Международное сотрудничество государств в области борьбы с экономической преступностью

Также существует точка зрения, с которой мы бы хотели согласиться, что к экономическим преступлениям следует относить преступления, которые соответствуют хотя бы одному из следующих критериев:

• совершаются в процессе профессиональной деятельности;
• совершаются в процессе и под прикрытием законной экономической деятельности (в том числе предпринимательской);
• совершаются в процессе и под прикрытием финансовой деятельности государства²¹ и органов местного самоуправления;
• совершаются в сфере компьютерной информации в связи, под прикрытием или при посягательстве на субъект профессиональной, экономической деятельности, финансовой деятельности государства.

Обобщая, можно отнести  к экономическим преступлениям  уголовно наказуемые виновные общественно  опасные деяния, посягающие или использующие легальные экономические институты, то есть правила, формы, процедуры, контрольные  и санкционные механизмы экономической  деятельности в любых ее формах. При этом конкретный перечень претерпевающих преступную эксплуатацию и прямое посягательство институтов остается принципиально  открытым²².

Особенностью данного  подхода является отнесение к  категории экономических преступлений всех деяний, которые совершаются  в процессе участия в осуществления  легальной экономической деятельности и/или под прикрытием ее институтов: профессиональной деятельности, экономической, в том числе предпринимательской  деятельности, обязательственных отношений, финансовых инструментов, финансовых и хозяйственных операций, систем и методов учета, компьютерной обработки  данных, электронных средств доступа. В рамках данного подхода к  экономическим преступлениям следует отнести преступления, совершаемые как субъектами, осуществляющими профессиональную деятельность на законном основании, так и теми, кто использует ее для совершения преступления или имитирует ее осуществление для криминального использования институциональной среды легальной деятельности. То же можно сказать о финансовых инструментах (деньги, ценные бумаги, банковские документы): к экономическим преступлениям следует отнести как использование в криминальных целях подлинных инструментов, так и их фальсификацию (изготовление, и сбыт поддельных денег и ценных бумаг, электронных карт и т.п.).

К экономическим преступлениям  относятся также деяния, связанные  с использованием атрибутов легальной  деятельности для сокрытия, маскировки общественно опасных деяний²³.

Иными словами критерием  отнесения преступных деяний к экономическим преступлениям является не субъект преступления, а также не объект посягательства, но, прежде всего, modus operandi, метод совершения и сокрытия. При этом рассмотренные выше важнейшие криминологические признаки экономической преступности, отмеченные выше, не теряют своего значения. Некоторые из них, однако, перестают быть всеобщими и обязательными для всех категорий рассматриваемых деяний.

Также здесь следует рассмотреть  некоторые отличия экономической преступности от преступности традиционной имущественной (кражи, грабежи, разбои и т.д.). Экономическая преступность отличается следующими особенностями:

При совершении традиционного  преступления есть преступник, который  должен быть пойман, а факт самого преступления в большинстве случаев очевиден. В экономическом преступлении сам  факт совершения преступления сомнителен либо трудно доказуем. При этом используются изощренные способы сокрытия следов, исполнителей, преступно полученных средств.

Если традиционный преступник приговаривается к лишению свободы, то для него сдерживающий эффект этого  наказания в большинстве случаев  мал. Применение же этой меры в отношении  экономического преступника более  эффективно, поскольку он, прежде всего, боится потерять свой социальный статус и респектабельность, без чего он не сможет выступать как деловой  партнер.

Большинство членов общества относятся безразлично к экономической  преступности. Основанием такого безразличия  может служить то обстоятельство, что факт причинения ущерба обществу трудно установить, а также то, что экономический преступник не соответствует сложившемуся стереотипу традиционного преступника.

