Валютный контроль

ведение учёта валютных операций с нарушением установленного порядка;

непредставление или несвоевременное  представление органам и агентам  валютного контроля документов и  информации, за что нарушители несут  ответственность в виде штрафов  в пределах суммы, которая: а) не была учтена; б) была учтена ненадлежащим образом; в) по которой документация и информация не были представлены в установленном  порядке.[9]

При повторном нарушении  указанных правил, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний  органов валютного контроля резиденты  и нерезиденты несут ответственность  в виде:

- взыскания в доход  государства сумм, указанных в  п.1 ст.14 Закона, а также штрафов  в пределах 5-кратного размера  этих сумм, осуществляемого Центральным  банком РФ в соответствии с  законами РФ;

- приостановления действия  или лишения резидентов или  нерезидентов выданных органами  валютного контроля лицензий  и разрешений;

- других санкций, установленных  законодательством Российской Федерации.

Взыскание, предусмотренных  настоящей статьёй, санкций производится по решению соответствующих органов  валютного контроля, в том числе  по решению, вынесенному на основании  представления агентов валютного  контроля, с физических лиц в судебном порядке, а с юридических лиц  применительно к порядку, установленному Кодексом РСФСР об административных нарушениях.

Постановление о применении санкций за нарушение валютного  законодательства может быть обжаловано лицом, в отношении которого оно  вынесено, в судебном порядке.[10]

Жалоба на постановление  о применении санкций за нарушение  валютного законодательства может  быть подана в течение 10 дней со дня  вручения указанных постановления  и предписания и должна быть рассмотрена  правомочными на то органами в течении 10 дней со дня её поступления.

Обжалование указанных постановления  или предписания в установленный  срок приостанавливает их исполнение со дня принятия указанной жалобы к исполнению.

Взыскиваемые суммы должны быть уплачены не позднее 30 дней со дня  вступления постановления о применении санкций за нарушение валютного  законодательства в законную силу, а в случае обжалования указанного постановления – не позднее 15 дней со дня оставления указанной выше жалобы без удовлетворения.

В случае необжалования постановления о применении санкций за нарушение валютного законодательства и неуплаты взыскиваемых сумм за нарушение валютного законодательства добровольно в установленные сроки взыскание указанных санкций производится без применения судебной процедуры.

Должностные лица юридических  лиц – резидентов, в том числе  уполномоченных банков, и юридических  лиц – нерезидентов, а также  физические лица, виновные в нарушении  валютного законодательства, несут  уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Взыскание штрафов и иных санкций производится органами валютного  контроля:

с юридических лиц –  в бесспорном порядке;

с физических лиц – в  судебном порядке.

Заключение

Таким образом, главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения, является Закон РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» от 9 октября 1992 года . Закон устанавливает основные принципы проведения операций с валютой РФ и с иностранной валютой на территории РФ, разграничивает полномочия органов власти и определяет функции банковской системы в валютном регулировании и валютном управлении валютными ресурсами.

Валютное регулирование  представляет собой законодательную  форму осуществления валютной политики государства.

В свою очередь, валютная политика – составная часть общеэкономической, в том числе денежно-кредитной, политики государства, направленная на укрепление валютно-финансового положения  страны, поддержание на высоком уровне её платёжеспособности и кредитоспособности, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку вывоза капитала за границу, привлечение иностранного капитала, укрепление российского рубля  и т.д.

Юридически опосредуя  реализацию валютной политики, валютное регулирование способствует решению  данных задач и является одним  из важнейших направлений финансовой деятельности государства.

Список литературы 

Грачёва Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. – М.: ТЕИС, 1995.

Конституция РФ

Закон РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле»

Федеральный закон «О государственном  регулировании внешнеторговой деятельности»

Федеральный Закон «О Центральном  Банке Российской Федерации (Банке  России)» от 2 декабря 1990 года.

Финансовое право. Сборник  нормативных актов. Учебное пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 2002.

Финансовое право (конспект лекций) – М.: издательство ПРИОР, 2001.

«Финансовое и банковское право» словарь-справочник . Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Изд. «Инфра-М», Москва, 1997 г.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.5ka.ru

[1] Финансовое право (конспект  лекций) – М.: Издательство ПРИОР, 2001

[2] Финансовое право. Сборник  нормативных актов. Учебное пособие.  – М.: «Издательство ПРИОР», 2002. –  337-341с.

[3] Ст. 10 Закона РФ «О  валютном регулировании и валютном  контроле»

[4] Ст. 2 Федерального закона  «О государственном регулировании  внешнеторговой деятельности»

[5] Грачёва Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. – М.: ТЕИС, 1995.

[6] Федеральный Закон «О  Центральном Банке Российской  Федерации(Банке России)» от 2 декабря 1990 года.

[7] Финансовое право (конспект  лекций) – М.: издательство ПРИОР, 2001., 166-167с.

[8] П.1 Ст. 14 Закона РФ «О  валютном регулировании и валютном  контроле»

[9] П.2 Ст. 13 Того же Закона

[10] Финансовое право. Сборник  нормативных актов. Учебное пособие.  – М.: «Издательство ПРИОР», 2002. –  350с.