Договор банковского счета

Очередность платежей, установленная  ст. 855 ГК, применяется только при  безналичных расчетах, в том числе  при обращении взыскания на безналичные  денежные средства должника через банк. При обращении взыскания на имущество  должника через судебного пристава-исполнителя  применяется очередность, установленная  ст. 78 Федерального закона от 21 июля 1997 г. "Об исполнительном производстве". В случае признания юридического лица банкротом платежи с его  счета осуществляются в очередности, предусмотренной ст. 64 ГК.

 При наличии нескольких счетов плательщика в одном и том же банке очередность платежей, установленная ст. 855 ГК, применяется по каждому счету в отдельности. По общему правилу основанием списания средств со счета для банка является либо прямое распоряжение владельца счета (п. 1 ст. 854 ГК), либо его согласие (акцепт) (ст. 874).

В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать  другие не предусмотренные законом  или договором банковского счета  ограничения его права распоряжаться  денежными средствами по своему усмотрению. Однако указанное право может  быть ограничено законом. Частным случаем  такого ограничения является норма  п. 2 ст. 854 ГК. Она допускает возможность  списания денежных средств, находящихся  на счете, без распоряжения (согласия) клиента по решению суда, а также  в случаях, определенных законом.

1.4. Обязанность банка платить клиенту за остаток на счете сформулирована в ст. 852 ГК. Указанная норма устанавливает презумпцию существования такой обязанности банка. Однако в договоре банковского счета может быть предусмотрено, что проценты за остаток средств на счете не начисляются. Причитающееся клиенту вознаграждение исчисляется, как правило, в виде процентов годовых. Сумма вознаграждения зачисляется на счет клиента ежеквартально. Договор может предусматривать иной период начисления и выплаты процентов. Когда в договоре не определен размер вознаграждения за остаток на счете, величина процентной ставки за пользование средствами клиента определяется в размере процентов, уплачиваемых банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК). При наличии встречных платежных обязательств банка и клиента обязательство по начислению и выплате процентов на остаток счета может быть прекращено зачетом (ст. 853 ГК).

1.5.  Обязанность хранить банковскую тайну возлагается на банк или другую кредитную организацию в качестве одного из условий договора банковского счета, предусмотренного законом (п. 1 ст. 432 ГК). Однако круг субъектов, обязанных обеспечивать соблюдение правового режима охраны информации, называемого банковской тайной, значительно шире. Это кредитные, аудиторские организации и ЦБ РФ. Кредитные организации гарантируют тайну сведений о счетах и вкладах, операциях по счетам и вкладам, сведений о своих клиентах (п. 1 ст. 857 ГК) и корреспондентах, а также иной информации, устанавливаемой кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону (ст. 26 Закона "О банках и банковской деятельности"). Под термином "банковская тайна" следует понимать особый, определенный законом, правовой режим информации о клиентах, которая стала известна банку в силу его банковской деятельности. Этот правовой режим обязывает банк не разглашать полученные сведения, а также определяет порядок и условия предоставления банком указанной информации третьим лицам без согласия своих клиентов.

Таким образом, объект охраны составляют сведения о личности клиента, об их операциях и состоянии счета. Перечень операций по счету, на которые  распространяется действие банковской тайны, определяется в соответствии со ст. 848 ГК. Тайна распространяется и на движение средств по счету (размер, время и сумма поступления  или изъятия, от кого и по каким  основаниям поступают суммы, и проч.). Сведения, составляющие банковскую тайну, должны быть получены кредитной организацией в процессе осуществления ею банковских операций и других сделок, предусмотренных  ст. 5 Закона "О банках и банковской деятельности". Каких-либо пределов для распространения правового  режима банковской тайны на иные сведения (ст. 26 Закона "О банках и банковской деятельности") федеральное законодательство не содержит. Однако Постановлением Совета Министров РФ от 5 декабря 1991 г. N 35 "О  перечне сведений, которые не могут  составлять коммерческую тайну" определены сведения, которые не охватываются понятием "банковская тайна". Требования указанного нормативного акта следует  также учитывать при определении  объема информации, включаемой в понятие "сведения о клиентах и корреспондентах". Сюда могут относиться любые данные о правовом, социальном, семейном и  т.п. положении клиента, кроме перечисленных  в указанном Постановлении Совета Министров РФ. Например, информация о наличии у клиента несовершеннолетнего  ребенка, на содержание которого он регулярно  переводит деньги, должна быть включена в понятие банковской тайны.

