Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Мая 2014 в 18:51, доклад
Легализация доходов является одним из наиболее опасных деяний экономической направленности, которая неотрывно связана с сокрытием прибыли полученной преступным путем. Нарушает систему экономических и социальных интересов общества, ведет к установлению контроля над отдельными секторами экономики со стороны преступных организаций, распространению коррупции, переориентации деятельности экономических субъектов в интересах преступных организаций, отличается повышенной сложностью процесса изобличения виновных лиц, доказывания их преступной деятельности и высоким уровнем латентности.
Основные международные стандарты противодействия легализации преступных доходов содержатся в 40 и 9 Рекомендациях межправительственной Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).7 Созданная в 1989 г. по инициативе стран "большой семерки", ФАТФ подготовила первую редакцию 40 рекомендаций в 1990 г., опубликовав их в качестве международной программы борьбы с использованием финансовой системы лицами, отмывающими "грязные" деньги. ФАТФ дважды пересматривала 40 рекомендаций (в 1996 и 2003 гг.). 40 Рекомендаций включают в себя положения, касающиеся криминализации легализации преступных доходов, предварительных мер и конфискации легализованной собственности (рекомендации 1-3).
В настоящее время меры противодействия легализации преступных доходов встречают все большее понимание со стороны банков и иных финансовых организаций, что связано с развитием законной предпринимательской сферы, привлечением иностранных инвестиций.
В качестве положительного примера можно привести инициативу Ассоциации российских банков по созданию комитета по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.
Понятие внутреннего контроля раскрывается в ст. 3 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма": это деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
В соответствии со ст. 7 указанного закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:
1) идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании;
2) предпринимать меры
по установлению и
3) систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях;
4) документально фиксировать
и представлять в
Выявление легализации преступных доходов осуществляется посредством оперативно-розыскной деятельности, в ходе рассмотрения сообщений о преступлениях и расследования предикатных преступлений в тесном взаимодействии с органами государственного контроля.
Следует отметить, что оперативные проверки информации контролирующих органов о нарушениях закона с признаками легализации преступных доходов в ряде случаев проводятся некачественно, меры к пресечению преступной деятельности не применяются, что влечет причинение крупного ущерба.
Пробелы в законодательстве снижают действенность реализации процедур обязательного и внутреннего контроля в целях противодействия "отмыванию", эффективность выявления подозрительных сделок, позволяют нарушителям закона избегать ответственности. Все это в значительной мере способствует росту легализации преступных доходов, проникновению преступных капиталов в различные сферы экономики.
"Легализаторы" не только охотно пользуются несовершенством законодательства, но и реализуют все возможности для создания благоприятной для них правовой базы со слабыми мерами защиты финансового сектора. К основным недостаткам действующего законодательства в сфере борьбы с легализацией преступных доходов можно отнести отсутствие в ряде случаев мер ответственности, неурегулированность отношений клиентов и финансовых организаций при исполнении последними требований антилегализационного законодательства, ограниченный список сделок, подлежащих обязательному контролю, недостаточные требования к идентификации клиентов и выгодоприобретателей.
Представители российских банков отмечают значительное количество операций по снятию физическими лицами крупных сумм наличных средств сомнительного происхождения со своих счетов в течение непродолжительного времени. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" не требует в обязательном порядке контролировать подобные операции, чем активно пользуются легализаторы, осуществляя переводы на счета физических лиц. Возникает риск причинения вреда не только интересам государства, но и банку, который может быть привлечен к ответственности вплоть до отзыва лицензии. С другой стороны, банк рискует потерять независимость и стать орудием в руках криминальных дельцов.8
Банковской системе необходима защита от действий недобросовестных вкладчиков.
1 Венская конвенция ООН от 19 декабря 1988
2 http://genproc.gov.ru
3
http://www.consultant.ru/law/
4 http://mvd.ru
5
http://forbes.ru/sobitiya/
6 , Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15 ноября 2000 г. Резолюцией 55/25 на 62-м пленарном заседании 55-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН) и
Конвенции ООН против коррупции (принята в г. Нью-Йорке 31 октября 2003 г. Резолюцией 58/4 на 51-
м пленарном заседании 58-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН).
7 http://www.fatf-gafi.org/
8 Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. –
М.:Волтерс Клувер, 2011 г. – 339 с