Контрольная работа по "Финансовому праву

 Роль коммерческих банков  в современной рыночной экономике  достаточно велика. Деятельность  коммерческих банков имеет огромное  значение благодаря их связям  со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления.

 Современные коммерческие банки,  выступая, в роли финансовых посредников,  выполняют важную народнохозяйственную  функцию, обеспечивая межотраслевое  и межрегиональное перераспределение  капитала по сферам и отраслям, позволяют развивать хозяйство  в зависимости от объективных  потребностей производства и  содействует структурной перестройке  экономики. Повышение экономической  роли коммерческих банков в  настоящее время проявляется  и в расширении сфер их деятельности  и развитии новых видов финансовых  услуг. Сегодня коммерческие банки  отдельных стран способны оказывать  клиентам до 300 видов услуг.

 Широкая диверсификация операций  позволяет банкам сохранять клиентов  и оставаться рентабельными даже  при весьма неблагоприятной хозяйственной  конъюнктуре. Не случайно во  всех странах с рыночной экономикой  они остаются главным операционным  звеном кредитной системы. Говоря  о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что,  как и другие звенья кредитной  системы, эти учреждения постоянно  эволюционируют. Меняются формы  операций, методы конкуренции, системы  контроля и управления.

 Коммерческие банки являются  важнейшим звеном рыночной экономики.  В процессе их деятельности  опосредствуется большая часть  денежного оборота в государстве,  происходит формирование источников  капитала для расширенного воспроизводства  путем перераспределения временно освобожденных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов. При этом коммерческие банки способствуют переливу капитала из наименее эффективных отраслей предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают на условиях возвратности денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря коммерческим банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства, жилья и т.д. Коммерческие банки, как элемент банковской системы, способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетом, переводу денег, выпуском кредитных орудий вместо наличных денег, например, векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и т.д.

 Велика роль банков и в  осуществлении денежно-кредитной  политики государства. Она осуществляется  через центральный банк и воздействует  на его отношения с коммерческими  банками и остальными звеньями  кредитной системы. В механизме  функционирования кредитной системы  государства коммерческие банки  являются многофункциональными, действующими  в различных секторах рынка  ссудного капитала банковскими учреждениями. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживания, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты.

 В последнее время коммерческие  банки столкнулись с резким  обострением конкуренции со стороны  многочисленных специализированных  кредитных учреждений, а также  крупных промышленных корпораций, создавших собственные финансовые  компании. Конкуренция стимулирует  поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых  клиентам услуг и повышения  качества обслуживания.

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных  условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке, они активнее осуществляют нехарактерные для  коммерческих банков операции, внедряясь  в нетрадиционные для них сферы  финансового предпринимательства, тем самым, повышая роль банков в  функционировании экономики.

1.2  Состояние коммерческих банков в России.

Обстановка, в которой действуют  коммерческие банки, за последнее время  изменилась коренным образом. Главное  отличие - появилась конкуренция  между коммерческими банками  на рынке банковских услуг.

В борьбе за клиентов наиболее дальновидные банки расширяют свою деятельность и переходят от простого расчетно-кассового и депозитно-ссудного обслуживания на более сложные операции по мобилизации и управлению финансовыми потоками. Наиболее крупные банки создают свою расчетно-клиринговую сеть с использованием новейших технологий, в которую включаются не только филиалы банка-организатора этой сети, но и банки-корреспонденты.

Внедрение ведущими банками России новейших сервисных услуг типа электронных  систем расчета "клиент - банк", пластиковых карточек, различного рода чеков, подключение к телекоммуникационной системе SWIFT и другим системам спутниковой связи, еще более обостряют конкуренцию среди КБ за крупных клиентов.

Диверсификация деятельности банков за счет участия в страховых компаниях, инвестиционных и пенсионных фондах, фондах медицинского страхования, а также эмиссия собственных ценных бумаг, активизация работы на вторичном рынке ЦБ, на рынке гарантий, развитие трастовых, дилинговых, лизинговых и других операций позволяют банкам привлекать не только средних и мелких клиентов, но и физических лиц.

Уже сейчас не все банки выдерживают  эту конкуренцию. За последний год  по данным Центрального банка РФ около 90 банков прекратили свое существование - лишились лицензий, обанкротились, не приступили к работе и т.д. Немало банков, находящихся в предбанкротном состоянии.

Конечно, есть объективные причины, затрудняющие работу банков - это непредсказуемость  инфляции, спад производства, нестабильность политического и финансового  положения в стране, неустойчивость рубля и усиление давления "налогового пресса". Однако, все российские банки находятся в таких условиях - и начинающие работу, и уже имеющие определенный стаж.

За счет чего же одни коммерческие банки, даже начинающие, в короткий срок становятся стабильными, успешно работающими банками, а другие, даже бывшие специализированные - ныне коммерческие, находятся на грани банкротства. В конечном итоге успех деятельности банка зависит от профессионализма его сотрудников, начиная с председателя правления банка и заканчивая рядовыми сотрудниками.

Ведущие российские банки поддерживают высокий квалификационный уровень  своих сотрудников путем перманентной переподготовки, включающей в себя, в числе прочих, вопросы освоения новых технологий и инструментальных средств.

Фирма "ИНЭК" предлагает одно из таких инструментальных средств - компьютерную аналитическую программу "Анализ финансового состояния коммерческих банков". Ежедневно (или за другие периоды) анализируя деятельность своего банка, филиалов, специалисты аналитического отдела с помощью этой программы смогут более квалифицированно оценить правильность принимаемых решений, рекомендовать руководству осуществить определенные шаги для увеличения ликвидности баланса, повышения финансовой устойчивости и поддержания иных финансовых показателей на необходимом уровне, т.е. "держать руку на пульсе" финансового состояния банка.

