Бюджетная система

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Мая 2013 в 05:38, доклад

Описание работы

Расходы федерального бюджета – это денежные средства, направляемые из федерального бюджета на финансовое обеспечение задач и функций государства.
Практически расходы федерального бюджета – это денежные средства, направляемые из федерального бюджета на финансирование затрат общегосударственного характера, предусмотренных в Законе о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год.

Содержание работы

1.Расходы бюджетной системы, классификация и содержание…………3
2.Практическая часть………………………………………………………...6
Список литературы…………………………………………………………..30

Скачать архив (79.56 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

бюджет.docx

— 84.39 Кб (Скачать файл)

Пояснения к таблице 10.

Среднегодовое количество коек рассчитывается по формуле (10): К_ср = К_01.01+

1. Больницы и диспансеры в сельской местности:

1. Хирургические койки: 68+(86-68)*9/12=82

2. Детские койки: 59+(65-59)*6/12=62

3. Терапевтические койки: 62+(80-62)*9/12=76

4. Родильные койки: 450+(50-40)*12/12=50

5. Прочие койки: 80+(90-80)*3/12=83

Расчет среднегодового количества коек в больницах и диспансерах в городах производится аналогично.

2. План амбулаторно-поликлинической посещаемости. Планирование медикаментов.

Должность	Число ставок долж- ностей	Расчёт нормы обслуживания в час		Число часов работы в день		Дневная нагрузка			Число рабо- чих дней в году	Годо- вая- на- груз- ка (9*10)	Число вра- чебных посеще- ний (11*2)	Средний расход на меди- каменты на 1 по сещение	Сумма расходов на меди- каменты, руб. (12*13)
Должность	Число ставок долж- ностей	в поли- клини- ке	на дому	в поли- клини- ке	на дому	в поли- клини- ке (3*5)	на дому (4*6)	всего (7+8)	Число рабо- чих дней в году	Годо- вая- на- груз- ка (9*10)	Число вра- чебных посеще- ний (11*2)	Средний расход на меди- каменты на 1 по сещение	Сумма расходов на меди- каменты, руб. (12*13)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1. Терапия	2,5	5	2	3	3	15	6	21	281	5901	14752,5	8	118 020
2. Хирургия	1	9	1,25	4,5	0,5	40,5	0,63	41,13	281	11557,53	11557,53	22	254 265,66
3 Гинекология	0,5	5	1,25	4,5	0,5	22,5	0,63	23,13	281	6499,53	3249,77	18	58 495,86
4. Педиатрия	2,5	5	2	2,5	3	12,5	6	18,5	281	5198,5	12996,25	11	142 958,75
5. Неврология	0,5	5	1,25	5	х	25	х	25	281	7025	3512,5	5	17 562,5
6. Дерматология	0,5	8	1,25	5	х	40	х	40	281	11240	5620	15	84 300
7. Стоматология	1,5	3	х	5	х	15	х	15	281	4215	6322,5	20	126 450
ВСЕГО	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	802 053

3.Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое количество коек (из табл. 10)	Х	587	Х	353
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб.	850	900	800	850
3. Годовой ФЗП в год, руб. (1стр.*2стр.)	500 000	528 300	300 000	300 050

4. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Канцелярские и хозяйственные расходы
1.Среднегодовое количество коек (12 табл.)	Х	587	Х	353
2.Расходы на 1 койку в год, руб.	250	250	250	250
3.Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. (1стр.*2 стр.)	Х	146 750	Х	88 250
2. Мягкий инвентарь
1.Количество коек на начало года (табл. 11)	Х	540	Х	309
2.Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб.	600	600	600	600
3.Итого расходов на дооборудование, руб. (2.1*2.2)	Х	324 000 (540*600)	Х	185 400 (309*600)
4.Прирост коек за год (из табл. 10)	Х	75 (615-540)	Х	62 (371-309)
5.Расходы на оборудование 1 новой койки, руб.	800	800	800	800
6.Итого расходов на оборудование новых коек, руб. (2.4*2.5)	Х	60 000 (75*800)	Х	49 600 (62*800)
7.Всего расходов на мягкий инвентарь (2.3+2.6)	Х	384 000 (324000+60000)	Х	235000 (185400+49600)

5.Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1.Заработная плата медицинского персонала больниц и диспансеров (12табл. 3 стр.)	500 000	528 300	300 000	300 050
2.Начисления на заработную плату (26%) (1стр.*26%)	130 000	137 358	78 000	78 013
3.Питание (10табл.11колонка)	3 200 000	4 365 890	2 500 000	2 602 380
4.Медикаменты (10т.12к.)	3 000 000	4 722 080	2 800 000	2 767 620
5.Мягкий инвентарь (13т.7стр.)	Х	384 000	Х	235 000
6.Канцелярские и хозяйственные расходы (13т.3стр.)	Х	146 750	Х	88 250
7.Приобретение оборудования	250 000	287 500 (250000*1,15)	150 000	172 500 (150000*1,15)
8.Капитальный ремонт	1 200 000	1 260 000 (1200000*1,05)	700 000	735 000 (700000*1,05)
9.Прочие расходы	400 000	450 000	300 000	350 000
Итого расходов	8 680 000	12 281 878	6 828 000	7 328 813

6.Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала	650 000	700 000
2. Начисления на заработную плату (26%) (1стр.*26%)	169 000	182 000
3. Медикаменты (из табл.11 ВСЕГО)	802 053	900 000
4. Мягкий инвентарь	х	300 000
5. Канцелярские и хозяйственные расходы	х	150 000
6. Приобретение оборудования и инвентаря (повышение на 15% в следующем году)	330 000	379 500 (330000*1,15)
7. Капитальный ремонт (снижение на 5% в следующем году)	1 000 000	950 000 (1000000-5%)
8. Прочие расходы	х	250 000
Итого расходов	2 951 053	3 811 500

7. Свод расходов на здравоохранение, руб.

