Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО «АЛЬФА-БАНК»

Отчет о прибылях и убытках

Номер п/п

Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках

Текущий период

Предыдущий период

1

2

3

4

1

Процентные доходы, всего, 
в том числе:

74330793

61452727

1.1

От размещения средств  в кредитных организациях

6558894

3908963

1.2

От ссуд, предоставленных  клиентам (некредитным организациям)

61743203

54555687

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложений в ценные бумаги

6028696

2988077

2

Процентные расходы, всего, 
в том числе:

39272321

30248042

2.1

По привлеченным средствам  кредитных организаций

13779627

8545736

2.2

По привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций)

24253281

20435712

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

1239413

1266594

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

35058472

31204685

4

Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, 
в том числе:

-26060815

-23739295

4.1

Изменение резерва на возможные  потери по начисленным процентным доходам

-1679525

-330398

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после  создания резерва на возможные потери

8997657

7465390

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через  прибыль или убыток

4836458

426958

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в  наличии для продажи

537396

203280

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми  до погашения

0

0

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

-5110706

-5960584

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты, всего,  
в том числе:

1270013

18618594

10.1

чистые доходы от переоценки иностранной валюты участников группы - нерезидентов

0

0

11

Доходы от участия в  устаном капитале других юридических  лиц

8705

3503

12

Комиссионные доходы

12312106

11347092

13

Комиссионные расходы

2287326

1893272

14

Изменение резерва на возмжные потери по ценным бумагам, имеющимся  в наличии для продажи

-68168

-617

15

Изменения резерва на возможные  потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

0

16

Изменение резерва по прочим потерям

234981

-1557228

17

Прочие операционные доходы

4154730

6387893

18

Чистые доходы (расходы)

24885846

35041009

19

Операционные расходы

25568789

27593564

20

Чистые доходы от нефинансовой деятельности

0

0

21

Прибыль до налогообложения

-682943

7447445

22

Начисленные (уплаченные) налоги

1471416

3632803

23

Доля прибыли (убытка) зависимой  организации после налогообложения

0

0

24

Прибыль (убыток) за отчетный период

-21543591

3814642

24.1

Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) группе

-21543591

3814642

24.2

Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)

0

0

ПАССИВ

Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков

7 600 000

152 653 489

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

7 600 000

152 653 489

Средства кредитных организаций

78 156 134

93 794 284

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

395 319 112

349 258 047

Вклады физических лиц

131 318 757

81 570 053

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток

0

1 265 014

Выпущенные долговые обязательства

18 196 799

10 635 657

Прочие обязательства

7 110 934

8 864 960

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами  офшорных зон

1 262 908

2 130 557

Всего обязательств

507 645 887

608 572 008

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

Средства акционеров (участников)

595 876 323

1 565 742

Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)

0

0

Эмиссионный доход

1 810 961

37 319 275

Резервный фонд

234 861

234 861

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи

1 448 365

606 463

Переоценка основных средств

865 154

866 543

Переоценка активов и  обязательств участников группы - нерезидентов

1 448 365

606 463

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

0

0

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

15 547 645

11 731 614

Доля малых акционеров (участников)

0

0

Доля источников собственных  средств, принадле-жащая малым акционерам (участникам)

0

0

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период, принад-лежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)

-2 154 359

3 814 642

Всего источников собственных  средств группы и малых акционеров (участников)

77 340 250

56 139 140

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Безотзывные обязательства

496 973 881

578 643 973

Выданные гарантии и поручительства

90 912 065

145 865 708

Таблица 1. Структура депозитного  портфеля КБ (привлеченные средства)

Номер

Вид привлечения

Текущий период(2)

Предыдущий период (1)

Отклонение

Удельный вес (2)

Удельный вес (1)