 

 

 

1.3 Классификация  экономических преступлений в  международном уголовном праве

 

 

Многообразие уголовно наказуемых деяний, относимых к экономическим  преступлениям, предполагает в качестве первого шага их анализа составление  их классификации. В специальной  литературе используются различные  ее варианты. Преступления группируются либо по законодательному основанию, то есть по тем законам, которые нарушаются при совершении преступных деяний, либо по объекту посягательства, либо просто дается перечень деяний, которые  могут быть отнесены к экономическим  преступлениям.

Одну из первых классификаций  экономических преступлений в мире предложил в конце 70-х годов  Институт ООН Азии и Дальнего Востока  по предупреждению преступности и обращению  с правонарушителями (UNAFEI), который  включил в нее нарушения законов, направленных на совершенствование  рыночной экономики и регулирующих рыночную экономику, нарушения финансового  и налогового законодательства, коррупцию.

Экспертами Совета Европы одобрена схема, которая включает в  себя следующие составы: монопольные  преступления; мошенничество (подкуп, злоупотребление доверием, обман  покупателей); цифровые махинации; фиктивные  организации; фальсификации бухгалтерских  документов; нарушения эргономических требований и стандартов; умышленная неточность в описании товаров; нечестная  конкуренция; финансовые нарушения  и уклонения от уплаты налогов; таможенные нарушения; валютные махинации; биржевые и банковские нарушения; нарушения, наносящие вред окружающей среде; "отмывание" преступно нажитых денег и собственности²⁴.

Клинард и Куини в структуре  экономической преступности выделяют преступность по роду занятости и  преступность корпораций. Более подробно классификация представлена на схеме (см. Приложения № 2).

Профессором Кайзером предложена следующая классификация экономических  преступлений:

• Преступления против банковской и акционерной системы обмена; против кредитной системы; системы страхования и свободы конкуренции, включая злоупотребление доверием и ложные банкротства, нарушения авторских прав и прав маркировки.
• Уклонение от уплаты налогов; таможенные преступления; мошенничество с субсидиями; вымогательство; взятки.
• Нарушение законодательства об охране труда; преступления против потребителей; преступления против окружающей среды.
• Прочие мошенничества и спекуляции.

Рассмотрим экономические  преступления, составляющие основу экономической  преступности в большинстве стран, они объединяются в следующие основные группы, в зависимости от объекта посягательства:

• Финансовые преступления.
• Преступления, посягающие на правила конкуренции.
• Преступления, посягающие на права потребителей.
• Преступления, посягающие на порядок государственного регулирования экономики.
• Компьютерные преступления.
• Преступления, связанные с незаконной эксплуатацией природной среды.
• Преступления, связанные с умышленным нарушением правил техники безопасности, наносящие ущерб наемным работникам²⁵.

 

 

 

1.4 Масштабы экономической преступности и ее общественная опасность

 

 

Масштабы экономической  преступности в мире сегодня таковы, что эта проблема стала предметом  обсуждения многих международных организаций. ООН была разработана структура экономических преступлений. Однако статистических данных о них в мире собрать не удается. ООН предпринимала такие попытки сбора данных о присвоении имущества, взяточничестве и мошенничестве, но они оказались очень неполными. Как отмечает известный исследователь проблем преступности В.В. Лунеев, единственный вывод, который можно по ним сделать, это сказать, что эти преступления в мире тоже растут²⁶.

По оценкам специалистов, в США ежегодно потери от преступности корпораций превышают 200 млрд., а от компьютерных преступлений - 6 млрд. долл. В Великобритании компьютерные преступления обходятся в 2 млн. фунтов стерлингов в день. Во Франции общий ущерб от экономических преступлений вдвое превышает совокупный бюджет МВД, юстиции и здравоохранения, ежегодные потери от неуплаты налогов составляют 60 млрд. франков, а в ФРГ - 16 млрд. марок. Кроме материального ущерба рассматриваемые преступления причиняют большой физический вред, связанный с нарушением техники безопасности и законов об охране здоровья, а также с выпуском недоброкачественных продуктов питания и медикаментов. Сотни тысяч людей гибнут, получают увечья, травмы, отравления, становятся нетрудоспособными.

