Контрольная работа по "Бюджетному праву"

Перечень банковских операций содержится в ч. 1 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». К банковским операциям относятся: 
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 
8) выдача банковских гарантий.

Этот  перечень является исчерпывающим. Однако некоторые из приведенных здесь  операций могут совершаться не только кредитными, но и другими коммерческими организациями, на которые Закон «О банках и банковской деятельности» не распространяется. Так, поскольку действующим законодательством не запрещается юридическим и физическим лицам иметь иностранную валюту и хранить ее на своих банковских счетах, постольку сделки по купле-продаже иностранной валюты совершаются любыми юридическими и физическими лицами. Согласно п.2 ст. 4 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» такие сделки совершаются через банки, имеющие необходимую лицензию, – они именуются уполномоченными банками, или через валютные биржи «в порядке и на условиях, установленных Центральным банком Российской Федерации».

Другой  пример – с банковской гарантией: по закону выдавать банковские гарантии могут не только банки и иные кредитные организации, но и страховые компании (ст. 368 ГК РФ). 
Кредиты под залог драгоценностей и других движимых вещей с передачей их залогодержателю (заклад) выдаются гражданам специально создаваемыми для этого организациями – ломбардами.

Не является исключительной прерогативой кредитных организаций и деятельность по привлечению денежных средств физических и юридических лиц. Помимо кредитных организаций этой деятельностью занимаются также разнообразные коммерческие организации, ставящие перед собой цель привлечения как можно больше денежных средств с тем, чтобы выгодно вкладывать их в инвестиционные или иные проекты и такими способами извлекать прибыль. Типичным примером подобных организаций являются институциональные инвесторы, т. е. инвестиционные компании, приобретающие за счет привлеченных денежных средств ценные бумаги, в том числе акции открытых акционерных обществ. Многие инвестиционные компании – правопреемники созданных в период ваучерной приватизации чековых инвестиционных фондов; за прошедшие годы, 1992–1997 гг., они сумели аккумулировать огромные денежные средства и превратились в крупные финансовые структуры, оперирующие на всех сегментах финансового рынка: кредитном, валютном, рынке ценных бумаг. Те же самые, в основном, операции осуществляют негосударственные пенсионные фонды, название которых не отражает содержания их деятельности: привлечение денежных средств населения и размещение их в целях получения прибыли, за счет которой должны выплачиваться дополнительные пенсии вкладчикам. В этих же целях создаются паевые инвестиционные фонды, не являющиеся юридическими лицами, имущество которых и привлеченные денежные средства находятся в ведении управляющих компаний.

В качестве критерия разграничения банковских операций по привлечению денежных средств других лиц и аналогичных им операций организаций, не являющихся кредитными, в законодательстве использована правовая форма взаимоотношений между привлекающей организацией, с одной стороны, и субъектом, денежные средства которого привлекаются, с другой стороны. Эти взаимоотношения могут быть построены по различным правовым моделям: 1) по модели договора банковского вклада, из которого возникает обязательство банка перед вкладчиком «возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором» (п. 1ст. 834 ГК РФ); 2) по модели договора доверительного управления в тех предусмотренных законом случаях, когда самостоятельным объектом доверительного управления могут быть деньги (п. 2ст. 1013ГКРФ); 
3) по модели долевого участия в инвестиционном процессе, опосредуемого договором простого товарищества (п. 1 ст. 1041 ГК РФ); 4) по моделям корпоративных правовых отношений, когда субъекты, чьи денежные средства привлекаются, становятся участниками (акционерами, пайщиками, дольщиками, вкладчиками) тех хозяйственных товариществ и обществ, которые привлекают их деньги; 5) по модели договора возмездного оказания услуг (п. 1 ст. 779 ГК), которую с успехом используют действующие по принципу «финансовых пирамид» разнообразные структуры: дисконтные клубы, таймшеры, фирмы, предлагающие опционы на автомобили, иные товары повышенного спроса и т.п.; 6) по модели предварительной оплаты дебетовой пластиковой карты, выдача которой опосредуется сложным договором между эмитентом карты и ее владельцем, включающим в себя элементы нескольких гражданско-правовых договоров: купли-продажи, банковского вклада, займа, возмездного оказания услуг. 
В этих случаях складывающиеся отношения близки по своей экономической сущности и юридическому содержанию к банковскому вкладу, но с точки зрения правовой формы они опосредуются не договором банковского вклада, а другими гражданско-правовыми договорами. Из п. 1 ст. 835 ГК и п. 1 ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности» следует, что, во-первых, банковской операцией является не любое привлечение денежных средств других лиц, а привлечение денег именно во вклады; во-вторых, что такие операции являются исключительной прерогативой даже не любых кредитных организаций, а только коммерческих банков.

Организации, привлекающие денежные средства других лиц по иным правовым основаниям, не относятся к кредитным организациям. Если они осуществляют банковские операции без соответствующих лицензий, их деятельность является незаконной и должна быть пресечена. Лицензии институциональным инвесторам выдаются Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг; иным видам организаций, привлекающим денежные средства других лиц, – Министерством финансов РФ и его органами на местах. Лицензии кредитным организациям выдаются Центральным банком РФ, который и осуществляет контроль за их деятельностью. К юридическому лицу, осуществляющему банковские операции без лицензии, применяются жесткие санкции: Банк России вправе предъявить в арбитражном суде иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего банковские операции без лицензии. Согласно п. 2 ст. 835 ГК в случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением установленного порядка, вкладчик-гражданин может потребовать немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов по ставке рефинансирования и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков.

