Статистический анализ эффективности использования кредита на примере Приморского края

 

Рисунок 2.2 Анализ краткосрочных обязательств по продолжительности кредитования

 

Анализ показывает, что наибольшая продолжительность кредитования анализируемой организации наблюдается по расчетам с государственными внебюджетными фондами ¾ 37 дн., по налогам и сборам ¾ 32,5 дн., задолженность перед персоналом организации ¾ 23,5 дн.

 

Кредиторская задолженность по полному кругу предприятий, миллион рублей, значение показателя за год

	2010	2011	2012
Приморский край	257773.1	280726.5	338756.6

 

 

 

 

2.3 Корреляционно-регрессионный анализ эффективности использования кредита

Для выявления факторов, определяющих уровень процентной ставки, используется корреляционно-регрессионный анализ. В числе важнейших факторов, влияющих на уровень процентной ставки, выделяют:

·  Уровень учетной ставки (ставки рефинансирования ЦБ);

·  Курс национальной валюты;

·  Уровень инфляции;

·  Темп роста ВВП

Корреляционный анализ является одним из методов статистического анализа взаимосвязи нескольких признаков.

Он определяется как метод, применяемый тогда, когда данные наблюдения можно считать случайными и выбранными из генеральной совокупности, распределенной по многомерному нормальному закону. Основная задача корреляционного анализа (являющаяся основной и в регрессионном анализе) состоит в оценке уравнения регрессии.

Корреляция - это статистическая зависимость между случайными величинами, не имеющими строго функционального характера, при которой изменение одной из случайных величин приводит к изменению математического ожидания другой.

Парная корреляция - связь между двумя признаками (результативным и факторным или двумя факторными).

Частная корреляция - зависимость между результативным и одним факторным признаками при фиксированном значении других факторных признаков.

Множественная корреляция - зависимость результативного и двух или более факторных признаков, включенных в исследование.

Корреляционный анализ имеет своей задачей количественное определение тесноты связи между двумя признаками (при парной связи) и между результативным признаком и множеством факторных признаков (при многофакторной связи).

Теснота связи количественно выражается величиной коэффициентов корреляции. Коэффициенты корреляции, представляя количественную характеристику тесноты связи между признаками, дают возможность определить “полезность” факторных признаков при построении уравнений множественной регрессии. Величина коэффициентов корреляции служит также оценкой соответствия уравнению регрессии выявленным причинно-следственным связям.

Расчётная часть.

Имеются данные о денежных вкладах населения в Примсоцбанке:

Таблица 1

Виды вкладов	Базисный период		Отчётный период
	Число вкладов, тыс.	Средний размер вклада, тыс. руб.	Сумма вкладов, млрд руб.	Средний размер вклада, тыс. руб.
До востребования	50	4,5	42,0	6,0
Срочный	30	4,0	45,0	9,0

 

 

Определить:

1. средний размер вклада по двум видам в базисном и отчетном периодах;

2. абсолютное и относительное их изменение.

Решение:

Для решения данной задачи введём обозначения в таблице:

Таблица 2

Виды вкладов	Базисный период		Отчётный период
	Число вкладов, тыс.	Средний размер вклада, тыс. руб.	Сумма вкладов, млрд руб.	Средний размер вклада, тыс. руб.
До востребования	50	4,5	42,0	6,0
Срочный	30	4,0	45,0	9,0

 

 

1) , = = 4,3132 тыс. руб. - средний размер вклада по двум видам в базисном периоде

. = = 7 млн. - число вкладов "До востребования " в отчетном периоде

= = 5 млн. - число вкладов " Срочный " в отчетном периоде

= 7,25 тыс. руб. - средний размер вклада  по двум видам в отчётном  периоде.

2) Абсолютное изменение средних размеров вклада по двум видам составило: 7,25 - 4,3132 = 2,9368 тыс. руб.

Т.е. средний размер вклада по двум видам увеличился на 2,937 тыс. руб. Относительный прирост среднего размера вклада по двум видам рассчитаем по формуле индекса переменного состава:

= = 1,681 или 168,1 %

Следовательно, средний размер вклада по двум видам в отчетном периоде по сравнению с базисным вырос на 68,1 %.

2. Имеются данные о кредитовании банками отраслей промышленности региона:

Таблица 3

Отрасль	Длительность пользования кредитом, число дней		Однодневный оборот по погашению кредита, млн руб.
	Базисный год	Отчётный год	Базисный год	Отчётный год
1	45	40	20	27
2	70	60	30	33

 

Определить:

1. Индексы средней длительности пользования кредитом по каждой отрасли.

2. Индексы средней длительности пользования кредитом для двух отраслей: переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов.

Сделать выводы.

Решение:

Для решения данной задачи введём обозначения в таблице:

Таблица 4

Отрасль	Длительность пользования кредитом, число дней		Однодневный оборот по погашению кредита, млн руб.
	Базисный год	Отчётный год	Базисный год	Отчётный год
1	45	40	20	27
2	70	60	30	33

 

 

Для исчисления индекса переменного состава средней длительности пользования кредитом вначале определим среднюю длительность пользования кредитом по двум отраслям в базисном и отчетном году:

- в базисном году

= 60 дней

 

- в отчетном году

= 51 день

= =0,85 или 85 %.

