Правовой статус иностранных инвесторов в РФ

3. Инвестором (иностранным  учредителем) может быть как  иностранная организация, которая  может и не быть юридическим лицом по законодательству страны инвестора, так и физическое лицо - иностранный гражданин или лицо без гражданства, которое вправе в соответствии с законодательством своего государства осуществлять предпринимательскую деятельность. Многие регистрирующие органы требуют предоставления какого-либо свидетельства о регистрации физического лица в качестве предпринимателя, в котором было бы сказано, что этому лицу разрешено осуществлять инвестиции в РФ. Получение подобного документа часто ставит иностранных предпринимателей в затруднительное положение, когда они просто не знают, в какой орган они должны обращаться за таким подтверждением.

Документы, необходимые  для государственной регистрации  организации и внесения её в государственный  реестр:

1. Письменное  заявление учредителей с просьбой  о проведении государственной  регистрации и внесении в Государственный  реестр организации. 

2. Документ о  согласовании (разрешении) с администрациями  субъектов Федерации (администрациями  краев, областей, республик, национальных округов на территории РФ) о создании регистрируемой организации - оригинал или копия, заверенная нотариально или местными органами власти,

3. Карточка «Сведения  о регистрации...», полностью заполненная  (виды деятельности, коды, даты и т.д.) и заверенная учредителями или доверенным лицом.

4. Устав - оригинал  и копия, заверенная нотариально. 

5. Учредительный  договор - оригинал и копия,  заверенная нотариально.

6. Протокол №1  учредительного собрания - копня,  заверенная нотариально. Примечание: если учредитель один, протокол № 1 учредительного собрания заменяется решением учредителя.

7. Выписка из  торгового реестра страны происхождения  иностранного юридического лица  или иное эквивалентное подтверждение  юридического статуса иностранного инвестора в соответствии с законодательством страны его местонахождения, гражданства или постоянного местожительства - оригинал или копия, заверенная нотариально. Представляется в палату ежегодно.

8. Документ о  платежеспособности иностранного  инвестора (как юридических, так и физических лиц), выданный обслуживающим его банком, - оригинал или копия, заверенная нотариально.

9. Разрешение  на ведение хозяйственной деятельности  для иностранного инвестора - физического лица, если такая  регистрация предусматривается законодательством страны проживания или иной документ, подтверждающий статус предпринимателя - иностранного инвестора - оригинал или копия, заверенная нотариально.

10. Паспорт иностранного  инвестора - физического лица - копия. 

11. Учредительные  документы на российских учредителей - юридических лиц (свидетельство о регистрации и устав) - копии, заверенные нотариально.

12. Решение собственника  имущества или решение уполномоченного  им органа о создании организации  - для российских учредителей  - юридических лиц - копия, заверенная нотариально. Примечание: требуется в случае преобразования государственного предприятия.

13. Заключение  соответствующих экспертиз в  случаях, предусмотренных законами  Российской Федерации (от Минтопэнерго  РФ, Государственного комитета по антимонопольной политике и др.) - оригиналы или копии, заверенные нотариально.

14. Документ, подтверждающий  формирование 50% уставного капитала.

15. Доверенность  уполномоченному лицу на ведение  дел в Государственной регистрационной  палате - оригинал. Примечание: срок действия - до 1 года, если доверенность не ограничена меньшим сроком. Доверителем является Генеральный директор учредителя.

16. Справка о  проверке и резервировании наименования  общества, Примечание: Для организации  с местом нахождения в г. Москве необходимо подтверждение о проверке фирменного наименования в Московской регистрационной палате.

17. Квитанция  об уплате регистрационного сбора. 

18. Квитанция  об уплате за публикацию в  «Вестнике Государственной регистрационной  палаты». 

Иностранные документы принимаются с отметками о консульской легализации либо заверении апостилем, если освобождение от этих процедур не предусмотрено международными соглашениями Российской Федерации, вместе с переводом на русский язык, заверенным нотариально либо в консульском загранучреждении.

