Формы безналичных расчетов, расчетные обязательства в гражданском праве. Отдельные формы безналичных расчетов

В связи с  этим, все участники финансовой системы (органы публичной власти, организации) имеют договоры банковского счета  с обслуживающими их банками, посредством  которых (с помощью безналичных  платежей) и осуществляется переход денежных средств.

При этом виды счетов у участников финансовой системы  могут отличаться в зависимости  от вида конкретного участника.

Так, инструкция Центрального Банка РФ «О закрытии и открытии банковских счетов, счетов по вкладам, депозитам» указывает на существование отдельно расчетных счетов (п. 2.3.) - фактически, для частного сектора, и бюджетных счетов (п.2.3.) – для лиц, осуществляющих операции со средствами бюджетов и внебюджетных фондов.

Однако в  любом случае указанные счета  открываются на основе договора банковского счета.

В связи с  вышеуказанными обстоятельствами кратко охарактеризуем договор банковского  счета 

Среди исследователей существует, как минимум, два основных подхода по вопросу  о месте договора банковского  счета в системе организации безналичных расчетов.

Ряд авторов  придерживается той точки зрения, что договор банковского счета  представляет собой самостоятельный  вид договоров.

По  мнению сторонников другого подхода, договор банковского счета относится  к смешанным типам договоров, содержащим элементы займа, поручения, хранения, комиссии

Тем не менее, правильным видится согласиться  с подходом, высказанным А.В. Аграновским, правильно указавшему на то обстоятельство, что согласно ст. 421 Гражданского кодекса  РФ, смешанным признается договор, в котором содержатся элементы различных договоров. Элементами договора банковского счета являются субъекты (владелец счета и банк), объект (безналичные расчетные операции), содержание (обязанность банка выполнять безналичные расчетные операции).

Ни  в каком другом договоре нельзя обнаружить в совокупности все элементы, присущие договору банковского счета. Следовательно, его необходимо относить к самостоятельному договорному типу.

Договор банковского счета предшествует безналичным расчетным операциям и производен от банковского счета.

Нужно отметить, что в ГК РФ термин «банковский  счет» встречается трижды:

- в  контексте денежных средств (абзац  2 пункта 4 статьи 185, пункт 3 статьи 810);

- применительно  к договорам, заключаемых между  банком и владельцем счета либо вкладчиком (главы 44 и 45 ГК),

- в  отношении безналичных расчетов (статьи главы 46).

В действующем  законодательстве отсутствует понятие  банковского счета (по аналогии с  денежными средствами). При этом правовой режим операций, проводимых по банковскому счету, регламентирован в зависимости от вида счета (расчетный, текущий, бюджетный и корреспондентский счета), о чем будет рассказано в последующих главах.

Сам договор  банковского счета предусмотрен главой 45 Гражданского кодекса РФ. Легальная дефиниция договора дана в статье 845 ГК – согласно ей, «по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций со счета».

Для обеспечения  возможности хозяйствующих субъектов  осуществлять свою деятельность, а  также производить публичные  платежи (у государственных органов, по понятным причинам, острота проблемы меньше) ст. 846 ГК предусматривает, что банк не вправе отказать в открытии счета, за исключением отказа, вызванного техническими моментами (отсутствие возможности принять на банковское обслуживание).

При этом договор  банковского счета является, по общему правилу, безвозмездным (ст. 851 ГК) – презюмируется, что банк компенсирует свои затраты за счет того, что имеет право использовать денежные средства клиента, находящиеся на счете, гарантируя при этом право последнего беспрепятственно ими распоряжаться (п. 2. ст. 845 ГК).

При этом клиент банка всегда сохраняет право  расторгнуть договор банковского  счета (ст. 859 ГК).

В публичных  интересах банки формируют на каждого из своих клиентов юридическое  дело (раздел 10 Инструкции № 28-И), в котором  содержится подробная информация об истории их взаимоотношений, в том числе:

- документы, представляемые  клиентом (его представителем) при  открытии банковского счета, счета  по вкладу (депозиту), а также документы,  представляемые в случае изменения  указанных сведений;

- договор (договоры) банковского счета, счета по вкладу (депозиту), изменения и дополнения к указанным договорам, другие договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию банковского счета, счета по вкладу (депозиту);

- документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета;

- утратившие силу карточки;

- переписка банка с  клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского  счета, счета по вкладу (депозиту);

- иные документы, касающиеся отношений между клиентом и банком по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту).

Подводя итог изложенному  в первом параграфе, следует сформулировать изложенное в нем в общем виде. Автором выдвинуты следующие тезисы:

- финансовая  система России состоит из  бюджета, внебюджетных фондов, коммерческих  организаций.

- в финансовую  систему следует также включать  субъектов, осуществляющих распоряжение  денежными средствами указанных  фондов.

- перераспределение  средств в финансовой системе осуществляется посредством безналичных платежей, в связи с чем все ее субъекты имеют банковские счета;

- ввиду важности  указанной сферы для публичных  отношений, установлен ряд императивных  норм, поддерживающих надлежащий  баланс – например, запрет на отказ в заключении договора банковского счета, наличие юридических дел на клиентов банков.

- посредниками  в перераспределении средств  выступают коммерческие банки,  а также Банк России (как регулятор  и кредитор последней инстанции).

