Статистика финансовой деятельности предприятия

Химическое  производство в 2005 г. приносило прибыль 7493 млн. руб. к 2008 г. прибыль увеличилась в 2 раза. Производство резиновых и пластмассовых изделий на 2005 г. составляло всего лишь 36 млн. руб., в 2008 г. уже 3611 млн. руб. Производство прочих неметаллических минеральных продуктов на начало периода составляло 186 млн. руб., к концу периода увеличился в несколько раз, и составил 1313 млн. руб. Металлургическое производство и производство готовых металлических изделий в 2005 г. составляло прибыль 2468 млн. руб., в 2006 г. был убыток -2102 млн. руб., к концу периода составило прибыль в размере 424 млн. руб. Металлургическое производство в 2005 г. составляло прибыль 2032 млн. руб., к концу периода производство составило убыток в размере -218 млн. руб. Производство машин и оборудования в 2005 г. составляло прибыль 851 млн. руб., к 2008 г. увеличилось в несколько раз и составило 2429 млн. руб. Производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования на начало периода производство приносило прибыль 476 млн. руб., к 2008 г. производство приносило еще большею прибыль в размере 2639 млн. руб.

Производство  транспортных средств и оборудования в начале периода приносило прибыль 1491 млн. руб., к концу периода уже  производство начало приносить большой убыток в размере – 5275 млн. руб. Производство автомобилей, прицепов и полуприцепов на начало периода приносило прибыль 1446 млн. руб., к 2008 г. опять большой убыток -5494 млн. руб. Производство судов, летательных и космических аппаратов и прочих транспортных средств в 2005 г. приносило небольшую прибыль, 46 млн. руб., к концу периода 219 млн. руб. Производство и распределение электроэнергии, газа и воды на начало периода приносило прибыль 2295 млн. руб., к концу 2110 млн. руб. Строительство на начало периода приносило небольшую прибыль 187 млн. руб., к концу периода возросло в несколько раз, и уже составило 2410 млн. руб. Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования, как в начале периода приносило высокую прибыль, так и в конце периода, незначительно уменьшилось.

Торговля  автотранспортными средствами и  мотоциклами, их техническое обслуживание и ремонт в начале периода приносило  прибыль в размере 742 млн. руб., в  конце периода прибыль увеличилась, и составило 2071 млн. руб. Оптовая  торговля, включая торговлю через  агентов на начало периода составляло достаточно высокую прибыль 2072 млн. руб., к концу периода, прибыль  переросла в убыток, и составил -120 млн. руб. Розничная торговля в 2005 г. приносило прибыль 832 млн. руб., в конце периода прибыль увеличилась почти в 2 раза, и составило 1230 млн. руб. Гостиницы и рестораны на начало периода приносили прибыль 70 млн. руб., к концу увеличились в 2,5 раза, и составили 227 млн. руб. Транспорт и связь на начало периода приносило прибыль 6064 млн. руб., к концу периода прибыль увеличилась почти в 11 раз, и составило 66692 млн. руб., из этого связь: 2005 г. прибыль составила 2373 млн. руб., 2008 г. прибыль увеличилась 11659 млн. руб. Финансовая деятельность на начало периода прибыль составила 657 млн. руб., к концу периода прибыль увеличилась 735 млн. руб. Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг в начале 2005 г. приносило прибыль 895 млн. руб., к 2008 г. прибыль увеличилась 4110 млн. руб.

Управление  эксплуатации жилого фонда, в период с 2005 г. по 2008 г. приносило только убытки, в начале периода убыток составлял -316 млн. руб., к концу периода убыток уменьшился и составил -16 млн. руб. Научные исследования и разработки на начало периода прибыль составила 277 млн. руб., к концу прибыль уменьшилась и составила 36 млн. руб. Государственное управление и обеспечение военной безопасности, обязательное социальное обеспечение на начало периода убыток составил -1027 млн. руб., к концу периода 2008 г. убыток перерос в прибыль, и прибыль составила 109 млн. руб. Образование на начало 2005 г. прибыль составила 49 млн. руб., к концу 2008 г. прибыль составила 75 млн. руб. Здравоохранение и предоставление социальных услуг на начало периода прибыль составила 65 млн. руб., к концу периода прибыль увеличилась, и составила 100 млн. руб. Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг на начало периода 2005 г. прибыль составила 635 млн. руб., к концу периода прибыль увеличилась 1898 млн. руб. Всего с периода с 2005 г. прибыль составила 50365 млн. руб., в последующие года она интенсивно увеличивалась, и концу периода 2008 г. прибыль составила 123969 млн. руб.

2.2 Дебиторская и кредиторская  задолженность организаций. Превышение кредиторской задолженности, крупных и средних организациях, по видам экономической деятельности

Анализ  дебиторской и кредиторской задолженности  является важной частью финансового  анализа на предприятии и позволяет выявлять показатели текущей (на данный момент времени) и перспективной платежеспособности предприятия, а также факторы, влияющие на их динамику, оценивать количественные и качественные тенденции изменения финансового состояния предприятия в будущем.

