Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Января 2013 в 17:50, практическая работа
Моделирование финансовой деятельности предприятия на основе данных, характеризующих внешние и внутренние факторы его развития с условием принесения максимальной прибыли. Проект выполнен с помощью программного продукта "Project Expert".
Танк молокохранительный В2-ОМГ-10 емкостью 10 тыс. л каждый 2
Насос центробежный НМУ-6 производительностью 6 тыс. л/час 1
Пастеризационно-охладительная установка ОПЛ-5
производительностью 5 тыс. л/час 1
Центробежный насос для молока 36МЦ-10-20Щ 1
Бойлер 1
Насос для горячей воды 3К-9 1
Насос центробежный 36МЦ-6-12 1
Насос-дозатор НРМ-2 для подачи закваски производительностью 250-2000 л/час .1
Смеситель для закваски с шаровым клапаном 1
Танк двустенный ОТК-6 для сквашивания молока емкостью 6 тыс. л каждый 1.
Фасовочно-упаковочный автомат М6-ОПЗ-Е 1
Табл.5 Основные параметры линии
Производительность |
12 000л/сут |
Габариты |
8,3х2,5х1,6м |
Обслуживающий персонал |
2 человека |
Электроэнергия |
2,6кВт |
Цена |
1 184 000р |
3.1.3. Упаковка готовой продукции
Автоматический заливочно - упаковочный агрегат Doy-Pack для дозированного розлива и упаковки обеспечивает выполнение следующих функций:
Может запаивать 2х и 3хслойные пакеты; можно установить 1-3 дозаторов.
Табл.6 Основные параметры
Габариты |
1,0х1,2х1,8м |
Электроэнергия |
1,6кВт |
Обслуживающий персонал |
1 человек |
Цена |
120 000 |
Для упаковки молока и кефира/ряженки нам потребуется 2 агрегата Doy-Pack.
Глава "Проект" предназначена для ввода общей информации о проекте, настройки параметров расчета и отображения данных. Создание нового проекта обычно начинается с формирования данных в этом разделе программы. Отобразим в диалоговом окне модуля Заголовок информацию, введённую при создании нового проекта, причём эта информация в случае необходимости может быть изменена.
Рис.1. Создание проекта
Важнейшим фактором, определяющим содержание проекта, является перечень продуктов или услуг, которые будут представлены на рынок компанией, реализующей проект. Отобразим список товаров в диалоговом окне модуля Список продуктов.
Рис.2. Перечень продуктов
Введённая в этом модуле информация используется программой в разделе Операционный план при планировании стратегии производства и сбыта продуктов проекта, а также в модуле Стартовый баланс раздела Компания при описании активов и пассивов действующего предприятия.
Рис.3. Отображение данных
В диалоговом окне Стартовый баланс отразим начальное финансовое состояние действующего предприятия на закладках Активы, Пассивы и Баланс:
Рис.4. Стартовый баланс
В разделе Окружение опишем финансово-экономическую среду, в которой планируется реализация проекта.
Компания финансируется за счет внутренних источников (уставный капитал 2 000 000р) и кредитных займов:
Рис.5. Займы
Налоги, уплачиваемые компанией:
Рис.6. Налоги
Ожидаемая инфляция на период реализации проекта:
Рис.7. Инфляция
Производится 3 типа товара:
-молоко (1л, 1%)
-кефир (1л, 2,5%)
-ряженка (1л, 3,2%)
Для производства потребуются следующие материалы и комплектующие:
Наименование |
Ед. изм. |
Цена (руб) |
Молоко |
л |
18,50 |
Вода |
л |
0,76 |
Сахар |
кг |
29,80 |
Витаминный премикс |
мл |
86,00 |
Остальное |
г |
65,10 |
Упаковка |
шт |
3,05 |
Себестоимость продукции определена исходя из необходимых затрат материалов на каждый вид.
Рис.8. Производство
План сбыта составлен, исходя из имеющихся мощностей оборудования и потенциальном увеличении выпуска по мере проникновения на рынок с течением времени. В модуле План сбыта вводится информация о ценах на продукцию, а также о планируемых объёмах продаж.
Рис.9. План сбыта
Рис.10. План сбыта. График
Рис.11. Сырьё, материалы, комплектующие
Персонал компании разделен на 3 группы:
В модуле План по персоналу будем описывать общие издержки на заработную плату сотрудников предприятия.