При регистрации  предприятия с иностранными инвестициями взимается регистрационный сбор в размере 250 рублей.

Некоммерческая  организация - это организация, не имеющая  извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяющая полученную прибыль между участниками. Некоммерческие организации могут создаваться для достижения социальных, культурных, образовательных, научных и управленческих целей, удовлетворения духовных и иных нематериальных потребностей граждан, защиты прав и законных интересов граждан, оказания юридической помощи, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ. Однако некоммерческие организации, равно как и общественные объединения, могут осуществлять предпринимательскую деятельность постольку, поскольку это не противоречит их уставным целям и задачам.

§ 2.3. Договор о совместной деятельности как форма присутствия иностранцев на российском рынке

Договор о совместной деятельности как форма присутствия  иностранцев на российском рынке.

Иностранное юридическое  лицо или иностранный гражданин  может присутствовать на российском рынке в качестве участника договора о совместной деятельности.

Договор о совместной деятельности (простого товарищества) - это договор, по которому двое или несколько лиц (товарищей) обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для достижения общей цели. Целью участников договора о совместной деятельности может быть осуществление любой, как предпринимательской, так и иной деятельности, не противоречащей закону и не направленной на получение прибыли. Участниками договора о совместной деятельности, направленной на получение прибыли, могут быть предприниматели - как коммерческие организации, так и индивидуальные предприниматели. Граждане, не являющиеся предпринимателями, государство и государственные (муниципальные) образования быть участникам договора о совместной деятельности, направленной на получение прибыли, не могут. Участниками договора о совместной деятельности, не направленной на получение прибыли и не носящего коммерческий характер, в принципе, могут выступать любые лица.

Основными обязанностями  участника договора о совместной деятельности являются:

1. внесение вклада  в совместную деятельность;

2. ведение совместно  с другими участниками предусмотренной  договором деятельности.

При этом ГК в  описываются вклады в «общее дело», а не в «общее имущество», так  как участники договора о совместной деятельности обязуются не только внести вклады в общее дело, но и объединить усилия и совместно действовать для достижения общей цели.

Иностранный участник договора может внести в качестве вклада по договору о совместной деятельности следующие объекты:

- денежные средства. При внесении в качестве вклада денежных средств необходимо соблюдение валютного законодательства. Вклад в денежной форме возможен лишь путем внесения валюты российской Федерации. Данное правило создает определенные препятствия для иностранного участника;

- материальные ценности. Особенностью внесения иностранным участником в качестве вклада материальных ценностей является необходимость при их ввозе на территорию Российской Федерации уплатить все таможенные пошлины и налоги;

- имущественные права.

- неимущественные права, имеющие денежную оценку. Например, вкладом могут являться профессиональные знания, деловая репутация, деловые связи, опыт работы на рынке и прочие активы, не имеющие материальной оценки. При этом для осуществления вклада в данных формах нет необходимости получать какое-либо разрешение от контролирующих органов в Российской Федерации.

При заключении договора о совместной деятельности имущество и не имущественные  ценности, вносимые участниками договора для осуществления совместных целей, остается в их общей долевой собственности, однако при этом никоим образом, не обособляется. Заключая договор о совместной деятельности, его участники сохраняют вещные права на имущество не имущественные ценности, передаваемые ими.

Несмотря на то, что участники договора о совместной деятельности сохраняют право собственности  на свои вклады, тем не менее, необходимо юридическое обособление имущества участников, вносимого в качестве вкладов. Такое обособление обычно осуществляется путем его самостоятельного бухгалтерского учета на отдельном балансе.

Гражданским кодексом установлено правило, позволяющее  поручить ведение бухгалтерского учета общего имущества товарищей одному из участвующих в договоре о совместной деятельности юридических лиц.

Вклады участников могут быть и часто бывают неравными. Доля собственности на получаемую в  результате совместной деятельности продукцию, доходы и прибыль, получаемые в результате осуществления совместной деятельности, как правило, распределяются соразмерно вкладам участников. Однако стороны договора могут установить иной порядок их распределения.