Следовательно, средняя длительность пользования кредитом по двум отраслям в отчетном году по сравнению с базисным снизилась на 15 %.

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом составило:

= -

51 - 60= - 9 дней.

Изменение средней длительности пользования кредитом происходило под влиянием двух факторов: изменение самой продолжительности пользования кредитом в отраслях и увеличение однодневного оборота по погашению кредита.

Исчислим индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава:

= 51: = =0,868 или 86,8 %.

Следовательно, средняя длительность пользования кредитом по двум отраслям в отчетном году по сравнению с базисным снизилась на 13,2 % в результате изменения только одного фактора - самой длительности пользования кредитом по каждой отрасли (без учета изменения однодневного оборота по погашению кредита).

Абсолютное изменение (снижение) средней длительности пользования кредитом составило:

= -

51-58,75= - 7,75 дней.

Вычислим влияние изменения однодневного оборота по погашению кредита на динамику средней длительности пользования кредитом на основе индекса структурных сдвигов:

Iстр=

Iстр= = 0,979 или 97, 9 %.

Следовательно, изменение (увеличение) однодневного оборота по погашению кредита привело к снижению средней длительности пользования кредитом по обеим отраслям на 2,1 %.

Абсолютное снижение средней длительности пользования кредитом составило:

= -

58,75-60= - 1,25 дня.

Общее абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом = + совпадает с суммой исчисленных выше снижений средней длительности пользования кредитом:

9= - 7,75+ (-1,25)

9= - 9.

 

2.4 Разработка рекомендаций  по эффективности использования  кредита на примере Приморского края.

Суть торговой деятельности, так или иначе, связана с ограниченностью собственных финансовых ресурсов. Это вызвано тем, что оперируя незначительной ограниченной наценкой, торговому предприятию нужно значительно больше средств для получения определенной прибыли, чем предприятию другой сферы деятельности.

Источниками их восполнения может стать кредиторская задолженность, но на сегодня практические нет контрагентов, которые готовы предоставлять длительные товарные кредиты, особенно если продукция ликвидная, то есть имеющая достаточный спрос. 
Поэтому, как правило, единственной возможностью расширения торгового бизнеса выступает привлечение заемных средств. Это факт и это аксиома для торгового бизнеса. Поэтому те начинающие предприниматели от торговли, которые колеблются перед выбором брать или не брать кредит, не желая рисковать залогом, искусственно тормозят развитие своего торгового бизнеса.

А не развивающийся торговый бизнес обречен на крах, потому что сила торгового предприятия заключается в возможностях охвата рынка. Если эти возможности не увеличиваются у вас, то они увеличиваются у вашего конкурента за ваш счет. Хотя, конечно, эти решения должны быть очень продуманными.

Очень часто торговые предприятия предпочитают бесплатный товарные кредиты от поставщиков любой ценой, лишь бы не связываться с банковским кредитованием. Но являются ли эти товарные кредиты бесплатными? Конечно же, нет. Отсрочка платежа по предоставленным под реализацию товарам, как правило, связана с потерянной возможностью получить скидку в стоимости товаров или выражена дополнительной стоимостью продукции. Поэтому в данном случае стоит задуматься над тем, сколько реально потеряло торговое предприятие на такой схеме работы с поставщиками. Если в результате желание получить бесплатное финансирование за счет поставщика воплотилось в потерю 5% скидки на товар, реализующийся в среднем за месяц, то, во сколько обошлось Вам такое финансирование, если перевести эти проценты в годовые и сравнить с процентами по банковскому кредитованию?

Одной из причин избегания кредитования бывает то представление, что якобы кредитование торгового предприятия в условиях ограниченной наценки несет значительную дополнительную нагрузку и в разы сокращает рентабельность торговой деятельности. Однако это далеко не так.

Кредитная нагрузка в размере 10-15% годовых в случае реализации ликвидных товаров почти не ощутима для торгового предприятия. А проблемы возникают не из-за платности заемных ресурсов, а из-за неликвидности ассортимента продукции. Очень часто полученные кредитные средства идут на финансирование какого-то нового направления торговой деятельности или на финансирования работы с новым брендом, а в итоге предприятие не получает от такой операции достаточной отдачи, в результате чего объектом критики становится не просчеты маркетологов, а платность ресурсов для финансирования…

Для обеспечения эффективности использования кредитных ресурсов в торговле и расширении торгового бизнеса, важно помнить, что необходимо финансировать закупку проверенных ликвидных товаров, на которые есть спрос. И стоит с опаской относиться к финансированию закупки товаров, которыми раньше не торговали и которые не имеют спроса на рынке, дабы не нести дополнительные риски, связанные с невозможностью реализации нового ассортимента.

Поэтому перед тем как привлекать кредитные средства и вообще для наведения порядка и закрепления ответственности на торговом предприятии, следует провести работу по расчету эффективности каждого направления деятельности и привлекать кредитные средства не на общие расплывчатые цели, а на финансирование конкретных торговых проектов. И в таком случае станет очевидно, что платность ресурсов не сможет уменьшить эффективности продаж ликвидных товаров, и не усугубляет негативного результата от продажи неликвидных товаров.