Статистика банковской деятельности

1.2. Основные показатели банковской деятельности

Система показателей  состоит из статистических показателей  четырех уровней.

Первый уровень - исходные показатели, содержащиеся в статистических источниках или получаемые из содержащихся в статистических источниках расчетным путем и характеризующие основные факторы уровня развития банковской деятельности региона или страны в целом.

Перечислим двенадцать основных показателей:

• абсолютная величина банковских активов. Характеризует масштаб операций банковской системы на данной территории;
• уровень инфляции. Используется для оценки величины реальных активов. В соответствии с международной практикой в качестве такого показателя принимается индекс роста потребительских цен;
• величина реальных активов. Характеризует изменение реального масштаба банковских операций (без учета инфляционного фактора). Рассчитывается в процентах от базового периода путем деления темпа роста активов за отчетный период на индекс инфляции за тот же период;
• доход населения за месяц, предшествующий отчетной дате. Рассчитываются путем произведения среднедушевых доходов населения на его численность;
• количество банков, зарегистрированных на одной территории. Используются при определении числа банковских учреждений, расположенных на территории, а также при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком;
• количество филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе вне зависимости от места расположения этих филиалов. Используется при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком;
• количество банковских учреждений в регионе. Рассчитывается суммированием количества банков, зарегистрированных в регионе, и количества банковских учреждений на территории;
• индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков;
• среднее количество филиалов, созданных одним банком. Рассчитывается путем деления количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе вне зависимости от места расположения на территории. Выражает активность банков в освоении новых территорий. С точки зрения оценки уровня развития и степени привлекательности территории самостоятельного значения не имеет, частично дублируя индексы концентрации финансовых потоков и количества филиалов;
• количество банковских филиалов в регионе вне зависимости от места расположения главного банка. Характеризует легкость создания банковского филиала в регионе;
• объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе. Используется при определении доли кредитов в активах банковской системы;
• доля кредитов в активах. Рассчитывается путем деления объема кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе, на общий объем их активов. Характеризует уровень специализации банковской системы на территории.

Второй уровень - базовые индексы, получаемые на основе исходных показателей и характеризующие отличие основных факторов уровня развития банковской системы региона от среднероссийского уровня.

Перечислим составляющие итогового сравнительного индекса  привлекательности условий банковской деятельности:

1. Прямые индексы, характеризующие условия банковской деятельности:

• индекс объема финансовых ресурсов. Показывает масштаб операций в регионе, наличие ресурсов для банковской деятельности;

• индекс концентрации финансовых результатов. Свидетельствует об объеме финансовых потоков, приходящихся на одно действующее на территории банковское учреждение, и тем самым характеризует уровень конкуренции (при низкой концентрации конкуренция высокая, при высокой соответственно низкая).

2. Косвенные (результирующие) индексы, характеризующие условия банковской деятельности опосредованно, по конечным результатам, на которые воздействует значительное число факторов, не поддающихся индивидуальному учету:

• индекс количества филиалов. Свидетельствует о сравнительной легкости открытия и функционирования банковских филиалов на рассматриваемой территории;
• индекс доли кредитных операций в банковских активах. Показывает специализацию и качественный уровень развития банковской системы рассматриваемого региона (чем индекс ниже, тем выше уровень специализации);
• индекс динамики реальных активов. Характеризует общую тенденцию развития банковской системы данной территории (чем он выше, тем «сильнее» и перспективнее местные банки, и местная банковская система, следовательно, более привлекательна рассматриваемая территория с точки зрения создания новых филиалов).

Третий уровень - индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности. Является итоговым сравнительным индексом привлекательности условий банковской деятельности и рассчитывается по следующей формуле:

Четвертый уровень - удельные показатели развития банковской системы.