Учреждение	Текущий год			Проект на следующий год
Учреждение	принято	исполнено за 6 мес.	ожидаемое исполнение
1.Больницы и диспансеры в городах (из табл.14)	8 680 000	4 340 000	8 680 000	12 281 878
2.Больницы и диспансеры в сельской местности(изтабл.14)	6 828 000	3 414 000	6 828 000	7 328 813
3. Амбулаторно-поликлинические учреждения(из табл.15)	2 951 053	1 475 526 ,5	2 951 053	3 811 500
3.Прочие учреждения здравоохранения	2 400 000	1 200 000	2 400 000	2 600 000
Итого расходов	20 859 053	10 429 526,5	20 859 053	26 022 191

2.4 Проект бюджета

ПРОЕКТ БЮДЖЕТАгод, тыс.руб.

Форма № 1-Б [8, С.11]

Показатели	Текущий год			Проект на следующий год
Показатели	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение
1	2	3	4	5
Наименование доходов
1.Налог на имущество физических лиц	32	16	32	40
2.Земельный налог	70,2	35,1	70,2	192,7
3.Единый налог на вменённый доход	272	136	272	312,8
4.Транспортный налог	32 452,02	16 226,01	32 452,02	32 452,02
5.Налог на доходы физических лиц	786,658	393,329	786,658	959,723
6.Неналоговые доходы	500	250	500	575
ИТОГО доходов	34 112,878	17 056,439	34 112,878	34 532,243
Дотации, субвенции из бюджета области	1 000,327	481,067	1 000,327	7 506,532
ВСЕГО доходов	35 113,205	17 537,506	35 113,205	42 038,775
Наименование расходов
1.Общегосударственные вопросы	100	55	100	105
2.Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100	50	100	110
3.Национальная экономика	300	150	300	322,5
4.Жилищно-коммунальное хозяйство	900	400	900	1 035
5.Охрана окружающей среды	100	50	100	105
6.Образование	12 484,152	6 262,9795	12 484,152	13 989,084
7.Культура, кинематография, СМИ	270	140	270	350
8.Здравоохранение и спорт	20 859,053	10 429,5265	20 859,053	26 022,191
ИТОГО расходов	35 113,205	17 537,506	35 113,205	42 038,775
Субвенции в областной бюджет
ВСЕГО расходов
Оборотная кассовая наличность	702,264	350,750	702,264	840,776

2.5 Пояснительная записка к проекту бюджета района

Составив проект бюджета района, определен размер доходов бюджета в следующем году - 42 038 775 руб.

Размер расходов определен в сумме 42 038 775 руб.

Превышение расходов над доходами означает дефицит бюджета. В данном случае дефицит отсутствует. В таблице проанализируем структуру и динамику доходов и расходов бюджета на следующий год по сравнению с текущим.

Структурно-динамический анализ доходов и расходов бюджета района

Показатель	Значения по проекту, тыс. руб.	Темп роста (снижения), %	Структура доходов и расходов, %		текущий год	проект на следующий год	изменение (+,-)
	текущий год	проект на следующий год	измене ние (+,-)		текущий год	проект на следующий год	изменение (+,-)
1	2	3	4	5	6	7	8
Наименование доходов
1. Налог на имущество физических лиц	32	40	8	125	0,10	0,09	- 0,01
2. Земельный налог	70,2	192,7	122,5	274,5	0,20	0,46	0,26
3. Единый налог на вмененный доход	272	312,8	40,8	115	0,77	0,74	- 0,03
4. Транспортный налог	32 452,02	32 452,02	0	100	92,42	77,20	- 15,22
5. Налог на доходы физических лиц	786,658	959,723	173,065	122	2,24	2,28	0,04
6. Неналоговые доходы	500	575	75	115	1,42	1,37	- 0,05
ИТОГО доходов	34 112,878	34 532,243	419,365	101,2	97,15	82,14	- 15,01
Дотации, субвенции из бюджета области	1 000,327	7 506,532	6 506,205	750,4	2,85	17,86	15,01
ВСЕГО доходов	35 113,205	42 038,775	6 925,57	119,7	100,00	100,00	х
Наименование расходов
1.Общегосударственные вопросы	100	105	5	105	0,28	0,25	- 0,03
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100	110	10	110	0,28	0,26	- 0,02
3. Национальная экономика	300	322,5	22,5	107,5	0,85	0,77	- 0,08
4. Жилищно-коммунальное хозяйство	900	1 035	135	115	2,57	2,46	- 0,11
5. Охрана окружающей среды	100	105	5	105	0,28	0,25	- 0,03
6. Образование	12 484,152	13 989,084	1 504,932	112,1	35,56	33,28	- 2,28
7. Культура, кинематография, СМИ	270	350	80	129,6	0,77	0,83	0,06
8. Здравоохранение и спорт	20 859,053	26 022,191	5 163,138	124,8	59,41	61,90	2,49
ВСЕГО расходов	35 113,205	42 038,775	6 925,57	119,7	100,00	100,00	х
Оборотная кассовая наличность	702,264	840,776	138,512	119,7	х	х	х

Информация о работе Бюджетная система