Основы валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) выдавать предписания  об устранении выявленных нарушений  актов валютного законодательства  Российской Федерации и актов  органов валютного регулирования;

2) применять установленные  законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Порядок представления  резидентами и нерезидентами  подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:

1) для представления агентам  валютного контроля, за исключением  уполномоченных банков, - Правительством  Российской Федерации;

2) для представления  уполномоченным банкам - Центральным  банком Российской Федерации.

В целях осуществления  валютного контроля агенты валютного  контроля в пределах своей компетенции  имеют право запрашивать и  получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

1) документы, удостоверяющие  личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие  статус юридического лица, - для  нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;

4) свидетельство о  постановке на учет в налоговом  органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие  права нерезидентов на осуществление  валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые  органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;

8) регистрационные документы  в случаях, когда предварительная регистрация была предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;

9) документы (проекты  документов), являющиеся основанием  для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты)  и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе

10) документы, оформляемые  и выдаваемые кредитными организациями,  включая ведомости банковского  контроля, банковские выписки; документы,  подтверждающие совершение валютных операций;

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз  в Российскую Федерацию и вывоз  из Российской Федерации товаров,  валюты Российской Федерации,  иностранной валюты и внешних  и внутренних ценных бумаг  в документарной форме;

12) паспорт сделки.

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации;

14) документы, подтверждающие  факт постоянного проживания  физических лиц, являющихся гражданами  Российской Федерации, в иностранном  государстве в соответствии с законодательством этого государства, в том числе указанные в подпункте «а» пункта 6 части 1 статьи 1 настоящего Федерального закона.

Органы и агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

1) осуществлять контроль  за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) представлять органам  валютного контроля информацию  о валютных операциях, проводимых  с их участием, в порядке, установленном  актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

Органы и агенты валютного  контроля и их должностные лица обязаны  соблюдать в соответствии с законодательством  Российской Федерации коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую законом тайну, а также защищать другую информацию, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности и которая стала им известна при осуществлении их полномочий.

Органы и агенты валютного  контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством Российской Федерации иным органом валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию:

1) в отношении юридического  лица - наименование, идентификационный  номер налогоплательщика, место  государственной регистрации, его  юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;

2) в отношении физического  лица - фамилию, имя, отчество, данные  о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.

 

 

 

 

 

  Задача

Коммерческий банк «Восток» осуществлял операции купли-продажи иностранной валюты, не имея на это лицензии. Эти незаконные действия коммерческого банка «Восток» были пресечены Центральным банком Российской Федерации, который обязал коммерческий банк выдать банковский кредит Правительству Российской Федерации на покрытие бюджетного дефицита в размере 15000000 рублей. Свои действия Центральный банк Российской Федерации аргументировал Законом Российской Федерации «О центральном банке Российской Федерации (Банк России)» согласно которому вправе привлечь коммерческие банки к ответственности за нарушение банковского законодательства.

Правомерны ли действия Центрального банка Российской Федерации?

 

Согласно п. 6 ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относится купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

На основании  ст. 12 ФЗ «О банках и банковской деятельности» лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.

Кредитная организация  имеет право осуществлять банковские операции с момента получения  лицензии, выданной Банком России.

Таким образом, по действующему законодательству получение отдельной  лицензии на операции с иностранной валютой не предусмотрено. Исходя из условий задачи, банк «Восток» в целом осуществлял свою деятельность на законных основаниях, а следовательно лицензия на осуществление банковских операций у него имелась, таким образом, состава правонарушения не имеется.

Незаконно так же само требование Банка России выдать банковский кредит Правительству Российской Федерации на покрытие бюджетного дефицита в размере 15000000 рублей.

При отсутствии у банка  лицензии на осуществление банковских операций, согласно ст. 13 ФЗ «О банках и банковской деятельности», если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.

Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции, если получение такой лицензии является обязательным.

Применение иных санкций, не предусмотренных законов, не правомерно.

Более того, кредит является гражданско-правовым договором (§ 2 гл. 42 ГК РФ), а согласно ч. 1 ст. 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора.

Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением  случаев, когда обязанность заключить  договор предусмотрена ГК, законом  или добровольно принятым обязательством.

 

 

 

  Список использованной литературы

1. Нормативно-правовые  акты

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Российская газета —1993 — 25 декабря—№ 237.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации — 1994— № 32 ст. 3301.
3. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ  // Российская газета  — 1996— 6, 7. 8, 10 февраля — № 23, № 24, № 25, № 27.
4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства РФ — 2009 — № 28 ст. 2790
5. Федеральный закон от 10 декабря 2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»// Собрание законодательства Российской Федерации — 2003— № 50, ст. 4859
6. Федеральный закон от 2. декабря 1990 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации — 1996 — №6, ст. 492

2. Литература

7. Алексеев Н. Валютное регулирование и валютный контроль: об изъянах действующего законодательства/Н. Алексеев // Российский экономический журнал, 2011,N № 1.-С.95-96
8. Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. -. С.В. Запольский. - 2-е изд., испр. и доп. - М. : Юридическая фирма «Контракт», Волтере Клувер, 2011.- 792 с.
9. Юнусова, Т.Т. Валютный контроль как инструмент обеспечения внешнеэкономической безопасности россии в условиях глобализации / Т.Т. Юнусова // Вестник Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). - 2010. - № 30.- С. 270-276.

¹ Юнусова, Т.Т. Валютный контроль как инструмент обеспечения внешнеэкономической безопасности россии в условиях глобализации / Т.Т. Юнусова // Вестник Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). - 2010. - № 30.- С. 270-276.

² Алексеев Н. Валютное регулирование и валютный контроль: об изъянах действующего законодательства/Н. Алексеев // Российский экономический журнал, 2011,N № 1.-С.95-96

³ Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. -. С.В. Запольский. - 2-е изд., испр. и доп. - М. : Юридическая фирма «Контракт», Волтере Клувер, 2011.- 792 с

⁴ Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. -. С.В. Запольский. - 2-е изд., испр. и доп. - М. : Юридическая фирма «Контракт», Волтере Клувер, 2011.- 792 с

⁵ Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. -. С.В. Запольский. - 2-е изд., испр. и доп. - М. : Юридическая фирма «Контракт», Волтере Клувер, 2011.- 792 с

⁶ Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. -. С.В. Запольский. - 2-е изд., испр. и доп. - М. : Юридическая фирма «Контракт», Волтере Клувер, 2011.- 792 с.