В качестве примера, иллюстрирующего  состояние проблемы, можно привести показательные данные по Германии. Согласно данным журнала союза немецких банков "Die Bank", каждое второе предприятие в Германии становится жертвой "внутренних" преступлений, таких как обман, мошенничество, сокрытие доходов.

 

 

 

1.5 Эволюция уголовного законодательства в сфере экономики

 

 

Важное место среди  отраслей права, регулирующих экономическую  жизнь, принадлежит административно - правовому регулированию, главными формами которого являются антимонопольное  и финансовое законодательство. Важной тенденцией последних полутора сотен  лет является повышение роли уголовно-правовых норм в регулировании экономических  отношений. Рассмотрим наиболее важные этапы эволюции уголовного законодательства в сфере экономики развитых стран  с рыночной системой хозяйства и  России.

Развитие уголовного законодательства в сфере экономики стран с  рыночной системой хозяйства прошло ряд этапов. Конкретные варианты периодизации, отраженные в литературе, несколько  различаются²⁷. Однако есть основания выделить следующие основные этапы.

Первый этап относится  к периоду первой промышленной революции (первая четверть XIX века). В уголовное  законодательство была включена значительная часть хозяйственных и тесно  связанных с ними деяний, ранее относившихся к нормам гражданского права.

Так, в классический уголовный кодекс Наполеона (1810 г.) вошли нормы об ответственности за банкротство, нарушение постановлений об игорных домах, лотереях и кассах ссуд, о публичных торгах, мануфактуре, торговле и искусствах, за проступки поставщиков и т.д. В дальнейшем система дополнялась нормами, направленными на охрану коммерческой тайны, авторского права, регулирующими взаимоотношения между нанимателями и работниками.

До 70-х годов XIX века уголовная  ответственность применялась лишь при совершении таких традиционных экономических преступлений, совершаемых  отдельными лицами, как взятки, ростовщичество, мошенничество, растрата и др.

Второй этап ознаменовался  принятием в США первых актов  антитрестовского законодательства. Оно  было направлено на ограничение экономической  власти и ценовых злоупотреблений  крупных монополий, установивших контроль над многими ключевыми рынками. Непосредственным поводом для принятия данных норм явилась деятельность компании "Стандарт Ойл Огайо" Дж. Рокфеллера. Акт Шермана (1890 г.) объявил монополии  вне закона и содержал уголовные  санкции за его нарушение, в том  числе для юридических лиц. Однако антитрестовское законодательство оказалось малоэффективным для  обеспечения действенного антимонопольного контроля. Позднее оно совершенствовалось и дополнялось - были приняты законы Клейтона (1914 г.), Робинсона-Патмана (1936 г.), Селлера-Кефовера (1950 г.) и ряд  других²⁸.

Третий этап относится  к 30-40 годам ХХ века. Он ознаменовался  ужесточением ответственности за экономические  преступления. В этот период в США  был принят ряд законов, где практически  за все деяния предусматривались  уголовные санкции. В качестве примера  можно привести Закон о ценных бумагах (1933 г.), Закон о защите владельцев ценных бумаг (1940 г.). В Японии в 1947 году принят Антимонопольный закон.

Четвертый этап (50-70 гг. ХХ века) - введение уголовно-правовых норм об ответственности  за экологические, компьютерные преступления и ряд других.

Пятый этап относится к  середине 70 - 80 гг. В этот период практически  все развитые страны приняли специальные  законы о борьбе с экономической  преступностью или ужесточили существующие санкции.

В США были приняты Закон  о товарообмене 1946 года, Закон о  тайне банковских вкладов 1976 года, Закон  о защите компьютерных систем 1979 года, Закон о международной коррупции 1977 года.

В Германии в 1974 году были внесены  изменения в Закон о недобросовестной конкуренции 1899 года, закрепившие уголовную  ответственность за большинство  правонарушений.