Кредитный риск и значение достоверной оценки кредитоспособности кредитополучателя для его уменьшения

Страхование кредитных рисков (или риска расчетов). Объектом такого страхования является риск неплатежа (несвоевременного платежа) со стороны покупателей продукции при предоставлении им товарного (коммерческого) кредит или при поставке им продукции на условиях последующей оплаты. Это страхование осуществляет, как правило, само предприятие, относя расходы по нему на дебитора. Кредитный риск предприятия может быть застрахован и самим покупателем продукции.

Страхование депозитных рисков. Оно производится в процессе осуществления предприятием как краткосрочных, так и долгосрочных финансовых вложений с использованием различных депозитных инструментов. Объектом такого страхования является финансовый риск невозврата банком сумм основного долг и процентов по депозитным вкладам и депозитным сертификатам в случае его банкротства.

Проблемными кредитами называются невозвращенные кредиты, либо кредиты, возврат которых маловероятен или невозможен в срок. Сегодня такие кредиты представляют собой существенную проблему, как для банков Беларуси, так и для экономики страны в целом.

 Во–первых, зачастую  за взятыми безвозвратно средствами  кроется криминал, коррупция, злоупотребление  служебным положением.

 Во–вторых, масштабы этого явления (по некоторым данным, каждый шестой рубль, выданный банками в виде кредитов, не возвращается в срок) говорят о серьезных финансовых проблемах экономики. Поскольку невозвращенные средства выведены из оборота, то, соответственно, снижаются возможности финансовой системы поддерживать реальный сектор экономики, жилищное строительство, население.

 В–третьих, украденные  или растраченные денежные средства, как правило, приходится восполнять  населению и предприятиям.

 Сегодня ситуация развивается в следующем направлении. Так, еще несколько лет назад доля проблемных кредитов достигала 30 процентов в общей их сумме. В этом году она сократилась до 8 процентов, но, например, в России этот показатель почти в 3 раза меньше.

 По мнению белорусских банков, основной причиной образования проблемной задолженности является тенденция ухудшения финансового состояния кредитополучателей. Несмотря на улучшение финансовых показателей предприятий, в целом по экономике, имели место существенные различия в их динамике в отдельных отраслях. Финансовое положение многих предприятий ухудшилось.

 Об ограниченной возможности  своевременного погашения кредитов свидетельствует также снижение абсолютных и относительных размеров приростов средств субъектов хозяйствования в банках страны.

 Эта негативная тенденция  является прямым следствием снижения  среднемесячных поступлений выручки  от реализации продукции, оплаченной денежными средствами, а также чистой кредиторской задолженности с начала года. Тогда как в январе–июне минувшего года эти показатели имели положительную динамику.

 Снижение объемов и  темпов выручки, оплаченной денежными  средствами, были обусловлены уменьшением общего среднемесячного объема выручки от реализации и снижением в нем доли выручки, оплаченной деньгами. Это, в свою очередь, объясняется более низкими темпами объема производства и более высокими темпами роста запасов готовой продукции.

 Основными причинами роста запасов готовой продукции стали рост объемов производства, не обеспеченных соответствующим ростом спроса и, прежде всего, на традиционных внешних рынках, недостаточная конкурентоспособность отечественной продукции и сбои в поставках продукции, прежде всего, в Россию.

 Правда, сейчас наметилась  тенденция снижения запасов готовой  продукции, что создает определенные  предпосылки для увеличения объемов  и темпов роста денежных средств  на счетах предприятий в банках  страны. Однако в целом состояние нефинансового сектора экономики не дает оснований с уверенностью прогнозировать стабильное поддержание показателей качества активов банковской системы на сложившемся уровне.

 В целях настоящего  исследования большой интерес  представляет изучение природы факторов возникновения проблемной задолженности (см. Таблицу 1.1), классификация которых может быть представлена следующим образом:

 внутренние по отношению к банку (недостаточный внутриведомственный контроль, неэффективная организационная структура управления, личностный фактор);

 внешние по отношению к банку (конъюнктура рынка, нестабильность экономической ситуации, финансовое состояние кредитополучателей).

 Следует отметить, что  первоочередная задача заинтересованных  служб банка заключается в  установлении эффективного контроля над управляемыми рисками, которые представлены первой группой факторов.

 Развитие же явлений, характерных для второй группы (внешних факторов), хоть и неподвластно  банку, но может быть смоделировано  им путем организации комплексной системы наблюдений, оценки и прогноза или, иными словами, системы мониторинга процессов, составляющих их основу.

 

 Таблица 1.1. Факторы, влияющие на образовании и рост проблемных кредитов

Факторы	Наибольшее влияние	Достаточное влияние	Среднее влияние	Меньшее влияние	Наименьшее влияние	Вес фактора, %
Конъюнктура рынка	24	48	22	2	4	22,9
Нестабильность экономической ситуации	33	33	19	11	4	22,7
Финансовое состояние кредитополучателей	76	22	2	0	0	32,1
Недостаточный внутриведомственный контроль	4	20	17	35	24	11,6
Неэффективная организационная структура управления	0	11	6	35	48	7
Личностный фактор	0	4	4	20	72	4,6

Источник — [1, с.105].

 Определяющими факторами  при возникновении проблемной  задолженности, таким образом, являются  финансовое состояние кредитополучателей, конъюнктура рынка и нестабильность экономической ситуации [1, с. 112].

