Безналичные расчеты

Содержание

 

С.

Введение…………………………………………………………………………..3

Глава 1. Понятие и правовое регулирование расчетов.……………………….6

1.1. Общие положения о расчетах……………………………………………….6

1.2. Организация безналичных расчетов………………………………………..9

Глава 2. Формы безналичных расчетов………………………………………...16

2.1. Расчеты платежными поручениями……………………………………….16

2.2. Расчеты по аккредитиву……………………………………………………20

2.3. Расчеты по инкассо…………………………………………………………25

2.4. Расчеты чеками……………………………………………………………..30

Заключение………………………………………………………………………35

Список использованных источников и литературы………………………….38

Приложение……………………………………………………………………...40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Развитие экономики любого современного государства сегодня невозможно без высокого уровня развития денежной системы, высокоэффективной системы денежного обращения и современных платежных механизмов. Всевозрастающая потребность в увеличении объема денежной массы в большой части может быть компенсирована увеличением скорости оборота капитала. Практика показывает, что интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов позволяет успешно решать как каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, так и хозяйственные задачи отдаленной перспективы.

Денежная система Российской Федерации - это урегулированная  нормами права денежного обращения  совокупность форм и методов организации  и функционирования денежного обращения. Существующая в настоящее время  в Российской Федерации денежная система представляет собой продукт  длительной исторической эволюции. Наличные и безналичные расчеты являются одним из структурных элементов  денежной системы нашей страны. Основанием расчетных отношений является возникновение  обязательства между двумя субъектами, в силу которого один из субъектов (плательщик) должен передать другому субъекту (получателю) определенную денежную сумму. Осуществление  расчетных отношений регулируется гл. 46 Гражданского кодекса Российской Федерации «Расчеты»¹. Уровень развития системы расчетов напрямую зависит от уровня экономического и политического развития государства.

В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обуславливаться экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия. В период становления в России правового государства и становления рыночной экономики, преодоления административного всевластия прежних структур финансовых органов в сфере денежных отношений и их четкое правовое регулирование имеет огромное значение.

Эффективная система безналичных  расчетов позволяет максимально  ускорить платежи, особенно между плательщиками, географически разнесенными на большие  расстояния, повысить безопасность расчетов, приводит к замещению наличных денег  и снижению издержек обращения, т.е. к сокращению расходов на печатание наличных денег, их перевозку, пересчет и хранение. Наиболее важными аспектами анализа денежных форм обращения являются: общие основы организации безналичных расчетов,  особенности межбанковских расчетов и формы расчетов, применяющиеся в хозяйственной сфере России. На основании этого можно сказать, что тема настоящей курсовой работы является достаточно актуальной на современном этапе развития нашей страны.

Объектом курсовой работы являются общественные отношения, связанные с рассмотрением и изучением безналичных расчетов в Российской Федерации.

Предметом исследования являются система безналичных расчетов в Российской Федерации.

Целью работы является: анализ правового регулирования безналичных расчетов.

В соответствии с поставленной целью можно выделить следующие задачи:

1. Рассмотреть понятие и правовое регулирование расчетов;
2. Изучить организацию безналичных расчетов;
3. Раскрыть характеристику основных форм безналичных расчетов.

Методами являются общие методы: анализ, синтез, системный подход; специальные методы: сравнительно-правовой, метод толкования норм права и другие.

Нормативную базу исследования составляют: Гражданский кодекс Российской Федерации, Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности», Закон Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»², Положение Центрального Банка «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Теоретическая база состоит из учебной литературы по гражданскому, банковскому, финансовому праву, посвященных данной теме научных статей Ануриева С.В., Белова В.А., Березина М.П., Гришина С.Г. и других.

Структура работы состоит из введения, двух глав, разделенные на параграфы, заключение и список использованных источников и литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Понятие  и правовое регулирование расчетов

1. Общие положения о расчетах

Расчетными являются правоотношения, возникающие между субъектами хозяйственных обязательств и кредитными организациями, либо между кредитными организациями по поводу платежей за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги³. Расчеты - это передача или перевод денежных средств от должника кредитору в порядке исполнения денежного обязательства.

