Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

 

Как видно из таблицы 2.4 на должностях руководителей, специалистов и служащих почти половина работников не имеет высшего образования,  а что касается категории «рабочие», то здесь вообще наблюдается отсутствие какого-либо образования у большого числа рабочих, а высшее образование имеют только 52 человека из 497 в 2011 году и из 567 в 2012 году, т.е. качественный состав работающих в управлении оставляет желать лучшего.

Показатели обеспеченности предприятия работниками еще не характеризуют степень их использования и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно влияющими на объем выпускаемой продукции. Выпуск продукции зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени, от эффективности общественного труда, его производительности. Поэтому необходимо изучить эффективность использования рабочего времени трудового коллектива предприятия.

 

 

 

 

 

Количественная  оценка влияния состава и структуры  кадров на технико-экономические показатели работы предприятия

 

С целью выявления  возможных резервов улучшения использования  баланса рабочего времени на основные результаты деятельности предприятии выявляют возможные резервы повышения производительности труда.

 Среднегодовая выработка  продукции одним работающим является  наиболее обобщающим показателем производительности труда. Величина ее зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня. Следовательно, среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:

ГВ = УД * Д * П * СВ

Расчет влияния этих факторов производится способами цепной подстановки, абсолютных разниц, относительных разниц или интегральным методом.

Основным результатом деятельности данного предприятия выступает товарооборот, который определяется произведением численности работающих на среднегодовую выработку, т.е. при оценке факторов, влияющих на среднегодовую выработку и производительность труда, производится оценка факторов, влияющих на товарооборот.

Исходные данные для  анализа производительности труда  приведены в аналитической таблице 2.5.

Таблица 2.5

Исходные данные для  факторного анализа

Показатель	2011 год	2012 год	Отклонен. От прошл.года ("+", "-")	Отклонен. от прош.года в %
Товарооборот, тыс.тг.	2010450	5767900	+751490	+186,89
Среднесписочная численность  ППП, чел	572	645	+73	+12,76
рабочих (КР), чел.	497	567	+70	+14,08
Удельный вес рабочих  в общей численности промышленно-производственного персонала (УД), %	86,9	87,9	+1,0	+1,15
Отработано одним рабочим  за год (Д)	217	222	+5	+2,3
Средняя продолжительность  рабочего
дня (П), ч	7,52	7,37	-0,15	-1,99
Общее количество отработанного  времени
всеми рабочими за год (Т), тыс.-ч.	810,9	927,9	+117	+14,43
в том числе одним  рабочим, чел.-ч.	1632	1637	+5	+0,31
Среднегодовая выработка, тыс.руб.:
одного работающего (ГВ)	703,0	1788,5	+1085,5	+154,41
одного рабочего (ГВ' )	809,0	2034,5	+1225,5	+151,48
Среднедневная выработка  рабочего
(ДВ), тг.	18640,5	45822	+5436,3	+145,82
Среднечасовая выработка  рабочего
(СВ), тг.	2479	6217.ю5	+747,7	+150,81
Изменение стоимости  товарной продукции в результате структурных сдвигов, тыс.тг.	—	121000	—	__

 

В таблице 2.6 приведен расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия.

Таблица 2.6

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой

выработки работников предприятия

Фактор	Алгоритм расчета	DГВ, тыс.тг.
Доли рабочих в общей  численности ППП	DГВуд = D УД * ГВ'пл= 0.01* 809,0 =	+40,09
количества отработанных дней одним рабочим	=DГВд = Удф*DД*ДВпл = 0,879*5*3728,1=	+80,39
продолжительности рабочего дня	=DГВп = Удф*Дф*DП *СВпл =0,879*222*(-0,15)*495,8=	-70,51
среднечасовой выработки	DГВсв = УДф * Дф * Пф * DСВ =      0,879*222*7,37*747,7=	5375,53
Итого		5425,5

 

По данным таблиц 2.5 и 2.6 среднегодовая  выработка работника предприятия в 2012 году выше, чем в 2011 году на 5425,5 тыс. тг. Она возросла на 40,09 тыс. тг. за счет увеличения доли рабочих в общей численности ППП, в связи с увеличением количества отработанных дней одним рабочим и увеличением среднечасовой выработки среднегодовая выработка увеличилась на 80,39 тыс.тг. и 5375,53 тыс.тг. соответственно. Отрицательное влияние на среднегодовую выработку оказало сокращение продолжительности рабочего дня, в результате чего среднегодовая выработка сократилась на 70,51 тыс.тг.

