Формы и методы осуществления финансового контроля. Виды проверок

В настоящее время разрешено  использование иностранной валюты между физическим лицом - резидентом и физическим лицом - нерезидентом по валютным операциям, предусматривающим предоставление займов, возврат займов и процентов за пользование ими (подп. 29.2 п. 29 и п. 30 Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 г. №72 (далее Правила №72)), - при проведении валютной операции как на территории Республики Беларусь, так и за пределами Республики Беларусь.

Исходя из анализа статей 4 - 7 Закона валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, по предоставлению, получению и возврату займов независимо от срока пользования денежными средствами относятся к операциям связанным с движением капитала (капитальные операции).⁶

Список использованной литературы

1. Конституция Республики Беларусь 1994 года : с изм. и доп., принятыми на респ. референдумах 24 нояб. 1996 г. и 17 окт. 2004 г. – 6-е изд., стер. – Минск: Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь, 2010.
2. Налоговый кодекс Республики Беларусь от 19 декабря 2002 г. № 166-З (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 8, 2/933).
3. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 г. № 441-З. (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 21.07.2012, 2/1968).
4. Закон Республики Беларусь от 22.07.2003 №226-З (ред. от 14.06.2010) «О валютном регулировании и валютном контроле».
5. Указ Президента Республики Беларусь от 16 октября 2009 г. № 510 «О совершенствовании контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь».
6. Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 г. №72 «Об утверждении Правил проведения валютных операций и внесении изменений в Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь».
7. Курс финансового права: Учебное пособие / А.А.Пилипенко. – Мн.: Книжный Дом, 2010. – с.161-164
8. Сафаревич, Д.З. «Договор займа в свете валютного законодательства Республики Беларусь». // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр» Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – Минск, 2012
9. Финансовое право Республики Беларусь. Практ. пособие. – Мн.: Молодеж. науч. об-во, 2005. – с.66-67
10. Финансовое право: ответы на экзаменац. вопр. / В.А.Круглов, Е.И.Орлова. – 6-ое изд., перераб. и доп. – Минск: ТетраСистемс, 2011. – с.22-24
11. Финансовое право: Учеб. пособие / Т.С.Бойко, С.К.Лещенко. – Мн.: Книжный дом, 2006. – с.134-140

¹ Финансовое право Республики Беларусь. Практ. пособие. – Мн.: Молодеж. науч. об-во, 2005. – с.66-67

² Финансовое право: ответы на экзаменац. вопр. / В.А.Круглов, Е.И.Орлова. – 6-ое изд., перераб. и доп. – Минск: ТетраСистемс, 2011. – с.22-24

³ Курс финансового права: Учебное пособие / А.А.Пилипенко. – Мн.: Книжный Дом, 2010. – с.161-164

⁴  Финансовое право: Учеб. пособие / Т.С.Бойко, С.К.Лещенко. – Мн.: Книжный дом, 2006. – с.134-140

⁵ Курс финансового права: Учебное пособие / А.А.Пилипенко. – Мн.: Книжный Дом, 2010. – с.263-264

⁶ Сафаревич, Д.З. «Договор займа в свете валютного законодательства Республики Беларусь». // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр» Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – Минск, 2012