История борьбы с контрабандой в России

В указе 1649 года, изданном спустя 4 месяца после издания Соборного  Уложения, отменялись льготы, предоставленные  ранее английским купцам, указывалось, что причиной отмены льгот послужило  то, что англичане ввозили в  Россию чужие (не английские) товары, которые  объявлялись своими, сговаривались  о снижении закупочных цент на русские  товары и торговали «подкрадными, обидными товарами», как в то время называли контрабанду.

Соборное Уложение заложило основу для дальнейшего государственного регулирования торговой деятельности. И следующим важнейшим шагом  в этом направлении стало принятие Именного указа с боярским приговором «О взимании таможенной пошлины с  товаров в Москве и в городах  с показанием поскольку взято и с наших товаров» 1653 г. и Новоторгового Устава, принятого в 1667 году. В этих документах провозглашается строгий контроль за соблюдением законодательства, определяющего порядок перемещения товаров через границу, а также подтверждается ответственность за нарушение правил, запрещающих ввоз товаров, на которые существовал запрет потреблять их (например, табак) либо устанавливалась государственная монополия (спиртные напитки). За контрабандный ввоз спиртных напитков не только били кнутом, но и отсекали руки и ноги.9

Важнейшее значение Указа  состояло в том, что им было установлено  равное для всех таможенное обложение  единой рублевой пошлиной торговых сделок. Купцы были обязаны правдиво указывать  стоимость предъявляемых таможне  товаров и их продажную цену. Были определены наказания за нарушения  таможенных правил: за утайку товара и  в случае занижения его продажной  цены товар подлежал конфискации. При  повторном нарушении «тем людям  сверх тех их взятых товаров чинить наказание, бить кнутом нещадно».10

В Новоторговом Уставе предусматривалось  увеличение торговых и проезжих пошлин, введение запретительных тарифов на ряд товаров, выдача иностранным  купцам специальных жалованных грамот для получения права на торги, устанавливалась процедура таможенного  контроля товаров. Так, кроме обязанности  предъявлять все товары в таможню, купцы должны были представить росписи (списки) провозимых товаров. В соответствии с представленными купцами росписями, товары тщательно досматривались, после  чего составлялся особый документ «выпись», в котором отражались результаты досмотра и суммы начисленных  пошлин. В качестве основного вида наказания за нарушение установленных  Уставом запретов выступала конфискация  товаров.

Новоторговый Устав, как  и ранее принятые акты, был направлен  на решение важнейших государственных  задач: пополнение казны за счет взимаемых  сборов, осуществление государственного контроля за торговой деятельностью и, прежде всего, в торговле с участием иностранцев. Эти задачи должны были быть разрешены в ходе деятельности специальных государственных органов, к числу которых относятся таможни. В XVII таможенные учреждения в России назывались таможенными избами, которые возглавлялись таможенными головами, в подчинении у которых находились таможенные целовальники. В период с XVII в. до первой половины XVIII в. таможенные учреждения осуществляли контроль не только на внешних границах, но и внутри страны, при перевозке товаров через границы отдельных губерний. Основной целью таможенного контроля являлось обеспечение взыскания в казну таможенных пошлин.

Таможенные учреждения в  России XVII века не составляли единой централизованной системы. Управление таможнями распределялось между различными Приказами, при  этом значительную роль в управлении получали воеводы на местах. Сами таможни  находились как в казенном управлении, так и на откупах у частных  лиц. Изменение в таком положении  произошло с принятием Уставной грамоты 1654 года, после чего количество откупных таможен сократилось, а полностью они были ликвидированы Именным Указом 1681 года.

В целом, подводя краткий  итог в истории становления таможенного  дела России XVII века, надо отметить, что  в законодательных актах этого  времени начали проявляться стремление к защите национальных интересов  через таможенный механизм при осуществлении  торговых отношений. В частности, это  нашло выражение в установлении высоких таможенных пошлин для иностранцев, введение запретительных тарифов на некоторые виды товаров, была законодательно закреплена единая тарифная система  пошлин, что способствовало более  успешному сбору таможенных доходов. Что же касается борьбы с контрабандой, то она во многом сводилась только к конфискации товаров и физическому  наказанию виновных лиц, отсутствовало  систематизированное законодательство о контрабанде.

Следующий этап в истории  развития законодательства, посвященного вопросам таможенной деятельности и организации борьбы с контрабандой относится на начало XVIII века. Развитие внешней торговли, сопровождаемое усилением контрабанды, требовало изменений в организации таможенного дела. В 1715 году Петром I учреждается Коммерц-коллегия, на которую возлагается руководство таможенным делом. В целях воспрепятствования беспошлинному провозу товаров в 1723 году был издан указ. Согласно ему на польской границе были выставлены форпостные команды, состоящие из числа военных формирований, в задачу которых входило не только охранять саму границу, но и препятствовать проникновению контрабанды.

Надо отметить, что для 20-х годов XVIII столетия характерен значительный рост контрабанды, чему во многом способствовало принятие протекционистского тарифа 1724 года, в соответствии с которым  пошлины на многие ввозимые товары резко возросли. Одновременно с тарифом 1724 года продолжала существовать откупная система, восстановленная в 1712 году.

