Расчётные обязательства, понятие и функции расчётных обязательств

--------------------------------

<1> Белов В.В. Банковское  право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М., 2000. С. 319.

 

Можно выделить ряд принципов правового регулирования безналичных расчетов:

- безналичные расчеты  осуществляются сторонами гражданско-правовых  сделок через банк за счет  остатков денежных средств на  открытых клиентам банковских  счетах (расчетных, текущих и т.п.), условия которых позволяют производить  платежи по распоряжению клиента;

- банки не вправе отказывать  клиентам в совершении операций (в том числе по производству  платежей), предусмотренных законом  для счетов данного вида, установленными  в соответствии с ним банковскими  правилами, обычаями делового  оборота, если иное не определено  в договоре банковского счета;

- списание денежных средств  со счета осуществляется банком  по распоряжению клиента. Без  распоряжения клиента списание  денежных средств с его счета  допускается только по решению  суда, а также в случаях, предусмотренных  законом или договором между  банком и владельцем счета  (ст. 854 ГК);

- банк не вправе определять  и контролировать направления  использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК);

- банк при осуществлении  безналичных расчетов не становится  стороной в основном обязательстве,  по которому производятся расчеты,  поэтому он отвечает перед  клиентом лишь за исполнение  своих обязанностей по договору  банковского счета;

- платежи по поручению  клиента с его счета производятся  при наличии средств на этом  счете, за исключением случая, когда договором банковского  счета предусмотрено кредитование  со стороны банка счета клиента  (плательщика);

- безналичные расчеты  производятся на основании документов  установленной формы (расчетных  документов) <1>.

--------------------------------

<1> См.: Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996. С. 48 - 49.

 

 

 

 

 

 

§ 2. Обязательства по безналичным  расчетам

 

2.1. Правовое регулирование обязательств

по безналичным расчетам

 

Порядок осуществления безналичных  расчетов и требования к оформлению расчетных документов установлены ГК и иными федеральными законами, а также изданными в соответствии с законодательством банковскими правилами. Прежде всего речь идет о Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. N 2-П (далее - Положение N 2-П) <1>, которое регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и на ее территории. Осуществление безналичных расчетов физическими лицами в валюте РФ и на ее территории регулирует Положение от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (далее - Положение N 222-П) <2>.

--------------------------------

<1> Вестник Банка России. 2002. N 74; 2003. N 15; 2004. N 39.

<2> Вестник Банка России. 2003. N 24.

 

Положение от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (далее - Положение N 266-П) <1> определяет порядок выдачи на территории РФ банковских карт (эмиссии банковских карт) кредитными организациями, а также особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией.

--------------------------------

<1> Вестник Банка России. 2005. N 17.

 

Порядок оформления, приема, обработки электронных платежных  документов и осуществление расчетных  операций с их использованием регулируются отдельными нормативными актами Банка  России, за исключением случаев, указанных  в Положении N 2-П, и заключаемыми между Банком России или кредитными организациями и их клиентами договорами, определяющими порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.

 

2.2. Особенности оформления обязательств

по безналичным расчетам

 

Согласно Положению N 2-П безналичные расчеты между юридическими лицами осуществляются через кредитные организации (их филиалы) или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов <1>.

--------------------------------

<1> Расчетные операции  по перечислению денежных средств  через кредитные организации  (филиалы) могут осуществляться  с использованием: 1) корреспондентских  счетов (субсчетов), открытых в Центральном  банке РФ; 2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных  организациях; 3) счетов участников  расчетов, открытых в небанковских  кредитных организациях, осуществляющих  расчетные операции; 4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

 

Операции по счетам осуществляются банками на основании расчетного документа, представляющего собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств либо распоряжение получателя средств (взыскателя) о списании денежных средств со счета плательщика и перечислении на счет, указанный получателем денежных средств. К числу расчетных документов, используемых при осуществлении безналичных расчетов, относятся:

- платежные поручения;

- аккредитивы;

- чеки;

- платежные требования;

- инкассовые поручения.

Расчетные документы принимаются  банками к исполнению независимо от их суммы. При приеме банком расчетных  документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета. Плательщик вправе отозвать платежные  поручения, а получатели денежных средств (взыскатели) - свои платежные требования или инкассовые поручения, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента; частичный отзыв  сумм по расчетным документам не допускается.

При осуществлении безналичных  расчетов по текущим счетам физическими  лицами могут применяться установленные  законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо), с учетом особенностей, предусмотренных Положением N 222-П. Физическое лицо может предоставить банку право на составление расчетного документа от его имени, если это предусмотрено договором банковского счета.

Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета (без его распоряжения - только в случаях, предусмотренных законодательством) на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита (включая овердрафт), предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям (п. п. 1.1.2 - 1.1.3 Положения N 222-П).

Инструментом безналичных  расчетов согласно п. 1.4 Положения N 266-П являются банковские платежные карты, предназначенные для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у кредитной организации - эмитента карт, в соответствии с законодательством и договором с эмитентом. Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора с клиентом (держателем банковской карты), содержащего конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных и кредитных карт, порядок их возврата, а также начисления и уплаты процентов по ним.