К непосредственным задачам анализа дебиторской и кредиторской задолженности относятся следующие:

• точный, полный и своевременный учет движения денежных средств и операций по их движению;
• контроль за соблюдением кассовой и платежно-расчетной дисциплины;
• определение структуры кредиторской и дебиторской задолженности по срокам погашения, по виду задолженности, по степени обоснованности задолженности;
• определение состава и структуры просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, ее доли в общем объеме дебиторской и кредиторской задолженности;
• выявление структуры данных по поставщикам по неоплаченным в расчетным документам, поставщикам по просроченным векселям, поставщикам по полученному коммерческому кредиту, установление их целесообразности и законности;
• выявление объемов и структуры задолженности по векселям, по претензиям, по выданным и полученным авансам, по страхованию имущества и персонала, задолженности, возникающей вследствие расчетов с другими дебиторами и кредиторами, задолженности по банковским кредитам и др. определение причин их возникновения и возможных путей устранения;
• определение правильности использования банковских ссуд;
• выявление неправильного перечисления или получения авансов и платежей по бестоварным счетам и т.п. операциям;
• определение правильности расчетов с работниками по оплате труда, с поставщиками и подрядчиками, с другими дебиторами и кредиторами и выявление резервов погашения имеющейся задолженности по обязательствам перед кредиторами, а также возможностей взыскания долгов (посредством денежных или неденежных расчетов или обращения в суд) с дебиторов.

В данной таблице (см. Приложение таб. 3) и рисунке (см. Приложение рис. 3) рассматриваются превышение кредиторской задолженности, над дебиторской крупных и средних организаций по видам экономической деятельности в 2008 году, выражается в миллионах рублей.

Сельское  хозяйство, охота и лесное хозяйство  составила: 2986 млн. руб. – кредиторская задолженность, 4378 млн. руб. – дебиторская задолженность, -1392 млн. руб. – превышение. Добыча полезных ископаемых составила: 7727 млн. руб. – кредиторская, 23171 млн. руб. – дебиторская, -15444 млн. руб. – превышение. Добыча топливно-энергетических полезных ископаемых составила: 7070 млн. руб. – кредиторская, 22785 млн. руб. – дебиторская, – 15716 млн. руб. – превышение. Добыча полезных ископаемых, кроме топливно – энергетических 658 млн. руб. – кредиторская, 386 млн. руб. – дебиторская, 272 млн. руб. – превышение, в процентах 70,5%. Обрабатывающие производство составили: 119459 млн. руб. – кредиторская, 81427 млн. руб. – дебиторская, 38032 млн. руб. – превышение, в процентах 46,7%.

Производство  пищевых продуктов, включая напитки и табак составило: 6120 млн. руб. – кредиторская, 4708 млн. руб. – дебиторская, 1411 млн. руб. – превышение, в процентах 30%. Текстильное швейное производство составило: 186 млн. руб. – кредиторская, 180 млн. руб. – дебиторская, 6 млн. руб. – превышение, в процентах 3,3%. Производство кожи, изделий из кожи и производство из обуви составило: 8 млн. руб. – кредиторская, 13 млн. руб. – дебиторская, – 5 млн. руб. – превышение. Обработка древесины и производство изделий из дерева составило: 22 млн. руб. – кредиторская, 10 млн. руб. – дебиторская, 12 млн. руб. – превышение, в процентах 110,9%. Целлюлозно – бумажное производство, издательское и полиграфическая деятельность составила: 149 млн. руб. – кредиторская, 108 млн. руб. – дебиторская, 42 млн. руб. – превышение, в процентах 38,8%. Производство кокса и нефтепродуктов составило: 5169 млн. руб. – кредиторская, 6902 млн. руб. – дебиторская, – 1734 млн. руб. – превышение. Химическое производство составило: 9489 млн. руб. – кредиторская, 12827 млн. руб. – дебиторская, – 3338 млн. руб. – превышение.

Производство  резиновых и пластмассовых изделий  составило: 2290 млн. руб. – кредиторская, 3050 млн. руб. – дебиторская, – 759 млн. руб. – превышение. Производство прочих неметаллических минеральных продуктов составило: 4404 млн. руб. – кредиторская, 2686 млн. руб. – дебиторская, 1719 млн. руб. – превышение, в процентах 64%. Металлургическое производство и производство готовых металлических изделий составило: 10271 млн. руб. – кредиторская, 7479 млн. руб. – дебиторская, 2792 млн. руб. – превышение, в процентах 37,3%. Производство машин и оборудования составило: 4663 млн. руб. – кредиторская, 6940 млн. руб. – дебиторская, – 2277 млн. руб. – превышение. Производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования составило: 6864 млн. руб. – кредиторская, 7053 млн. руб. – дебиторская, – 189 млн. руб. – превышение. Производство транспортных средств и оборудования составило: 68212 млн. руб. – кредиторская, 28497 млн. руб. – дебиторская, 39715 млн. руб. – превышение, в процентах 139,4%. Управление эксплуатацией жилого фонда составило: 3194 млн. руб. – кредиторская, 3635 млн. руб. – дебиторская, – 440 млн. руб. – превышение. Научные исследования и разработки составили: 6589 млн. руб. – кредиторская, 4936 млн. руб. – дебиторская, 1653 млн. руб. – превышение, в процентах 33,5%. Государственное управление и обеспечение военной безопасности составило: 87 млн. руб. – кредиторская, 94 млн. руб. – дебиторская, -7 млн. руб. – превышение. Образование составило: 308 млн. руб. – кредиторская, 134 млн. руб. – дебиторская, 173 млн. руб. – превышение, в процентах 129,1%. Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг составили: 879 млн. руб. – кредиторская, 504 млн. руб. – дебиторская, 375 млн. руб. – превышение, в процентах 74,4%.