 Следует отметить, что  в настоящее время намечается  некоторая тенденция к снижению  влияния последнего фактора, однако  при сложившейся сегодня в  Республике Беларусь экономической и политической ситуации сбрасывать этот фактор со счетов еще слишком рано.

На 1 января 2012 года кредиты выданные секторам экономики составили 711 млрд. бел. руб., а на 1 января 2013 года — 1097,2 млрд. бел. руб., что на 386,2 млрд. бел. руб. больше, чем в январе 2012г. Так же на 1 мая 2012 года — 1003,3 млрд. бел. руб., а на 1 мая 2013 года — 1641,2 млрд. бел. руб., что на 637,9 млрд. бел. руб. больше, чем в мае 2012г. [4]

 

Таблица 1.2. Динамика проблемной задолженности по кредитам, выданным банками РБ секторам экономики.

млрд. рублей

Показатели	Годы	01.01.	01.05.	В % к итогу	В % к итогу
Кредиты, выданные секторам экономики в национальной валюте	2012 2013	283,2 418,9	346,4 727,0	100 100	100 100
Из них: Краткосрочные кредиты	2012 2013	101,6 218,4	186,9 389,7	35,9 52,14	53,95 53,6
Долгосрочные кредиты	2012 2013	181,5 200,5	159,5 337,4	64,1 47,86	46,05 46,4

Источник — Собственная разработка. [4]

 

Динамика задолженности по кредитам, выданным банками РБ физическим лицам составляет: в январе 2012 — 31 989,6 млрд. руб., в январе 2013 — 40 183,6 млрд. руб., что на 8 194 млрд. руб. больше чем в 2012г. В мае 2012 — 32 360,6 млрд. руб., в мае 2013 — 43 488,2 млрд. руб., что на 11 127,6 млрд. руб. больше чем в 2012г. Следовательно на 1 января 2013 года задолженность за 2012 год увеличилась на 20,39%, а всего за 4 месяца 2013 года на 7,6% до  43 488,2 млрд. руб. [4]

По данным Белстата, на 1 августа кредиторская задолженность в экономике Беларуси составила 214,9 трлн. руб. и увеличилась с начала года на 32,2 трлн. руб. (17,6%). Рост кредиторской задолженности за июль составил 5,4 трлн. руб., что почти в 2 раза ниже, чем в июне 2013 года. Наибольшее увеличение кредиторской задолженности в июле отмечено в промышленности.

Промышленные предприятия увеличили в июле кредиторскую задолженность на 1,8 трлн. руб., что составляет 33% от всего прироста кредиторской задолженности в июле. Рост кредиторской задолженности промышленности может быть связан с необходимостью закупки сырья на фоне высоких ставок по кредитам в банковской системе. Не исключено увеличение периодов расчета по поставленной продукции на промышленные предприятия. [37]

Статистика в очередной раз подтверждает нездоровую тенденцию — и хотя величина просроченной задолженности невелика по сравнению с кредитным портфелем банков, рост в два раза не может не вызвать опасений. Следует отметить, что данные статистики не совсем корректно отражают реальную ситуацию, представляя ее уж очень в мажорном свете. Ведь за ростом всего в два раза стоит титаническая ежедневная работа белорусских банков по реструктуризации выданных кредитов. Указанные Нацбанком цифры, скорее всего, отражают лишь те токсичные активы, реструктурировать которые банки просто не смогли (Приложение Г).

Нацбанк, скорее всего, имеет данные об объемах кредитов, реструктурированных банками, процент которых уже давно измеряется двузначными цифрами. И если бы на одном из запланированных совещаний глава Нацбанка озвучил бы эти данные, правительство, почесывая затылок, надолго бы задумалось о целесообразности призывов к наращиванию объемов кредитования. Белорусские власти забывают, что банки не зря называют кровеносной системой экономики. Если переборщить с давлением, то вены попросту лопнут.

Таким образом, снижение банковского риска базируется не на оценке финансового положения заемщика, а на установлении определенного соотношения между суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т. е. предполагается создание резервного потенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае разорения клиентов. Для минимизации риска банкам рекомендуется: диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению; предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов; предоставлять большие суммы клиентам на консорциальной основе; вести мониторинг остаточных рисков, способных снизить негативное влияние от стремления избежать неблагоприятных ситуаций в ущерб минимизации затрат на их предотвращение.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Вывод: залогом успеха устойчивого развития банка является четко продуманная система управления рисками, которая включает политику, соответствующую ей организационную структуру, информационное обеспечение, систему мер ограничения, страхования и контроля за рисками, присущими банковской деятельности. Серьезный подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска позволят снижать потери банка и постоянно расширять сферу предоставляемых услуг.

 

 

 

 

2. Основы банковского кредитования

 

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе используется классификация банковских кредитов по следующим признакам:

- по назначению (цели кредита);

- по сфере использования;

- по срокам пользования;

- по обеспечению;

- по способу выдачи  и погашения;

- по видам процентных  ставок [2, с.152].

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, инвестиционные, потребительские, ипотечные [2, с.152].

Промышленные кредиты предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по закупке материалов и т.п.

Сельскохозяйственные кредиты предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.

Потребительские кредиты предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, дома.

Ипотечные кредиты выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: кредиты для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь кредиты в оборотный капитал разделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения [2, с.153].