Проанализируем изменение среднечасовой  выработки как одного из основных показателей производительности труда и фактора, от которого зависит уровень среднедневной и среднегодовой выработки рабочих. Величина этого показателя зависит от факторов, связанных с изменением трудоемкости продукции и стоимостной ее оценки. К первой группе факторов относятся такие, как технический уровень производства, организация производства, непроизводительные затраты времени в связи с браком и его исправлением. Во вторую группу входят факторы, связанные с изменением объема производства продукции в стоимостной оценке в связи с изменением структуры продукции и уровня кооперированных поставок. Для расчета влияния этих факторов на среднечасовую выработку используется способ цепных подстановок. Кроме планового и фактического уровня среднечасовой выработки, необходимо рассчитать три условных показателя ее величины.

Алгоритм расчета:

Первый условный показатель среднечасовой  выработки должен быть рассчитан в сопоставимых с планом условиях (за производительно отработанное время, при плановой структуре продукции и при плановом техническом уровне производства). Для получения этого показателя фактический объем производства товарной продукции следует скорректировать на величину его изменения в результате структурных сдвигов и кооперированных поставок, а количество отработанного времени - на непроизводительные затраты времени (Тн) и сверхплановую экономию времени от внедрения мероприятий НТП (Тэ), которую нужно предварительно определить.

СВусл1 = (ВПф±DВПстр) / (Тф-Тн± Тэ)

Если сравнить полученный результат с плановым, то узнаем, как он изменился за счет интенсивности труда в связи с улучшением его организации, так как остальные условия одинаковы:

Второй условный показатель отличается от первого тем, что при его  расчете затраты труда не корректируются на Тэ:

СВусл2=(ВПф±DВПстр) / (Тф-Тн)

Разность между полученным и предыдущим результатом покажет изменение среднечасовой выработки за счет сверхплановой экономии времени в связи с внедрением мероприятий НТП:

Третий условный показатель отличается от второго тем, что знаменатель  не корректируется на непроизводительные затраты времени:

СВуслЗ= (ВПф ± DВПстр) / Тф.

 Разность между  третьим и вторым условным  показателем отражает влияние непроизводительных затрат времени на уровень среднечасовой выработки:

Если же сравнить третий условный показатель с фактическим, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет структурных сдвигов производства продукции:

Так как на анализируемом  предприятии не имеется данных о  непроизводительных затратах времени (Тн) и сверхплановой экономии времени  за счет внедрения мероприятий НТП (Тэ), то рассмотрим влияние только двух факторов на изменение среднечасовой выработки рабочих:

1. Влияние организации  производства:

  СВп = (5767900 – 121000) / 4639,5 = 6085,5 тг.

Если сравнить полученный результат со среднечасовой выработкой рабочего в 2008 году, то узнаем как он изменился в связи с улучшением организации производства:

DСВп = 6085,5 – 2479 = 3606,5 тг.

2. Влияние структуры  производства (сравним первый показатель  с фактическим):

DСВстр = 6217,5 – 6085,5 = 132 тг.

Баланс факторов: 3606,5 + 132  = 3738,5 тг.

В связи с улучшением организации производства в 2012 году по сравнению с 2011 годом среднечасовая выработка увеличилась на 3606,5 тг.

За счет изменения структуры производства в 2012 году по сравнению с 2011 годом среднечасовая выработка увеличилась на 132 тг.

Таким образом, эти факторы  оказали положительное влияние  на рост производительности труда рабочих предприятия, в результате чего рост среднечасовой выработки в 2012 году по сравнению с 2011 годом составил 3738,5 тг.

Большую роль в изучении влияния факторов на уровень среднечасовой выработки играют приемы корреляционно-регрессионного анализа. В многофакторную корреляционную модель среднечасовой выработки можно включить следующие факторы: фондовооруженность или энерговооруженность труда; процент рабочих, имеющих высшую квалификацию, средний срок службы оборудования, долю прогрессивного оборудования в общей его стоимости и т.д. Коэффициенты уравнения множественной регрессии показывают, на сколько рублей изменяется среднечасовая выработка при изменении каждого факторного показателя на единицу в абсолютном выражении. Для того чтобы узнать, как за счет этих факторов изменилась среднегодовая выработка рабочих, необходимо полученные приросты среднечасовой выработки умножить на фактическое количество отработанных человеко-часов одним рабочим:

= ΔСВXI * Дф * Пф.

Для определения влияния  их на среднегодовую выработку работника  нужно полученные приросты среднегодовой выработки рабочих умножить на фактический удельный вес рабочих в общей численности производственно-промышленного персонала:

  = *УДф.

