Банковские риски и их классификация

Базовый риск связан с изменениями в структуре  процентных ставок. Базовый риск возникает, когда средства берутся по одной  процентной ставке, а ссужаются или  инвестируются по другой. Риск временного разрыва возникает, когда займы  получают или предоставляют по одной  и той же базовой ставке, но с  некоторым временным разрывом в  датах их пересмотра по взятым и  предоставленным кредитам. Риск возникает  в связи с выбором времени  пересмотра процентных ставок, поскольку  они могут измениться в промежутке между моментами пересмотра.

 

Ликвидность - это способность удовлетворить  предполагаемую и внезапно  создающуюся  ситуацию потребности в наличных средствах в компании. Потребность  в наличных средствах возникает  вследствие изъятия вкладов, наступления  срока погашения (срока зрелости) обязательств, предоставления средств по займам, как по новым, так и  продолжение выдачи средств по старым займам. Потребность в наличности удовлетворяется за счет увеличения объема депозитов и заемных средств, погашения  долговых обязательств перед данной компанией, инвестирования в ценные бумаги с  фиксированным сроком погашения и продажи активов.                                         

Недостаточная ликвидность может вызвать неожиданный  дефицит платежных средств, который  должен быть покрыт путем необычных  повышенных затрат, вызывая тем самым   уменьшение прибыльности учреждения. В худшем случае, неадекватная ликвидность  может привести к неплатежеспособности данного учреждения, с точки зрения  краткосрочных обязательств. С другой стороны, чрезмерная ликвидность может  вести к низкому уровню доходов  на активы и тем самым неблагоприятно повлиять на показатели доходности учреждения.                                                        

Поддержание адекватной  ликвидности часто  зависит от  того, как  рынок  воспринимает  финансовую силу банка. Если  его состояние  кажется  ухудшающимся,  обычно вследствие  значительных  убытков,  понесенных  в  связи  с  кредитами, возникает  потребность в  чрезвычайной  ликвидности.  Вкладчики снимают  свои вклады  или не  возобновляют их, когда истекает срок депозитов  Банк начинает приобретать депозиты по более высокой цене, выпускает  долговые  денежные обязательства,  создающие серьезные  проблемы для  общей прибыльности. Способность  банка любой  ценой найти  источники  финансирования  на  рынках  денег  в  конечном  итоге  падает,  поскольку   потенциальные  инвесторы  сокращают или закрывают свои кредитные  линии, которыми  пользовался  банк.  При этом  банки, способности  которых мобилизовать средства становятся и более  ограниченными и  более  дорогостоящими,  часто  испытывают  на себе  эффект массовой  выплаты  средств  вследствие  необходимости  покрыть  свои   обязательства  по   непогашенным  долгам. Заемщики  реагируют  на   потенциальный  крах   банках  использованием   средств  по открытым для них кредитным  линиям, стараясь обеспечить себе наличие  средств, когда в них возникнет нужда. Это явление частично объясняется и тем, что они  хотят получить побольше от банка,  как бы  страхуя имеющиеся  там свои  депозиты, которые  не могут быть быстро изъяты  из банка.  Таким образом,  осознание рынком  ухудшения состояния  банка может иметь реальные последствия для его ликвидности.

 

1.3Организация  управления кредитными рисками

Основной  задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых  соотношений  прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной  оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место  на рынке, давать оценку риска тех  или иных событий, пересматривать отношения  с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Цели  и задачи стратегии управления рисками  в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней  экономической средой, в которой  приходится работать банку. Основными  признаками изменения внешней Среды  в банковском деле России в последние  годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование  условий конкуренции между банками  со стороны Центрального банка и  других государственных органов; перераспределение  рисков между банками при участии  Центрального банка; расширение денежного  и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между  банками, случаи поглощения крупными банками  мелких конкурентов; увеличение потребности  в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных  гарантий по возврату кредита.

Банк  должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить  и которыми способен эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять  им, отслеживать его. Это требует  владения навыками качественной оценки соответствующих процессов.

