипликативной модели необходимо рассчитать К1, К2, К3 (таблица 4.1), используя данные (приложение 1) по следующим формулам:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.1 – Расчет коэффициентов К1, К2, К3.

 

Показатели	2007 г.	2008 г.	К1		К2		К3
			Б.п.	О.п.	Б.п.	О.п.	Б.п.	О.п.
Активы, млн. руб.	15960,561	17471,947	8,4905	6,9535	0,1029	0,1501	0,3011	0,2086
Собственный капитал, млн. руб.	1879,81	2512,67
Доходы, млн. руб.	1641,715	2623,272
Прибыль, млн. руб.	494,347	547,251