Рис.12. План персонала. Управление
Рис.13. План персонала. Маркетинг
Рис.14. План персонала. Производство
Процесс запуска производства
представлен в Календарном
- Поиск и аренда помещения. (1.01.2011 - 14.01.2011). Стоимость этапа 70 000р.
- Регистрация фирмы. (1.01.2011 – 14.01.2011). Стоимость этапа 3 000р.
- Покупка оборудования (14.01.2011 – 27.01.2011). Стоимость 2 304 000р.
- Установка оборудования (27.01.2011 – 29.01.2011). Стоимость 20 000р.
- Запуск производства всех видов продукции – с 1.02.2011.
Рис.15. Календарный план
Диаграмму Ганта на календарном плане изображает временные характеристики этапов, а также их стоимости.
Наиболее важная информация о результатах деятельности организации «Буренка» приводится в итоговых таблицах финансовых отчётов, показывающих состояние денежных средств, активов и пассивов предприятия в процессе реализации проекта:
Согласно полученным данным,
можно увидеть следующие
-период окупаемости проекта – 12 месяцев
-чистый приведенный доход – 11 655 075,5р
Рассмотрим подробнее полученные показатели и результаты.
Рис.16. Таблицы пользователя
Рис.17. Таблицы пользоваетля. График
Рис.18. График окупаемости
По графику окупаемости
можно сделать положительные
прогнозы и выводы. График непрерывно
и практически линейно
Рис.19. Инвестиционные затраты
Отчёт о прибылях и убытках позволяет определить, из каких составляющих складывается прибыль предприятия. Мы можем наблюдать итоговые показатели чистой прибыли по месяцам.
Рис.20. Прибыли-убытки
Как видим, чистая прибыль имеет возрастающую тенденцию.
Отчёт о движении денежных средств показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат.
Рис.21. Кэш-фло
Данные в окне демонстрируют прогнозируемое состояние расчётного счета предприятия, реализующего проект, в разные периоды времени. Сальдо расчётного счета положительно, т.е. предприятие располагает необходимой суммой денег для реализации проекта.
Баланс отражает структуру
активов, обязательств и
На следующем рисунке можем видеть результаты финансовых показателей. Также имеет место положительная динамика роста.
Рис.22. Основные финансовые показатели
Доходы подразделений также растут с течением времени.
Рис.23. Доходы подразделений
Мы также можем видеть объемы продаж детально по каждому виду продукта. Объемы продаж постепенно наращиваются.
Рис.24. Объемы продаж
Отчёт об использовании прибыли отражает структуру распределения прибыли, получаемой компанией в ходе реализации проекта.
Рис.25. Отчет об использовании прибыли
Модуль Анализ безубыточности позволяет определить объём сбыта продукции, при котором затраты полностью перекрываются доходами от продажи продукции.
Рис.26. Безубыточность
Рис.27. Точка безубыточности
Имеется возможность рассмотреть графики «Точка безубыточности» по кварталам для каждой продукции отдельно, а также за весь год.
Рис.28. Запас финансовой прочности (молоко)
Рис.29. Точка безубыточности (кефир)
Рис.30. Точка безубыточности (ряженка)
Рис.31. Точка безубыточности (за год)
Таким образом, проект ООО «Буренка» является приемлемым и реализуемым на практике, так как внутренняя норма доходности IRR намного больше, чем заложенная в проект норма дисконтирования. IRR > r . Таким образом, у проекта ещё остаётся значительный запас прочности.
При проведении анализа чувствительности проект также показал высокий уровень устойчивости. При колебании основных параметров в диапазоне [-6%;6%] показатель NPV сохранил положительные значения.
Рис.32. Анализ чувствительности
Рис.33. Анализ чувствительности. График
5.Вывод
Был проведен подробный анализ проекта по созданию молокоперерабатывающего предприятия, в ходе которого установлено, что к концу экономического срока жизни инвестиций, т.е. по истечению пятого года реализации проекта, предприятие ООО «Буренка» будет иметь довольно неплохие значения основных показателей. Чистая прибыль по окончанию проекта будет приближаться к 11 000 000 руб.; срок окупаемости будет чуть больше одного года и что самое главное – внутренняя норма доходности намного превосходит и так немалую ставку дисконтирования.
Всё это свидетельствует о высоком потенциале проекта и его финансовой реализуемости.