Помимо сведений, указанных в  п. 2 ст. 857 ГК, Банк России не вправе разглашать данные о счетах, вкладах, конкретных сделках и операциях, полученных им из отчетов кредитных организаций  или в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных  федеральными законами. Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Конкретный перечень лиц, обязанных сохранять банковскую тайну, включает в себя всех служащих перечисленных организаций независимо от их должности и от того, входит ли работа с охраняемыми сведениями в круг их непосредственных служебных обязанностей. Если о банковских операциях узнает частное лицо (из разговоров, писем и т.п.), то оно не обязано соблюдать тайну.

Организация, осуществляющая функции  по обязательному страхованию вкладов, не вправе раскрывать третьим лицам  информацию, полученную в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. "О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации". В соответствии со ст. 31 и 32 Федерального закона Агентство по страхованию вкладов может получить информацию, составляющую банковскую тайну, как непосредственно от банков, так и в результате участия служащих Агентства в проверках кредитных организаций, осуществляемых Банком России. Пределы раскрытия банковской тайны (порядок и условия предоставления указанной информации) без согласия владельцев счетов определяются законодательством. В соответствии со ст. 26 Закона "О банках и банковской деятельности" справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, органам государственной налоговой службы, таможенным органам РФ в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. В соответствии с законодательством РФ справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений. Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям. Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

За разглашение банковской тайны  ЦБ РФ указанные выше организации могут быть привлечены к гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков. Кроме того, клиент вправе потребовать возмещения морального вреда в порядке, предусмотренном ст. 151 и 152 ГК. Их должностные лица и иные работники могут быть подвергнуты дисциплинарным взысканиям и привлечены к материальной ответственности в случаях и порядке, установленных ТК. Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, может повлечь уголовную ответственность соответствующих лиц в случаях, предусмотренных в ст. 183 УК.

2. Обязанности клиента:

По договору банковского счета  клиент обязан: платить банку вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание; предоставлять  банку денежное покрытие для расчетно-кассовых операций.

2.1. В соответствии с п. 1 ст. 851 ГК в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Расчетно-кассовое обслуживание клиента на практике осуществляется, как правило, возмездно. Договор банковского счета должен определять его размер. В противном случае клиент обслуживается безвозмездно. Банк, как правило, компенсирует свои издержки по бесплатному обслуживанию за счет более низких процентных ставок за остаток на счете. В соответствии со ст. 30 Закона "О банках и банковской деятельности" стоимость банковских услуг должна быть указана в договоре клиента с банком, что не согласуется со ст. 851 ГК. В соответствии с п. 2 ст. 3 ГК в этом случае применяется норма ГК. В некоторых случаях закон освобождает клиента от оплаты расчетных услуг банков (п. 3 ст. 28 Федерального закона от 12 января 1996 г. "О профессиональных союзах, их правах и гарантиях деятельности" <*>; ст. 60 НК). При наличии встречных платежных обязательств в отношении обязанности клиента оплатить услуги по расчетно-кассовому обслуживанию в силу ст. 853 ГК может применяться зачет взаимных требований.

2.2. Обязанность предоставлять банку денежное покрытие для расчетно-кассовых операций исполняется клиентом путем пополнения счета из различных источников (переводы третьих лиц, внесение наличных денег в случаях, допускаемых законодательством, и т.п.). При этом клиент не обязан все свои деньги инвестировать именно на банковский счет. Однако он должен обеспечить наличие на счете остатка, достаточного для беспрепятственного осуществления банком расчетных и кассовых операций. Невыполнение указанной обязанности может повлечь за собой право банка отказать в расчетно-кассовых операциях.

Ответственность по договору банковского счета.

Ответственность за неисполнение или  ненадлежащее исполнение договора банковского  счета предусмотрена ст. 856 ГК. Она  применяется к банку не за все  нарушения правил расчетных операций, а только за непосредственно связанные  с операциями по счету клиента. Ответственность  за ненадлежащее перечисление банком безналичных денег со счета на счет регулируется правилами о соответствующих  формах расчетов (см. ст. 862, 866, п. 3 ст. 874, ст. 885 ГК). Ответственность по ст. 856 ГК может наступить за следующие  виды нарушений:

а) несвоевременное зачисление банком денежных средств (т.е. с нарушением сроков, установленных ст. 849 ГК), причитающихся  владельцу счета и поступивших  на корреспондентский счет банка  плательщика вместе с документами, определяющими получателя платежа. Частный случай несвоевременного зачисления - ситуация, когда причитающиеся  владельцу счета средства вообще не были зачислены на его счет ("незачисление" средств). Если спорная сумма по ошибке оказалась на счете другого лица, то данные действия следует квалифицировать  как незачисление денег на счет получателя;

б) необоснованное списание средств  со счета, под которым следует  понимать, например, бесспорное (безакцептное) списание по неправильно оформленному расчетному документу, при отсутствии расчетного документа или списание большей суммы, чем указано в  расчетном документе, и т.п.