1. Характеризует деятельность банка относительно количества населения:
• величина банковских активов, приходящихся на 100 тысяч человек. Показатель получен путем деления величины банковских активов региона на количество его населения. Отражает масштаб операций местных банков и одновременно степень их ориентации на денежные ресурсы населения;
• количество банковских учреждений, приходящихся на 100 тысяч человек. Данный показатель получен делением числа банковских учреждений региона на количество его населения. Отражает степень удовлетворения потребностей населения банковским обслуживанием в предложении примерной однородности услуг, предоставляемых банковскими учреждениями. Последнее допущение правильно лишь при развитой банковской системе в связи с чем в настоящее время показатель может иметь в лучшем случае вспомогательное значение.
2. Применяются при характеристике числа банковских учреждений региона:
• величина банковских активов, приходящихся на один банк региона. Показатель рассчитывается как частное от деления величины банковских активов на число банков региона и выражает уровень концентрации банковских активов. Показатель характеризует конкретную борьбу на общероссийском уровне, так как показатель актива характеризует деятельность банка без учета территориальных рамок.
3. Характеризует величину активов и банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения:
• величина активов на 1 млрд. руб. доходов населения. Характеризует, насколько эффективно используются банками региона его финансовые потоки (максимально эффективное использование – превращение их трамплин для освоения новых регионов);
• количество банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения. Характеризует уровень банковской конкуренции. Индекс этого показателя является обратным показателем к индексу концентрации финансовых потоков.

2.2. Анализ  финансово-экономической деятельности Сбербанка РФ

Основной  задачей  любого коммерческого предприятия   в его деятельности,  является  максимальное   получение   прибыли. Проанализируем, как  изменялась прибыль   Сбербанка за последние  пять  лет. Данные показаны в таблице 1.

Таблица 1

Финансовый результат  Сбербанка за  2005 - 2009 гг.

Года	Прибыль (+) Убыток (-), (млрд. руб.).	Темп роста к предыдущему  году, (%)
2005	+541	--
2006	+1137	210
2007	+2092	184
2008	+2589	123
2009	+3621	139

 

 Поданным таблицы 1, видно,   что все предыдущие годы  Сбербанк работал прибыльно,   самая высокая прибыль  была получена  в 2009 г. Рентабельность  работы любой организации требует обеспечения полного покрытия  всех  расходов,  за  счет полученных доходов и обеспечения средней нормы прибыли  по отрасли. Только  при этих условиях  возможно  дальнейшее  развитие  организации,   в том числе  и  банка.

Проанализируем рентабельность Сбербанка за 2008 – 2009 гг. Данные представлены в таблице 2.

Таблица 2

Показатели   рентабельности  Сбербанка за 2008 - 2009  гг.

N п/п	Содержание	2008г. (млрд. руб.)	Удельный вес (%)	2009 г (млрд. руб.)	Удельный вес (%)
1	2	3	4	5	6
1	Доходы банка всего	3130, 5	100	4785, 8	100
	в том числе: а) процентные	2619, 9	83, 7	2447, 4	51, 1
	б) беспроцентный	510, 6	16, 3	2338, 4	48, 9
2	Расходы банка всего	2574, 5	100	4168, 8	100
	в том числе: а) процентные	913, 9	35, 5	1043, 1	25, 0
	б) непроцентные  расходы	1660, 6	64, 5	3125, 7	75
1	2	3	4	5	6
3	Финансовый результат	+556	-	+617
4	Средняя сумма активов	12777, 4	--	13456, 0	--
5	Рентабельность,  как  отношение 1) прибыли к сумме  активов	4, 4%		4, 6%
	2) прибыли к расходам	21, 6%		14, 8%
6	Процентная маржа	1706		1404, 3

 

 Рентабельность  Сбербанка на  начало 2009 г.  увеличилась на 0,2  %,  как отношение прибыли к сумме активов,  но  снизилась на 6,8 %,  как   отношение прибыли к расходам, так как прибыль Сбербанка  за 2008 г. выросла только  на 61 млрд. руб. Расходы увеличились в 1, 6    раз,  при этом  очень увеличились непроцентные расходы,  за счет увеличения  таких  статей расходов,  как  резерв   по ссудам,  отрицательная курсовая разница по купле-продаже  инвалюты,   оплата труда,   административно-хозяйственные расходы.   Проанализируем,  как  за прошедший 2009 г.  изменилось    состояние активов,  с точки зрения  их ликвидности,  ведь  Сбербанку  нужны  средства в ликвидной форме,   то есть такие которые  легко  могут быть  превращены  в наличные деньги   с небольшим  риском потерь,  или вообще без него. Банк считается  ликвидным,  если суммы  наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно   погасить все   его   финансовые обязательства. Данные представлены в таблице 3.