В 1724 году был принят Морской  Торговый регламент, который регулировал  процедуру контроля пребывающих  из-за границы судов. На все грузы  направлялись досмотрщики, которые  осматривали не только грузы, но и  вещи лиц, следовавших через границу. До завершения таможенного досмотра никому не разрешалось сходить с  корабля, запрещалась его разгрузка. Устав определил и составы  правонарушений в сфере таможенного  дела, а также ответственность  за эти правонарушения. В пользу государства изымались «утаенные» (то есть сокрытые от таможенного контроля) товары, не «явленные» и «заповедные» (запрещенные) к ввозу или вывозу частными лицами, конфискация применялась и когда при декларировании «добрые» товары выдавались за «худые». За менее серьезные проступки предусматривались штрафные санкции. Сдерживавший развитие внешней торговли и вызывающий рост контрабанды тариф 1724 года в 1731 году был заменен на новый, более умеренный тариф. К середине XVIII века таможенное дело становится централизованным, чему во многом способствовала проведенная в 1752-1757 годах таможенная реформа, в ходе которой были ликвидированы внутренние таможни, был учрежден институт таможенных объездчиков, на которых возлагалось обязанность поимки контрабандистов в пограничной полосе. Принимается Таможенный Устав 1755 года, в котором уделялось особое внимание борьбе с контрабандой.

Устанавливалось строгое  требование ко всем лицам, пересекающим границы Российской империи, не провозить  товары помимо таможенных учреждений и с сокрытием от таможенного  контроля. Уставом поощрялось доносительство о контрабанде. Если донос подтверждался, то доноситель получал половину конфискованных товаров, за вычетом причитавшихся  с них таможенных платежей, другая половина передавалась казне.

Во второй половине XVIII столетия был проведен ряд мероприятий, призванных остановить контрабандный ввоз товаров, который вновь усилился. В качестве причин этого можно назвать: повышение  пошлин, связанное с принятием  тарифа 1757 года, злоупотребления в  самих таможнях, слабая организация охраны границ. К мерам, которые были приняты, относятся: передача части таможен на откуп, усиление охраны границ, предпринятое в 1782 году, когда указом Екатерины II была учреждена пограничная таможенная стража. На стражу, находящуюся в каждой пограничной губернии, возлагалась обязанность контролировать участки границы, препятствуя проникновению контрабандистов. Так как рост контрабандного ввоза товаров был во многом обусловлен высокими тарифными ставками, это также было учтено. И по сравнению с ранее принятыми, тарифы 1766 и 1782 годов были значительно понижены.

Дальнейшие изменения  в таможенной сфере России приходятся на XIX век. В 1802 году принимается Высочайший манифест об учреждении министерств. Таможенные учреждения были подчинены Министерству коммерции. С 1811 года управление таможенным делом переходит к Департаменту внешней торговли, было образовано 11 таможенных округов, в каждый из которых  входило несколько таможен. Таможенный округ управлялся начальником, имевшим  в своем ведении все таможни  и заставы, составлявшие округ. Для  предотвращения тайного привоза  товаров по всей морской и сухопутной границе действовали команды  таможенной стражи.

Ведется работа и над правовой базой, обеспечивающей организацию  таможенной деятельности. Значительным фактом в этом направлении стало  принятие Таможенного Устава в 1819 году. С принятием данного акта, как  отметил Б.М.Угаров, «В России появляется систематизированное законодательство о контрабанде».11 Устав определил, что таможенные учреждения являются государственными органами, установил порядок охраны границы (охрана возлагалась сначала на таможенную, а затем на пограничную стражу). Товары, перемещаемые через границы, разрешалось перевозить только через таможни.

В Уставе содержится определение  понятия контрабанды. Под ней  понимались не только товары, проносимые или провозимые через границу  мимо таможен, но также и товары, привезенные из-за границы и не указанные в предъявленных в таможню документах. Нормы карательного характера, содержащиеся в Уставе, были перенесены в Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1845 года. Под контрабандой стали подразумевать перемещение товаров и предметов мимо таможни или хотя через таможню, но с сокрытием от таможенного контроля. С течением времени эта формулировка то расширялась, то наполнялась иным содержанием, но и по ныне действующему Уголовному кодексу смысл уголовно наказуемой контрабанды заключается именно в незаконном перемещении товаров и предметов через таможенную границу России помимо таможни или через таможню, но с использованием таких приемов, которые направлены на избежание таможенного контроля.

Следующим шагом в развитии законодательства о борьбе с контрабандой стало принятие в новой редакции Уложения о наказаниях уголовных  и исправительных 1885 года и Таможенного  Устава 1892 года. Глава 7 Уложения посвящалась  ответственности лиц, виновных в  нарушении постановлений таможенных уставов, в том числе в контрабанде.