Распределение прибылей и убытков (расходов) от совместной деятельности так же производится пропорционально стоимости вкладов участников в общее дело, если иное не предусмотрено договором. Учитывая специфическое положение иностранного участника договора о совместной деятельности, можно предусмотреть следующий порядок его участия в покрытии общих расходов и убытков: расходы иностранного участника по договору о совместной деятельности могут покрываться из доходов, получаемых в процессе осуществления совместной деятельности.

Права участников договора о совместной деятельности:

1. Права на  участие в управлении и ведении  общих дел;

2. Право на  информацию;

3. Права, возникающие  в отношении общего имущества,  в том числе на получение  доли прибыли. 

Договор о совместной деятельности может быть заключен на неопределенный срок, на определенный срок или с указанием цели совместной деятельности в качестве отменительного условия. Возможно досрочное расторжение договора о совместной деятельности или досрочный выход одного из участников из договора.

Преимущества  и проблемные стороны договора о  совместной деятельности:

1. Заключение  договора о совместной деятельности  между российским и иностранным  участником дает возможность  иностранному участнику осуществлять  на территории России любую  не запрещенную законом деятельность (как предпринимательскую, так и иную социально-полезную) без аккредитации на территории России своего обособленного подразделения или создания российского юридического лица с иностранным капиталом.

2. Осуществление  иностранным участником деятельности на территории России в рамках договора о совместной деятельности позволяет поручить ведение бухгалтерского учета общего имущества и результатов хозяйственной деятельности российскому участнику, что значительно облегчает положение иностранного участника, ибо ведение бухгалтерского отличается чрезвычайной сложностью и громоздкостью нормативного регулирования, так или иначе связанного с ведением бухгалтерского учета. Положение усугубляется тем, что весьма важные вопросы в этой области регламентируются даже не нормативными актами, а документами, правовая значимость которых вызывает сомнение. Это требует специальной подготовки и знаний.

3. На иностранных  участников договора о совместной  деятельности, связанной с коммерческими  целями распространяется статус иностранного инвестора, в соответствии с Федеральным законом «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ, а также правило о внесении вкладов по данному договору. Это дает возможность иностранному участнику свободного и беспрепятственного перевода финансовых ресурсов за пределы Российской Федерации в форме части прибыли, получаемой иностранным инвестором от ведения совместной деятельности на территории Российской Федерации. Именно это и является наиболее распространенной целью участия иностранного инвестора в договоре о совместной деятельности.

Несмотря на привлекательность присутствия  на российском рынке в качестве участника  совместной деятельности, иностранному участнику необходимо обратить внимание на то, что, согласно российскому законодательству, участники договора о совместной деятельности отвечают по обязательствам всем своим имуществом.

Глава 3. Правовое регулирование хозяйственной  деятельности иностранных инвесторов в Российской Федерации

§ 3.1. Правовое регулирование сделок с участием иностранных инвесторов

При заключении сделок в отношении недвижимости, находящейся в России, иностранный  инвестор обязан соблюдать требование законодательства РФ о регистрации  таких сделок. Согласно п. 3 ст. 1209 ГК форма сделки в отношении недвижимого имущества подчиняется праву страны, где находится это имущество, а в отношении недвижимого имущества, которое внесено в государственный реестр в Российской Федерации, российскому праву. В качестве примера в анализируемом обзоре приводится следующее дело. Иностранная компания предоставила российскому акционерному обществу кредит. В обеспечение возврата кредита иностранная компания заключила с обществом договор о залоге здания отеля, находящегося в собственности общества. Договор о залоге был подчинен иностранному праву. В стране, правопорядку которой был подчинен договор о залоге, регистрация залога не предусмотрено. Поэтому в нарушение п. 3 ст. 1209 ГК и ст. 10 Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)» договор залога не был зарегистрирован. Высший Арбитражный суд согласился с решениями нижестоящих судов, признавших указанный договор залога недействительным, поскольку ст. 10 Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)» устанавливает обязательную государственную регистрацию договора залога под страхом его недействительности