Отклонение

1

Кредиты, депозиты и прочии средства ЦБРФ

7 600 000

152 623 489

-145 023 489

0,029165772

0,426175

-0,397009

2

Средства кредитных организаций  в ЦБРФ

78 156 134

93 794 284

-15638150

0,299932

0,261904

0,038028

3

Вклады физических лиц

131 318 757

81 570 053

49 748 704,0

0,503949

0,227770

0,276179

4

Расчетные счета клиентов

10 008 239,5

5849611,35

4 158 628,1

0,038408

0,016334

0,022074

5

Депозиты предприятий

8 188 559,6

4786045,65

3402513,9

0,031424

0,013364

0,018060

6

Выпущенные долговые обязательства

18 196 799

10 635 657

7561142

0,069832

0,029698

0,040134

7

Прочие обязательства

7 110 934

8 864 960

-1754026

0,027289

0,024754

0,002535

8

ИТОГО

260579423

358124100

-97544677

1

1

0

Таблица 2. Структура процентных расходов

Номер

Вид процентных расходов

Текущий период(2)

Предыдущий период (1)

Отклонение

Удельный вес (2)

Удельный вес (1)

Отклонение

1

Кредиты и депозиты и прочие средства

7 600 000

152 623 489

-145 023 489

0

0,74122

-0,74122

2

По привлеченным средствам  в кредитных организациях

13 779 627

8 545 736

5 233 891

0,20707

0,04150

0,16556

3

Вклады физических лиц

10 913 976

9 196 070

1 717 906

0,16400

0,04466

0,11934

4

Расчетные счета клиентов

433 795

443 308

-9 513

0,00652

0,00215

0,00437

5

Депозиты предприятий

7 011 694

6 240 937

770 757

0,10536

0,03031

0,07505

6

По выпущенным долговым обязательствам

1 239 413

1 266 594

-27 181

0,01862

0,00615

0,01247

7

Прочие обязательства

25 568 789

27 593 564

-2 024 775

0,38422

0,13401

0,25021

8

Итого

66 547 294

205 909 698

-139 362 404

0,885795507

1

0

Таблица 3. Параметры депозитного портфеля

Номер

Вид привличения

Текущий период (привлеченные средства (2)

Текущий период (процентные расходы) (2)

Предшествующий период (привлеченные средства) (1)

Предшествующий период (процентных расходы) (1)

Ставка привлечения β1

Ставка привлечения β2

Срок привлечения τ1

Срок привлечения τ2

1

Кредиты, депозиты и прочии средства ЦБРФ (1год)

7 600 000

7 600 000

152 623 489

152 623 489

1

1

1

1

2

Средства кредитных организаций  в ЦБРФ (90 дн)

78 156 134

13 779 627

93 794 284

8 545 736

0,091111

0,176309

0,25

0,25

3

Вклады физических лиц (360дн)

131 318 757

10 913 976

81 570 053

9 196 070

0,112738

0,083111

1

1

4

Расчетные счета клиентов (90дн)

10008239,45

433 795

5849611,35

443 308

0,075784

0,043344

0,25

0,25

5

Депозиты предприятий (90дн)

8188559,55

7 011 694

4786045,65

6 240 937

1,303986

0,856279

0,25

0,25

6

Выпущенные долговые обязательства (3 года)

18 196 799

1 239 413

10 635 657

1 266 594

0,119089

0,068112

3

3

7

Прочие обязательства (180 дн)

7 110 934

25 568 789

8 864 960

27 593 564

3,112655

3,595701

0,5

0,5

8

Итого

260 579 423

66 547 294

358 124 100

205 909 698

0,574967

0,255382

0,8898251

0,82831755

АКТИВЫ

Денежные средства

17 832 988

23 000 593

Средства кредитных организаций  в центральных банках

18 398 712

59 193 056

Средства в Центральном  банке РФ

18 398 712

59 193 056

Обязательные резервы

3 207 472

725 347

Средства в кредитных  организациях

2 976 103

1 794 770

Чистые вложения в торговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток

40 911 826

28 095 356

Чистая ссудная задолженность

444 873 039

513 852 254

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

45 730 786

26 284 858

Инвестиции в зависимые  организации

10 467 085

10 202 078

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

Положительная деловая репутация

0

0

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

3 913 162

4 163 871

Прочие активы

10 349 521

8 326 390

Всего активов

584 986 137

664 711 148

Таблица 4. Структура кредитных  вложений коммерческого банка

Номер

Вид кредитных вложений

Текущий период(2)