Предоставление кредитной  организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на банковские счета клиентов. Исполнение обязательств по возврату предоставленных денежных средств и уплате по ним процентов осуществляется в безналичном порядке путем списания или перечисления указанных денежных средств с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной организации - эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными деньгами через кассу или банкомат (п. п. 1.5 - 1.8 Положения N 266-П).

 

2.3. Формы безналичных расчетов

 

Безналичные расчеты могут  осуществляться в формах, предусмотренных  федеральным законом, установленными в соответствии с ним банковскими  правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Участники  гражданско-правового обязательства  по передаче товаров, выполнению работ, оказанию услуг вправе определить и  форму расчетов (п. 2 ст. 862 ГК). В этом смысле под формой безналичных расчетов понимаются способы и порядок исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на банковском счете должника.

Вместе с тем при  использовании конкретных форм расчетов возникают различные виды обязательств по безналичным расчетам. Непосредственно  в ГК предусмотрены и регулируются четыре формы безналичных расчетов:

1) расчеты платежными  поручениями;

2) расчеты по аккредитиву;

3) расчеты по инкассо;

4)расчеты чеками.

Кроме того, в соответствии с Положением N 2-П расчеты по инкассо дифференцируются на расчеты, осуществляемые на основании:

а) платежных требований, оплата которых может производиться  по распоряжению плательщика (с его  акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);

б) инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Понятие "формы безналичных  расчетов" употребляется в юридической  литературе и судебной практике в  двух разных аспектах. Во-первых, с точки  зрения контрагентов в договоре, по которому производятся расчеты за товары, работы или услуги, избрание сторонами  той или иной формы безналичных  расчетов означает определение соответствующих порядка и способов исполнения денежного обязательства по данному договору с использованием денежных средств, находящихся на банковском счете должника. Во-вторых, с точки зрения участников банковских расчетов (расчетных правоотношений) применение той или иной формы безналичных расчетов означает прежде всего различные действия банков по перечислению денежных средств со счетов клиентов и их документальному оформлению, предопределенные видом расчетного документа <1>.

--------------------------------

<1> Ср.: Ефимова Л.Г.  Указ. соч. С. 317.

 

В юридической литературе обращают внимание и на другие аспекты  этого понятия. Так, под формами  безналичных расчетов понимают "способы  документального оформления и подтверждения  волеизъявления владельца банковского  счета или (в установленных законом  случаях) третьего лица... на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете" <1>; их рассматривают как "разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа" <2>, а также как "урегулированные законодательством условия исполнения через банк денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота" <3>. Подчеркивается, что они отличаются друг от друга порядком осуществления соответствующей расчетной операции <4>.

--------------------------------

<1> Белов В.А. Указ. соч. С. 321 - 322.

<2> Гражданское право:  Учебник / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. Т. 2. С. 535 (автор главы - Д.А. Медведев).

<3> Новоселова Л.А. Денежные  расчеты в предпринимательской  деятельности. С. 49.

<4> См.: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный) / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. С. 620 (автор комментария - Н.Ю. Рассказова).

 

4. Правовая природа "расчетных  сделок"

 

В цивилистической литературе формы безналичных расчетов нередко рассматриваются в качестве сделок. Более того, иногда они трактуются не только как двусторонние сделки с участием банков и их клиентов, но и как целые совокупности таких сделок, сопровождаемые к тому же соглашениями о новации, договорами комиссии и поручения, а также рядом односторонних сделок <1>. Договор же банковского счета становится при этом как бы "рамочным соглашением", в силу которого банк обязуется совершать охватываемые конструкцией договора сделки по указанию клиента в будущем <1>.

--------------------------------

<1> См.: Ефимова Л.Г.  Указ. соч. С. 323, 374, 377 - 378, 438.

<2> См.: Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. С. 23; Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е.А. Павлодский. М., 2006. С. 249 - 250 (автор раздела - Л.А. Новоселова).

 

При таком подходе любая  рядовая операция по безналичным  расчетам (по перечислению или получению  банком денежных средств по поручению  клиента) выглядит как нагромождение  различных договоров и односторонних  сделок, заключаемых (совершаемых) участниками  расчетов, а действия банков и иных участников расчетных правоотношений, составляющие предмет договора банковского счета (п. 1 ст. 845 ГК), одновременно выступают в качестве самостоятельных договоров (новации, поручения, комиссии, передоверия и т.п.), заключаемых участниками расчетных правоотношений. Такая квалификация расчетных сделок представляет собой искусственное расчленение действий банка, обслуживающего владельца счета, и привлеченных им к исполнению поручения клиента иных банков на целый ряд самостоятельных договоров и односторонних сделок, что никак не вытекает из действующего законодательства.

Реализация такого подхода  приведет к сложностям в правовом регулировании единых расчетных  правоотношений: ведь к ним придется применять разнообразные правила  о различных гражданско-правовых договорах (хотя в гл. 46 ГК нет и намека на такую возможность). Следует учитывать, что отечественное законодательство (в отличие, например, от германского) не содержит и норм о специальных договорах, опосредствующих расчетные правоотношения <1>.