В связи с этим, следует  обратить внимание на некоторые особенности  применения мер ответственности  к лицам, виновным в контрабанде. Так, для провозителя контрабандных товаров наказание назначалось независимо от его умысла на совершение контрабанды, знал он или не знал о контрабандном происхождении товаров (ст.7547). Ставился вопрос об ответственности должностных лиц. Таможенные чины, способствовавшие тайному провозу товаров, исключались со службы (ст.809). Устанавливалась ответственность соучастников, если «изобличены в тайном провозе многие лица, то взыскания налагаются не порознь с каждого лица, но со всех изобличенных в провозе или в участии в оном»12 , лиц, содействовавших и причастных к контрабанде.

Таможенный Устав 1892 г. не внес изменений в определение  контрабанды. Согласно Уставу – тайный ввоз и вывоз товаров карался  конфискацией товара с наложением денежного  штрафа. Основными субъектами, несшими ответственность, были хозяин контрабандных товаров и провозитель товаров. Лица, укрывающие тайно привезенный товар, подлежали обложению штрафом в размере двойной стоимости обнаруженного товара.

Устав предусматривал ответственность  за «квалифицированную» контрабанду. К ней относилась водворение контрабандных  товаров «скопищем» (группой лиц), вооруженными людьми и с сопротивлением задержателям. Такие действия влекли наказание в виде лишения всех прав состояния, тюремного заключения или пребывания в исправительном доме. Наиболее жесткое наказание – ссылка на каторжные работы на срок от 4 до 6 лет налагалась на лиц, неоднократно судимых за контрабанду, задержанных в пограничной полосе.13

К концу XIX века в России уже  сложилась единая система таможенных органов. Непосредственное руководство  таможенным делом в стране осуществлялось Департаментом таможенных сборов Министерства финансов. Нижестоящим звеном таможенной системы были таможенные округа, в  состав которых входило определенное количество таможен, таможенных застав и переходных пунктов.

Работа над совершенствованием законодательства о борьбе с контрабандой продолжалась и в начале XX века.

Таможенным Уставом 1903 года были внесены изменения в содержание определения контрабанды. В соответствии с его положениями контрабандными признавались товары, провозимые или  проносимые незаконными путями и  способами за границу или из-за границы, а равно те товары, которые  из-за границы были привезены в  таможню, но на основании правил о  привозе считаются тайно провозимыми.

По Таможенному уставу 1906 г. контрабандой признавались:

1) Ввоз из-за границы  помимо таможенных учреждений  или хотя и через таковые,  но с сокрытием от таможенного  контроля товаров иностранных,  пошлинных или запрещенных;

2) Вывоз за границу  или попытка вывоза помимо  таможенных учреждений или хотя  и через таковые, но с сокрытием  от таможенного контроля отечественных  товаров, запрещенных к вывозу;

3) Выпуск на внутренний  рынок поступивших в таможню  товаров, запрещенных к ввозу  и допущенных к обратному вывозу  за границу, но не вывезенных  из пределов России.

Таможенный устав 1910 г. уточнил  некоторые вопросы борьбы с контрабандой, предоставив органам таможенного  надзора право самостоятельно проявлять  инициативу в производстве обысков  и выемок контрабандных товаров  в пределах 100-верстной полосы от линии  сухопутной границы внутрь страны и  от морских берегов. Этим уставом  детализировались также процессуальные вопросы разбирательства, обжалования  и исполнения дел о контрабанде  и т.д.14

Особенностью норм, предусматривающих  ответственность за контрабанду, является их казуистический характер. Действия, составлявшие рассматриваемое преступление, выражались в ввозе и вывозе определенных товаров, а также, например, по Таможенному уставу 1906 г., в выпуске на внутренний рынок товаров, не подлежащих ввозу в Россию. Менялась категория товаров, Так, если по Соборному Уложению 1649 г. к предмету контрабанды относились спиртные напитки и другие товары, составлявшие государственную монополию, то позднее это были товары различного назначения (например, пушнина), иностранные товары, запрещенные товары и т.п.

Отличительной чертой законодательства, направленного на борьбу с контрабандой в период после октября 1917 г., являлось то, что оно было призвано защищать и охранять монополию внешней  торговли, провозглашенную и осуществляемую вновь созданным государством в  соответствии с Декретом СНК РСФСР  от 24.04.1918 г. Понятие контрабанды  в Декрете не раскрывалось. Не было точного определения контрабанды и по Декрету от 17.10.1921 г.15, лишь в ст. 15 указывалось, что конфискации таможенными учреждениями подлежат: а) предметы, проносимые через границу мимо таможенных учреждений; б) предметы, воспрещенные к вывозу и ввозу, скрытые от таможенного контроля путем какого-либо ухищрения или путем неправильной декларации при почтовых отправлениях; в) предметы, разрешенные к вывозу или ввозу, но скрытые от таможенного контроля с целью избежания оплаты сборов; г) предметы, не разрешенные к обращению в Республике (оружие, военное снаряжение и т.п.), задержанные при ввозе их без необходимого разрешения; д) документы, вредные для РСФСР в политическом и экономическом отношениях; е) предметы старины и искусства, вывозимые за границу без разрешения. В ст.97 УК РСФСР 1922 г., помещенной в главу «Преступления против порядка управления», о контрабанде говорилось в общих чертах, как о нарушении законов и постановлений о провозе товаров через границу.