Предыдущий период (1)

Отклонение

Удельный вес (2)

Удельный вес (1)

Отклонение

1

Средства в кредитных  организациях

2 976 103

1 794 770

1 181 333

0,0262

0,0236

0,002598

2

Чистые вложения в ценные бумаги,оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток

40 911 826

28 095 356

12816470

0,3596

0,3688

-0,009217

3

Чистая ссудная задолженность

3,1

сроком до 30 дней

4 832 997,05

4 087 942,60

745 054,45

0,0425

0,0537

-0,011183

3,2

сроком до 90 дней

2 761 712,60

2 335 967,20

425 745,40

0,0243

0,0307

-0,006390

3,3

сроком до 180 дней

3 452 140,75

2 919 959,00

532 181,75

0,0303

0,0383

-0,007988

3,4

сроком до 1 года

1 380 856,30

1 167 983,60

212 872,70

0,0121

0,0153

-0,003195

3,5

сроком до 3 лет

1 035 642,23

875 987,70

159 654,53

0,0091

0,0115

-0,002396

3,6

сроком до 5 лет

345 214,08

291 995,90

53 218,18

0,0030

0,0038

-0,000799

4

Чистые вложения в ценные бумаги,удерживаемые до погашения

0

0

0

0

0

0

5

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

45 730 786

26 284 858

19 445 928

0,401934

0,34503

0,056903

6

Прочие активы

10 349 521

8 326 390

2 023 131

0,0910

0,1093

-0,01833

7

Итого

113 776 799

76 181 210

37 595 589

1

1

0

Таблица 5. Структура процентных доходов коммерческого банка

Номер

Вид процентных доходов

Текущий период(2)

Предыдущий период (1)

Отклонение

Удельный вес (2)

Удельный вес (1)

Отклонение

1

От размещения средств  в кредитных организациях

6 558 894

3 908 963

2 649 931

0,3602

0,0558

0,3044

2

От ссуд предоставленных  клиентам не являющимся кредитными организациями

2,1

сроком до 30 дней

741 681,15

567 553,35

174 127,80

0,0407

0,0081

0,0326

2,2

сроком до 90 дней

423 817,80

324 316,20

99 501,60

0,0233

0,0046

0,0186

2,3

сроком до 180 дней

529 772,25

405 395,25

124 377,00

0,0291

0,0058

0,0233

2,4

сроком до 1 года

211 908,90

162 158,10

49 750,80

0,0116

0,0023

0,0093

2,5

сроком до 3 лет

158 931,68

121 618,58

37 313,10

0,0087

0,0017

0,0070

2,6

сроком до 5 лет

52 977,23

40 539,53

12 437,70

0,0029

0,0006

0,0023

3

Чистые доходы от операций с ценными бумагами оцениваемыми по справедливой стоимости через  прибыль или убыток

4836458

426958

4 409 500,00

0,2656

0,0061

0,2595

4

Чистые доходы от операций с ценными бумагами имеющимися в  наличии для продажи

537396

203280

334 116,00

0,0295

0,0029

0,0266

5

Чистые доходы от операций с ценными бумагами удерживаемыми  до погашения

0

0

0,00

0,0000

0,0000

0,0000

6

Прочие операционные доходы

4 154 730

63 878 931

-59 724 201

0,2282

0,9120

-0,6838

7

Итого

18 206 567

70 039 713

-51 833 146

1

1

0

Таблица 6. Параметры кредитного портфеля коммерческого банка

Номер

Вид кредитных вложений

Текущий период кредитных  вложений (2)

Текущий период процентных доходов (2)

Предшествующий период кредитных  вложений (1)

Предшествующий период процентных доходов (1)

Ставка размещения α1

Ставка размещения α2

Срок размещения τ1

Срок размещения τ2

1

Средства в кредитных  органиациях (90 дней)

2 976 103

6 558 894

1 794 770

3 908 963

2,17797

2,20385

0,25

0,25

2

Чистые вложения в ценные бу