Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Марта 2014 в 23:15, курсовая работа
Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
На современном этапе развития белорусской экономики наиболее привлекательными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.
По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольные (до востребования) и срочные.
Онкольные кредиты подлежат возврату в фиксированный срок после наступления официального уведомления от кредитора. Онкольный кредит осуществляется следующим образом.
Банк открывает заемщику специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет средств, поступивших на счет заемщика, или путем реализации залога. Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2-7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным кредитам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности.
В настоящее время подобные кредиты практически не используются в Республике Беларусь, т.к. требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.
Срочный кредит - это обычная форма кредита. Банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечении срока кредит погашается, т. е. заемщик перечисляет со своего расчетного счета банку соответствующую сумму денег. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.
Срок кредита исчисляется с момента его первой выдачи до полного погашения ссудной задолженности. Различная срочность кредитов предполагает отличия и в их целевом назначении.
Так, краткосрочные кредиты предоставляются для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов на любой кратковременный период в пределах 12 месяцев, конкретная величина которого обусловливается потребностями производства, реализации продукции, снижения кредитуемых запасов или затрат.
Долгосрочные кредиты предназначаются для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т.е. на создание, реконструкцию, расширение и модернизацию основных фондов, что требует многолетнего привлечения денежных ресурсов. Максимальный срок долгосрочного кредита должен увязываться с нормативными сроками окупаемости прокредитованных мероприятий.
По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные [2, с.153]. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.
Обеспеченные кредиты являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.
По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный или платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление кредитных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных с него расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступившие к нему расчетно-платежные документы и кредитные средства перечисляются непосредственно на оплату данных документов [2, с.154].
По способам погашения банковские кредиты делятся на кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты, погашаемые в рассрочку. Погашаемые единовременным платежом кредиты являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Кредиты, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов [2, с.154].
По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Кредиты с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В белорусской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. (Приложение В)
Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.
По размерам принято деление банковских кредитов на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В Республике Беларусь крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% капитала банка.
Вывод: проведенное исследование позволяет говорить о том, что банковские кредиты в Республике Беларусь в целом соответствуют сложившейся международной классификации. В то же время существуют особенности, обусловленные состоянием и развитием экономики республики. Так, в Беларуси не развит рынок онкольных кредитов, первые шаги делает ипотечное кредитование.