По всем производствам и видам услуг  крупных и средних организациях по видам экономической деятельности за 2008 год всего кредиторская задолженность составила – 235358 млн. руб., дебиторская задолженность 232381 млн. руб., превышение кредиторской задолженности над дебиторской 2977 млн. руб., в процентах к дебиторской задолженности 1,3%.

Дана  характеристика финансовому состоянию  крупных и средних организациям, состоянию платежей и расчётов, обеспечению  предприятий области собственными и заемными финансовыми ресурсами.

финансовый статистика управление поток

Таблица 4. Состояние расчетов крупных и  средних организациях

Состояние расчетов крупных и средних организациях

В данной таблице рассматриваются состояние  расчетов в крупных и средних  организациях, кредиторской и дебиторской  задолженности 2007 и 2008 года. В 2007 г. суммарная задолженность всего составила 391829 млн. руб., в 2008 г. 463811 млн. руб. Кредиторская задолженность в 2007 г. составила немного меньше чем в 2008 г., задолженность по кредитам банков и займам 2007 г. также составила меньше чем в 2008 г., дебиторская задолженность в 2007 г. составила 166593 млн. руб., в 2008 г. дебиторская задолженность больше чем в 2007 г. 232381 млн. руб. В т.ч. просроченная суммарная задолженность 2007 г. составила 26431 млн. руб., в 2008 г. составила 28384 млн. руб., кредиторская задолженность в т.ч. просроченная 2007 г. составила 15675 млн. руб., в 2008 г. 16819 млн. руб. Задолженности по кредитам банков и займам в т.ч. просроченная в 2007 г. составило 10755 млн. руб., в 2008 г. составило 11565 млн. руб. Дебиторская задолженность в т.ч. просроченная 2008 г. составило 15141 млн. руб., в 2008 г. составило 21766 млн. руб. По данной диаграмме можно сказать, что в 2008 г. задолженность была выше в 1,3 раза.

2.3 Статистика государственных финансов за 2010 г. Исполнение консолидированного бюджета Самарской области

В течение  длительного времени в прошлом  считалось, что государство через  налогово-бюджетную политику определяет, в какой пропорции объем производства страны должен быть распределен между  коллективным и частным потреблением, а также каким образом бремя  платежей за коллективные блага следует  разделить среди населения. Только после разработки кейнсианской макроэкономической теории была обнаружена неожиданная  закономерность: налогово-бюджетная  политика правительства оказывает  большое воздействие на краткосрочную  динамику выпуска, занятости и цен.

Бюджет  играет важную роль в жизни каждого  государства. Он является статьей доходов  и расходов государства, в большей  или меньшей степени волнующей  каждого гражданина, оказывающей  влияние на благосостояние каждого. На протяжении столетий его формирование и распределение вызывает жаркие споры и постоянные дискуссии. Как известно, бюджет на всех его уровнях играет огромную роль в развитии и процветании государства, продвижении научно-технического прогресса. Полнота бюджета, как правило, прямо пропорциональна благосостоянию граждан. Действительно, бюджетный дефицит, государственный долг побуждает государство усилить налоговое бремя, увеличить налогообложение, уменьшить финансирование всех секторов экономики, сократить статью расхода на медицину, образование и т.д. С другой стороны достаток бюджетных средств (бюджетный профицит) позволяет увеличить финансирование как государственного, так и частного сектора экономики, увеличить трансфертные отчисления, а так же отчисления во внебюджетные социальные фонды. Как правило, раз в год, во время утверждения проекта бюджета разворачивается настоящая война за бюджетные дотации и финансирование.

Таблица 5. Исполнение консолидированного бюджета Самарской области

По данной таблице и в данном графике  рассматривается исполнение консолидированного бюджета Самарской области за январь 2009 и 2010 г. Доходы в 2010 г. возросли в 2 раза больше чем в 2009 г., а расходы буквально одинаковы, даже в 2009 г. чуть больше чем в 2010 г. Разница между доходами и расходами, т.е. профицит в 2010 г. составил 4380,0 млн. руб., а в 2009 г. 1460,4 млн. руб., т.е. в 2010 г. профицит, больше в 2,5 раза, чем в 2010 г.