Суть обязательств банка  сводится к принятию либо к обеспечению  принятия другим банком денежных обязательств перед получателем по договору банковского  счета, к принятию обязательства  выплатить средства бенефициару  при представлении им определенных документов (по аккредитиву) или оплатить выставленные третьим лицом требования (при инкассовых операциях). Банк в  размере принятого на себя нового обязательства перестает быть должником  прежнего клиента. Вместо платежа наличными  клиент требует принятия банком денежного  обязательства перед третьим  лицом либо платежа этим лицам.

По общему правилу расчеты  осуществляются с банковских счетов хозяйствующих субъектов в соответствии с требованиями закона и условиями  заключенного договора с соблюдением  ряда принципов расчетов, основными  среди которых являются:

• Свобода выбора клиентом формы осуществления безналичных расчетов;
• Невмешательство кредитных организаций в договорные отношения контрагентов;
• Списание денежных средств со счета клиента по распоряжению владельца;
• Списание средств со счета в календарной очередности;
• Зачисление средств на счет получателя после списания соответствующих сумм со счета плательщика;
• Соблюдение требований, предъявляемых к расчетным документам в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России.

Под безналичными расчетами⁴ обычно понимают процедуру исполнения денежных обязательств через профессиональных финансовых посредников, которыми чаще всего являются банки, другие небанковские кредитные организации, организации связи и т.п. Под безналичными расчетами необходимо понимать любые операции банков по получению или передаче денег, которые осуществляются ими по поручению клиентуры путем совершения записей по соответствующим счетам.

Основанием осуществления  безналичных расчетов является наличие  заключенного договора (договора банковского  счета, вклада, корреспондентского счета) между банком и клиентом. Особенности  безналичных расчетов заключаются в следующем:

• В расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства, а в безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• Участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов;
• Перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

1. Безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
2. Безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
3. Четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота.

Расчетные операции осуществляются кредитными организациями на основании  расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного платёжного документа:

1. Распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
2. Распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчетные правоотношения возникают  на основании совершаемых клиентами  и их банками расчетных сделок, совокупность стандартных правил заключения и исполнения которых носит  название форм безналичных расчетов. Формы расчетов различаются видом расчетного документа, порядком документооборота, а также наличием или отсутствием условий предоставления денег в распоряжение получателя платежа. В ст. 862 ГК РФ перечислены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, инкассо, аккредитив, чек.

Расчетные сделки могут быть как двусторонними, так и односторонними. При расчетах платежными поручениями двусторонними расчетными сделками являются договор плательщика с обслуживающим его банком о кредитном переводе средств и договор банка плательщика с банком посредником о кредитном переводе средств. Двусторонние расчетные сделки являются консенсуальными и каузальными. Стороны любой расчетной сделки - клиенты, рассчитывающиеся по своим обязательствам, и обслуживающие их банки.

Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты –  совокупность безналичных денежно-кредитных  операций в процессе реализации товаров  и услуг, распределения и перераспределения  национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических  и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

 

2. Организация безналичных расчетов

Безналичные расчеты в  хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации  безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Под правовыми принципами понимаются исходные (определяющие) начала, наиболее общие руководящие положения, предопределяющие правовое регулирование⁵. К наиболее важным правовым принципам осуществления безналичных расчетов можно отнести следующие положения.

• Кредитная организация может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя при этом право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами в любое время;
• При осуществлении безналичных расчетов используются платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения;
• Расчетные документы, оформленные клиентом с нарушением установленных требований, приему не подлежат;
• Понятие платежный документ является более широким, им охватываются как расчетные, так и иные документы, используемые при осуществлении расчетов;
• Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, а получатели средств (взыскатели) - расчетные документы, принятые банком в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента или на корреспондентском счете кредитной организации и помещенные в соответствующую картотеку;
• Кредитная организация не вправе определять и контролировать направления использования средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.