Неустойка должна начисляться со дня, когда банк необоснованно списал средства и до их восстановления на счете, по учетной ставке ЦБ РФ на день восстановления средств на счете. Если требование удовлетворяется в судебном порядке, то ставка процента может быть определена на день либо предъявления иска, либо вынесения решения;

в) невыполнение указаний клиента  о перечислении денежных средств  со счета, под которым следует  понимать:

при внутрибанковских расчетах - отсутствие факта зачисления переводимых средств  на счет получателя в срок, установленный  ст. 849 ГК;

при межбанковских расчетах - отсутствие факта передачи расчетных документов в банк-посредник (или банк получателя платежа при наличии прямых корреспондентских  отношений между банками) вместе с соответствующим денежным покрытием  в течение сроков, установленных  ст. 849 ГК.

За указанные нарушения банк должен уплатить клиенту проценты в  порядке и размере, предусмотренных  ст. 395 ГК. Арбитражная практика исходит  из того, что предусмотренная ею ответственность по форме является законной неустойкой. Отсюда следует сделать вывод, что условие договора банковского счета об исключении такой ответственности либо об уменьшении ее размера в силу п. 2 ст. 332 ГК недействительно. Согласно ст. 395 ГК размер процентов определяется существующей в месте жительства (нахождения) кредитора учетной ставкой банковского процента. Судебная практика понимает под "учетной ставкой банковского процента" процентную ставку ЦБ РФ за пользование централизованными кредитными ресурсами (ставку рефинансирования). Однако она установлена только для рублевых обязательств. При нарушении банком договора валютного счета размер процентов определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора. Если отсутствуют и такие публикации, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается на основании предоставляемой истцом в качестве доказательства справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им ставку по краткосрочным валютным кредитам (п. 52 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации").

Постановлением Пленума Высшего  Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с  заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" (п. 8) установлено, что в случае просрочки  исполнения банком платежного поручения  клиента последний вправе до момента  списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика отказаться от исполнения указанного поручения  и потребовать восстановления не переведенной по платежному поручению  суммы на его счете. Если убытки, причиненные владельцу счета в связи с нарушениями, перечисленными в ст. 856 ГК, превышают сумму причитающейся ему неустойки, то клиент вправе требовать от банка возмещения убытков в части, превышающей эту сумму. Арбитражная практика не допускает одновременного взыскания с должника неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами, предусмотренных ст. 395 ГК . Поэтому с банка, допустившего указанные выше нарушения, нельзя одновременно взыскать указанную в комментируемой статье неустойку и проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК).

В банковской практике возник вопрос о том, вправе ли банк закрыть счет гражданина-предпринимателя на основании  свидетельства о его смерти. Представляется, что банк должен это сделать по следующей причине. Счет предпринимателя  имеет специальный правовой режим  и может использоваться только гражданином, имеющим статус предпринимателя. Если наследники умершего владельца счета  не являются предпринимателями, они  не могут приобрести права и обязанности  по договору банковского счета гражданина-предпринимателя  в порядке общей наследственной трансмиссии. Поэтому счет должен быть закрыт, а договор банковского  счета следует считать прекратившимся на основании п. 2 ст. 418 ГК. При этом наследники вправе претендовать на остаток  закрытого счета в общем порядке.

Помимо случаев, перечисленных  в ст. 859 ГК, договор банковского  счета может прекратиться, например, по общим основаниям прекращения  обязательств, предусмотренным в  гл. 26 ГК, по соглашению сторон (п. 1 ст. 450 ГК), а также в связи с истечением срока его действия. По общему правилу  срок не является существенным условием договора этого типа. Однако, во-первых, он может стать таковым по воле сторон, включивших его в текст  договора (абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК). Во-вторых, он может быть предусмотрен в нормативных  актах.

 Прекращение договора банковского счета.

Статья 859 ГК устанавливает специальный  порядок одностороннего досрочного расторжения договора банковского  счета. Она устанавливает разную процедуру одностороннего досрочного расторжения договора банковского  счета в зависимости от инициатора такого расторжения - банка или клиента. Клиент вправе по своему заявлению досрочно в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета без объяснения причин. Правило п. 1 ст. 859 ГК представляет собой частный случай нормы об одностороннем внесудебном порядке отказа от дальнейшего исполнения договора, предусмотренный п. 3 ст. 450 ГК.