2. Расчетные правоотношения и их место в российском законодательстве

1.2.1 Понятие «расчеты»  («расчетные правоотношения»)

Легального  определения понятия «расчеты»  в действующем российском законодательстве нет. Поэтому необходимо обратиться к сравнительному анализу норм главы 46 Гражданского кодекса РФ («Расчеты»), и мнениям различных правоведов.

Первый параграф главы 46 – «Общие положения о  расчетах» - состоит всего из двух статей, содержащих нормы о наличных и безналичных расчетах, а также  о формах безналичных расчетов.

Согласно ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими  предпринимательской деятельности, могут производиться наличными  деньгами без ограничения суммы  или в безналичном порядке (п. 1); расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п. 2). Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (п. 3).

В силу ст. 862 ГК, при осуществлении безналичных  расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов. Все остальные правила, содержащиеся в главе 46, посвящены исключительно безналичным расчетам.

Исходя из указанных  норм, различные исследователи дают неодинаковое определение понятию «расчеты».

Так, Д.А. Медведев указывает, что «расчетные обязательства  опосредуют осуществление платежей за переданное имущество (выполненные  работы, услуги) или по иным основаниям. Их цель — надлежащее оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные (через кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору деньги в «натуральной» форме (банковские и казначейские билеты, монеты)».

Аналогичных взглядов придерживается Н.Ю. Рассказова, которая полагает, что толкование ст. 861 ГК РФ, «а также ст. 25, 63, 140 и др. позволяет определить расчет как способ исполнения обязательства, предполагающий уплату денежной суммы».

Сходным образом  определяет понятие расчетов и Л.Г. Ефимова. Она пишет: «Термином «расчеты» обычно называют процесс исполнения денежных обязательств. Способ расчетов (модус исполнения денежного обязательства) может быть различным. В зависимости от требований законодательства и соглашения сторон надлежащее исполнение денежных обязательств (расчеты) может осуществляться тремя способами: путем наличных или безналичных расчетов и зачета встречных требований».

Близок указанным  авторам и А. Курбатов. С его  точки зрения, «под расчетами понимается передача (перечисление) денежных средств во исполнение частноправовых или публично-правовых обязательств».

В.В. Витрянский придерживается иной позиции. С его  точки зрения, в аспекте расчетов как процесса исполнения денежного  обязательства, указанные правоотношения теряют свое самостоятельное значение. «Действия должника по гражданско-правовому обязательству … в достаточной степени урегулированы общими положениями об исполнении денежных обязательств (ст. 316-319, 395, 823 и некоторыми др.) и не нуждаются в какой-либо особой дополнительной регламентации. При таком подходе также нет никакого смысла (ни теоретического, ни практического) в дифференциации расчетов на наличные и безналичные».

Согласен с  ним и В.А. Белов. Он отмечает: «Термин  «безналичные расчеты» употребляется  … в двух значениях. В широком смысле безналичные расчеты представляют собой процесс погашения (прекращения) денежных обязательств без применения наличных денег, путем так называемого перечисления «безналичных денежных средств». Второе значение термина «безналичные расчеты» — узкое юридическое и может быть расшифровано как правовые отношения (предпосылкой возникновения которых является договор банковского счета), содержание которых составляет право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также — корреспондирующая данному праву обязанность банка».

Делает упор на тесную связь безналичных расчетов с договором банковского счета Л.А. Новоселова. С ее точки зрения, под безналичными расчетами следует понимать отношения, «связанные с использованием для расчетов по гражданско-правовым сделкам такого вида имущества, как средства на банковских счетах. Необходимым условием проведения безналичных расчетов … является наличие у плательщика и получателя средств счета в банке, который открывается им на основании особого договора — договора банковского счета»^.

Указывает на участие  кредитной организации в расчетных  отношениях как квалифицирующий признак и Н.В.Фомичева, определяя их как «урегулированные нормами права общественные отношения, возникающие между субъектами возмездного гражданско-правового обязательства и кредитной организацией в связи с осуществлением платежей за переданное имущество, выполненные работы, оказанные услуги или по другим основаниям».

Таким образом, следует сделать вывод о том, что расчетные правоотношения возникают  лишь в том случае, когда исполнение денежного обязательства производится путем перечисления денежных средств, находящихся на банковском счете должника, что непременно предполагает обращение плательщика за услугами обслуживающего его банка по переводу соответствующих денежных средств в банк, обслуживающий кредитора (получателя денежных средств). «Только в этом случае появляются специфические расчетные правоотношения с обязательным участием банка (банков), требующие специального правового регулирования».

Основным же критерием выделения расчетных  отношений можно считать особый «вид средства платежа», – права  требования к банку.

Таким образом, производимое некоторыми исследователями, например, уже упоминавшимся  В.А. Беловым, выделение широкого и  узкого понятия «расчеты» следует  признать неправильным.

Ведь в одном  случае (в широком смысле) имеются  в виду действия должника по исполнению денежного обязательства, а в другом случае мы говорим об особых расчетных правоотношениях, объектом которых являются денежные средства, находящиеся на банковском счете плательщика, используемые в качестве средства платежа, а в роли обязательного субъекта которых выступает банк, с которым у плательщика заключен договор банковского счета.

Возникновение расчетных правоотношений обусловлено  совершением действий, направленных на исполнение основного обязательства. Но далее расчетные правоотношения становятся независимыми от обязательства, во исполнение которого производятся расчеты.

Это определяется следующими обстоятельствами.