При анализе финансового состояния  других банков программа поможет  специалистам кредитного отдела при  принятии решений о выдаче межбанковских  кредитов, прогнозировании сроков кредитования и в определении складывающейся конкретной ситуации в сфере кредитных  ресурсов на рынке банковских услуг.

Программа создана как универсальное  средство, в том смысле, что пользователь - банковский специалист сможет на ней  работать без фирмы-поставщика программы. Идеология программного продукта заключается в том, что на основе данных баланса банка, в том числе взятых и из операционного дня при привязке к нему программы, по всем счетам (включая и аналитические) по предлагаемым в программе методикам, или по методикам и формулам, составленным непосредственно специалистом банка, на выходе в табличной и графической форме можно видеть изменения в финансовом состоянии анализируемого банка.

Типичным для банковских работников является расчет нормативов, установленных ЦБ РФ для регулирования деятельности коммерческих банков. Составители программы ставили задачу намного шире расчета нормативов - приблизить работу по анализу деятельности банка к международному уровню. С помощью программы можно рассчитывать различные показатели ликвидности баланса, финансовой устойчивости, деловой

активности, изменения структуры  активов и пассивов, изменения  структуры доходов и расходов, прибыльности и доходности операций коммерческого банка.

Программа позволяет специалистам учитывать специфику именно банковской деятельности - рассчитывать риски  имманентные для банков. Это, прежде всего - риск изменения процентной ставки на рынке, риск потери ликвидности баланса, риск изменения курса рубля и  другие риски, но главные из них - риски  неплатежей как клиентов, так и банков. Программа "Анализ финансового состояния коммерческих банков" как раз и позволяет определить платежеспособность банков, с которыми заключаются сделки.

Определить платежеспособность клиентов позволяют другие программы фирмы "ИНЭК": "Анализ финансового состояния предприятий", "Анализ финансового состояния страховых организаций", "Анализ финансового состояния инвестиционных фондов".

Кроме расчетов простых формул и простых рисков специалисты банка могут с помощью программы "Анализ финансового состояния коммерческих банков" производить сложные финансовые расчеты, учитывающие уравновешивание рисков и прибылей между разными видами деятельности, в операциях с валютами и ценными бумагами, влияние производимых затрат на увеличение собственного капитала и, в конечном итоге, влияние совокупности рисков на прибыльность банка.

На сегодняшний день с программой "Анализ финансового состояния  коммерческих банков" успешно работают свыше трехсот крупных и средних банков. Программа постоянно совершенствуется. К выставке "Банк и офис" должна быть готова к продаже версия 2.0. Это принципиально новая программа относительно реализуемой на сегодняшний день версии 1.5.

Версия 2.0 создается на основе нового программного обеспечения Clarion V 3.0 , что позволит обеспечить увеличение быстродействия расчетов примерно в 5 раз, а также возможность взаимодействия с другими базами данных, таких как DBase, Clipper, Paradox и т.д. Кроме самой программы фирма "ИНЭК" предлагает пользователям универсальный "Модуль привязки к операционному дню банка". При желании пользователь может самостоятельно осуществить привязку.

Банки, использующие операционный день фирмы "Инверсия", при приобретении новой версии операционного дня  этой фирмы будут избавлены от забот по привязке. Фирма "ИНЭК" и фирма "Инверсия" реализовали  в новых версиях своих программ договоренность о их стыковке.

 Кроме того, нас как разработчиков  программного продукта перестал  устраивать подход к анализу  на основе разрозненных показателей,  которые поставлялись в версии 1.5. Назрела необходимость использования  новых подходов к методическим  принципам анализа. В версии 2.0 программы "Анализ финансового  состояния коммерческих банков" будет реализован комплексный  подход к анализу финансового  состояния коммерческих банков  в виде авторской методики  специалистов фирмы "ИНЭК". Также в составе

программы предусматривается использовать уже проверенные временем методические разработки специалистов различных  кафедр Государственной Финансовой Академии (ГФА), Московской Международной  Банковской Школы (ММБШ), в частности CAMEL-методы, и методические подходы, описанные в работе Е.Б.Ширинской "Операции коммерческих банков и зарубежный опыт", Москва, "Финансы и статистика", 1993 г.

 Мы надеемся, что мировой  опыт войдет в нашу повседневную практику, а программа "Анализ финансового состояния коммерческих банков" как инструментарий поможет специалистам банка уйти от рутинной расчетной работы и большую часть времени посвятить непосредственно финансовому анализу, т.е. творческой стороне дела.  

2.Основные виды ценных бумаг, их характеристика и доходность.

Виды ценных бумаг.

Ценные бумаги - это права на ресурсы, которые отвечают следующим  требованиям: обращаемость, доступность  для гражданского оборота, стандартность  и серийность, документальность, регулирование  и признание государством, рыночность, ликвидность, риск от приобретения. В Российской Федерации, согласно Положению о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР от 28.12. 1991г., ценные бумаги - это денежный документ, удостоверяющий имущественное право или отношение займа владельца документа по отношению к лицу, выпустившему такой документ. В российской практике используются следующие виды ценных бумаг:

1. Акции акционерных обществ  - любые ценные бумаги, удостоверяющие  право их владельца на долю  в собственных средствах акционерного  общества, на получение дохода  от его деятельности и, как  правило, на участие в управлении  этим обществом.

2. Облигации - любые ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа  между их владельцем и лицом,  выпустившим документ в т. ч.

 жилищные сертификаты - особый  вид облигаций с индексируемой  номинальной стоимостью, удостоверяющей  право их собственника на приобретение  жилья при условии покупки  пакета жилищных сертификатов  или выполнения других условий  эмиссии.