Таблица 3

Динамика изменения  активов Сбербанка с точки  зрения их ликвидности в 2008-2009 гг.

Показатели	2008 г. (в млрд. р.)	2009 г. (в млрд. р.)	Увеличение(+), уменьшение(-)
1. Ликвидные активы	2880	2295	-585
в том числе   а) касса	59	180	+121
б) корсчет	2130	2063	-67
в) резервы	653	0	-653
г) вложенные в ценные   бумаги	38	52	+14
2. Дебиторская задолженность	106	51	-55
3. Кредитные вложения	5166, 3	3315, 3	-1851
4.  Основные средства	1146	1670	+524
5. Средства в расчетах	3762, 7	7012, 7	+3250
Всего активов	13061	14344	+1283
Обязательства банка всего:	8926, 4	10116, 2	+1189, 8
а) средства на расчетных,  текущих счетах	750	1663	+913
б) вклады населения	8161	8439	+278
в) средства в расчетах	9, 7	2, 2	-7, 5
г) кредиторская задолженность	5, 7	12, 0	+6, 3

 

 

 Рассчитаем некоторые  коэффициенты, например,  отношение  ссудной задолженности к вкладам  населения:

• Коэффициент = отношение  ссудной задолженности / вклады  населения.

на 2008 г. = (5166, 3  / 8161) = 0, 63.

на 2009 г. =(3315, 3 / 8439) = 0, 39.

Чем больше доля вкладов  помещается в ссуды,  тем ниже  показатель ликвидности. На начало 2009 г.  данный коэффициент снизился,  то есть  показатель ликвидности стал лучше,   так как только  третья часть вкладов размещена в ссуды,   а не половина их,  как было на начало 2008 г.

• Удельный вес ликвидных активов  в общей сумме активов = (ликвидные активы / всего активов)* 100%

на 2008 г. = (2880 / 13061) *100 % = 22% .  

на 2009 г. = (2295 / 14344) *100 % = 16 %. 

Удельный вес ликвидных  активов  в общей сумме активов  на начало 2009 г. также снизился.

• Общий  коэффициент ликвидности = (ликвидные активы /  обязательства банка).

на 2008 г. = 2880 / 8926, 4 = 0, 32.

на 2009 г. = 2295 / 10116,  2 = 0, 23.

По норме этот коэффициент  не должен быть меньше 0, 50.

• Среднегодовая процентная ставка  по кредитным вложениям = (доходы от кредитования  /  среднемесячные остатки кредитных вложений) *100 .

на 2008 г. =(1518 млрд. р.  / 5166 млрд. р.) *100= 29, 4 %.

на 2009 г.  = (925 млрд. р.  /  3315 млрд. р.) * 100= 27, 9 %.

• Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам = (процентные расходы  /   среднегодовой остаток кредитных  ресурсов)  *100.

на 2008 г. = (863  /  8911)  *100 = 9, 7 %.

на 2009 г. = (781  / 10102) * 100 = 7, 7 %.

• «Спрэд» = Среднегодовая процентная ставка  по кредитным вложениям - Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам.

на 2008 г. = (29, 4  -  9, 7) = 19, 7 %.

на 2009 г. = (27, 9  -  7, 7) = 20,  2 %.

• Финансовая маржа = (процентные доходы и доходы  по ц/бумагам   минус   процентные расходы) /  средние остатки кредитных ресурсов

на 2008 г. = (2620- 903)  /  8911 * 100 = 19, 3 %.

на 2009 г. = (2445 -  1043)  / 10102  * 100 = 13, 9 %.

Разница между  Спрэдом  и финансовой маржой  показывает  процент потери доходов  банка  из-за  отвлечения  кредитных ресурсов  в активы не приносящие  доход  за 2008 г. потери  равны  0, 4 % (19, 7% - 19, 3%) за 2008  г. потери   доходов банка составили 6, 3% ( 20,2% - 13,9% ).