Чтобы рассчитать влияние  этих факторов на изменение объема выпуска продукции, следует прирост  среднегодовой выработки работника за счет i-го фактора умножить на фактическую среднесписочную численность промышленно-производственного персонала:

DВПxj =DГВxi * ППП

или изменение среднечасовой  выработки за счет j-го фактора умножить на фактическую величину продолжительности рабочего дня, количества отработанных дней одним рабочим за год, удельного веса рабочих в общей численности работников и среднесписочной численности работников предприятия:

DВПxi = DСВxi *Пф *Дф *УДф *ПППф.  

Результаты факторного анализа приведены в таблице 2.7.

Таблица 2.7

Обобщенные результаты факторного анализа

Фактор	D СВ,	D.ГВ',	DГВ.	DВП
	тг.	тыс. тг.	тыс. тг.	тыс. тг.
1. Численность персонала	—	—	—	+3755745,0
2. Среднегодовая выработка
одного работника	—	—	—	+3501705,0
Итого	—	—	—	+751 490,0
2.1. Удельный вес рабочих	—	—	+40,1	+25 224,5
2.2. Количество отработанных
Дней одним рабочим  за год	—	+91,5	+80,4	+50 771,5
2.3. Продолжительность  рабочего дня	—	-82,5	-74,3	-46762,5
2.4. Изменение среднечасовой выработки рабочих	—	+5743,5	+5864,5	+3468486,5
Итого	—	+6126,3	+5 085,8	+3501705,0
2.4.1.Организация производства (интенсивность труда)	+3605,3	+5901,5	+5187,5	+3345937,5
2.4.2. Структура производства	+130,4	+216	+190	+122550,0
2.4.3. Непроизводительные
затраты рабочего времени	—   —	—	—	—
2.4.4. Повышение технического уровня производства	—	—	—	—
Итого	+3738,7	+6117,5	+5387,5	+3468485,5

 

Из таблицы 2.7 видно, что  все факторы, за исключением продолжительности  рабочего дня, оказали положительное влияние на изменение показателей производительности труда и выпуск продукции, в результате чего объем товарооборота в 2012 году увеличился по сравнению с 2011 годом на 3755745 тыс.тг. Наибольшее влияние на объем товарооборота оказало изменение среднечасовой выработки рабочих (+3468485,5тыс.тг). Улучшение организации производства также оказало большое положительное влияние на рост производительности труда (+3345937,5 тыс. тг.).

 

Выводы и  рекомендации

 

В заключении анализа  состава, структуры и обеспеченности управления общественного питания можно сделать следующие выводы:

В 2009 году по сравнению  с 2011 годом численность промышленно-производственного персонала по всем категориям увеличилась на 73 человека, в том числе увеличилась численность рабочих на 70 человек, а численность специалистов на 3 человека. Этот рост численности объясняется открытием ряда новых цехов, и открытием новой базы. В АО «Трансэнерго» растет производственный потенциал – удельный вес рабочих в отчетном году выше его величины в прошлом году на 1,0%.

Средний тарифный коэффициент в 2012 году выше, чем в 2011 году на 0,03. Это говорит о том, что квалификационный уровень в 2012 году выше квалификационного уровня (среднего разряда работ) в 2011 году, что безусловно повышает эффективность работы. Качественный состав работающих в управлении требует улучшений, так как удельный вес лиц с высшим образованием невысок, а многие рабочие вообще не имеют никакого образования.

В 2012 году коэффициент текучести рабочей силы выше, чем в 2011 году. Коэффициенты по приему и выбытию работников также выше в 2012 году. Основной причиной выбытия работников является увольнение работников по собственному желанию, это связано с переездом на новое место жительства, уход на более высокооплачиваемую работу. Этими же причинами объясняется и высокая текучесть кадров по управлению.

В 2012 году по сравнению  с 2011 годом использование рабочего времени улучшилось. Каждый рабочий отработал 222 дня вместо 217 за прошлый год. Снижение целодневных потерь рабочего времени произошло за счет проведения мероприятий по сокращению простоев.

Общая продолжительность  работы всех рабочих увеличилась  на 2 438,1 часа, в том числе за счет сокращения целодневных потерь увеличилась продолжительность работы всех рабочих на 21 319,2 часа, а за счет внутрисменных потерь сократилась на 18 881,1 часа. Средняя продолжительность рабочего года одного работника на данном предприятии как в 2012, так и в 2011 году составляла 227 дней, а на одного рабочего – 229 дней.