В основу банковского управления рисками  должны быть положены следующие принципы:

-прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

-финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

-ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

-координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования  рисков.

Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, оно требует постоянной оценки и  переоценки принятых решений. В противном  случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические  иллюзии, которым не суждено осуществиться  на практике. При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления.

Важнейшими  элементами систем управления рисками  являются:

- четкие  и документированные принципы, правила  и директивы по вопросам торговой  политики банка, управления рисками,  организации трудового процесса  и используемой терминологии;

- создание  специальных групп управления  рисками, не зависимых от коммерческих  подразделений банка; руководитель  подразделения, ведающего рыночными  рисками, отчитывается перед исполнительным  директором банка, руководитель  подразделения кредитных рисков - перед директором по кредитам, т.е. перед членами высшего  руководства банка;

- установление  лимитов рыночных и кредитных  рисков и контроль за их  соблюдением, а также агрегирование  (объединение) рисков по отдельным  банковским продуктам, контрагентам  и регионам;

- определение  периодичности информирования руководства  банка о рисках. Как правило,  такая информация представляется  ежедневно, особенно по рыночным  рискам;

- для всех  типов рисков создаются специальные  немногочисленные группы по управлению, не зависимые от коммерческих  подразделений банка; 

- все элементы  системы контроля и управления  рисками регулярно проверяются  аудиторами, не зависящими от  коммерческих служб банка.

Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой  комитетом по кредитному риску, несет  кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных  кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут  ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанными с активами и  пассивами.

В состав первого комитета обычно входят: руководитель банка ( председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов  бухгалтерии, главный экономист  или руководитель научно- исследовательского отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или более других руководителей банка высшего уровня.

Управление  кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами  являются хорошо развитые кредитная  политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Когда кредитная  политика сформулирована правильно, четко  проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет  руководству банка поддерживать правильные стандарты в области  кредитов, избегать излишнего риска  и верно оценивать возможности  развития дела.

Управление  кредитным риском - это и процесс  и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми  рынками». Он продолжается в форме  последовательности стадий погашения  долгового обязательства.

Обеспечение - это материальный актив, на который  банк имеет право залога. Использование  залога в поддержку кредита дает банку возможность контролировать активы в случае нарушения заемщиком  условий кредита. Обеспечение становится потенциальным вторичным источником погашения кредита.

После того, как кредит выдан, банк должен предпринять  меры для обеспечения его возврата. Управление кредитами является одной  из главных задач сотрудников  кредитного отдела банка. Хорошее управление кредитом не исправит “плохой” кредит,но многие “хорошие” кредиты могут  стать проблемными в случае неэффективного управления ими сотрудниками кредитного отдела банка.

Банки следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучии их финансового положения  и в выполнении ими условий  кредитного договора; а также для  поиска новых возможностей делового сотрудничества  с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы  выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться  затруднения с погашение кредита. Это необходимо делать на ранней стадии для того, чтобы максимально увеличить  эффект от корректирующих действий банка  и снизить его убытки. Наблюдение за кредитами особенно важно на этапе  их погашения или когда они  становятся просроченными, или же в  случае нарушения установленных  кредитным договором условий  минимальной суммы залога или  величины финансовых коэффициентов.

Финансовые  признаки проблемности кредита могут  проявиться при проведении анализа  финансовой отчетности. Однако в этом случае неприятностей уже не избежать. Финансовые признаки проблемности кредита  могут проявиться через модификацию  кредитов, предоставляемых заемщику. Например, сезонные краткосрочные кредиты  могут возобновляться постоянно  и в результате станут “ вечнозелеными”. Все более частые просьбы клиента  об увеличении срока кредитования или  об увеличении установленных лимитов  овердрафта могут свидетельствовать  о ненормальности движения денежных средств. Условия кредитов должны соответствовать  целям кредитов.

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Учет резервов на возможные потери

2.1 Порядок  и принципы формирования резерва  на возможные потери по ссудам