Если  лицом, действующим без лицензии, приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, такой договор является недействительным по ст. 168 ГК. 
В социально-экономической структуре общественных отношений кредитные организации занимают строго определенное место: их социально-экономическое назначение – расчетно-кассовое обслуживание любых юридических лиц и граждан, предоставление кредитов, оказание иных финансовых услуг.

С учетом вышесказанного, принимая во внимание приведенное легальное понятие, можно сформулировать следующее определение: 
кредитные организации – это такие коммерческие организации, основной функциональной деятельностью которых является оказание услуг другим юридическим лицам и гражданам в сфере кредитно-расчетных правоотношений путем совершения в пределах, предусмотренных лицензией Банка России, сделок, отнесенных законом к числу банковских операций.

Далеко  не все кредитные организации выполняют весь комплекс банковских операций. В зависимости оттого, осуществляет ли кредитная организация а) открытие и ведение расчетных (текущих) счетов физических и юридических лиц б) привлечение денежных средств других лиц во вклады, все кредитные организации делятся в законодательстве (ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности») на две классификационные группы: небанковские кредитные организации и коммерческие банки.

2. Вексель. Правовое регулирование вексельного обращения

В настоящее время для решения  тех или иных финансовых проблем  часто используется вексель. Он является новым для экономики России инструментом (хотя правильнее было бы сказать: хорошо забытым старым).

Вексель - возможно, самая старая ценная бумага, появившаяся благодаря потребности  в переводе денег и в оформлении рассрочки платежа при совершении торговых сделок. Отсутствие достаточных  юридических и экономических  знаний у большинства предпринимателей нашей страны, слабая нормативная  база, регламентирующая вексельное обращение, тормозят развитие в России вексельного  обращения, а следовательно, усложняют процесс выхода из кризиса неплатежей и дефицита финансовых ресурсов. В современной российской экономике вексель был возрожден 1 января 1988 г. и стал активно использоваться прежде всего коммерческими банками для привлечения денежных ресурсов и кредитования клиентов.

Вексель - это одна из форм предоставления кредита. С его помощью можно  оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар, предоставить кредит, возвратить полученную ссуду  или предоставить услуги на условиях коммерческого кредита.

Практика вексельного обращения  породила множество широко используемых терминов: финансовый вексель, торговый вексель, банковский вексель, коммерческий вексель и др. Все они имеют  чисто хозяйственно-экономическую  нагрузку и не влияют на само вексельное правоотношение. Причиной их возникновения  стало стремление теоретиков классифицировать векселя по основаниям их выдачи.

Вексельное обращение в России стало реальностью. Российский вексель  прошел определенный эволюционный путь от своей финансово-банковской формы  к виду, обеспеченному товарными  сделками.

Главное на современном этапе развития векселя - создание правового обеспечения, которое гарантировало бы, с одной  стороны, безусловность взыскания  вексельного долга, а с другой - возможность более широкого применения векселя.

Основываясь на изучении отечественной  и иностранной литературы и нормативных  актов, постараемся воссоздать целостное  представление о таком правовом явлении, как вексель, об особенностях различных типов векселей, порядке  их оплаты, использования, о развитии вексельного права в России и, наконец, о возможных тенденциях совершенствования отечественного законодательства в этой области.

История векселя ведется с глубокой древности, некое подобие векселя  было уже известно в античную эпоху. Само понятие произошло от названий обменных операций. Это подтверждается названиями современных вексельных документов: на французском языке они называются lettre de change, на итальянском - lettera di cambio, на немецком - wechsel-brieff , wechsel, на английском - bill of exchange.

Слово "банк" появилось в Генуе  в XII веке. На базарной площади за особыми  столиками (banca) сидели менялы, называемые "банкирами". Генуэзские купцы давали деньги местным менялам в обмен на письменные обязательства выплатить ту же сумму в другом месте. Таким образом, купец мог отправиться на ярмарку без денег.

Первоначально вексельные операции заключались  в переводе денег из одних городов  и стран в другие. Вскоре векселя  стали орудием коммерческого  кредита. Начиная с XIII века вексельные сделки осуществлялись в Германии, Франции, Нидерландах, Англии, скандинавских государствах. Получивший в XVI - XVII веках наибольшее распространение ярмарочный вексель назывался cambia regularia (в отличие от других форм - cambia irregularia). Торговая жизнь постепенно расширяла роль векселя, он превратился в средство оплаты (его выдавали при недостатке наличных денег). Так вексель стал обязательством об уплате по нему в определенный срок и в определенном месте. К этому прибавилось еще одно его достоинство: момент выдачи и момент исполнения по нему постепенно отдалялись один от другого. Это обстоятельство использовалось торговым миром для превращения векселя в особый вид денежной ценности. Векселями начали расплачиваться при сделках, делая на них надпись за надписью. Вексель превратился в документ, устанавливающий, помимо товарных и иных расчетных сделок, долговые отношения. 
Дальнейшее совершенствование института вексельного обязательства связано с развитием экономики Франции. В 1569 г. в Болонье был принят первый вексельный устав. Из положения французского вексельного права следует, что для законодателя вексель - это обязательство, сила которого состояла в содержании письменного текста; но в то же время имелся взгляд на вексель как на договор.

24 ноября 1848 г. Франкфуртским национальным собранием был принят Общегерманский вексельный устав. По нему простые и переводные векселя были уравнены в правах.Этот Устав был взят за основу Швецией, Финляндией, Сербией, Италией, Бельгией, Норвегией.

Во второй половине XIX века появились  предпосылки для создания единого  вексельного устава. Собравшаяся  в 1912 г. специальная конференция  заявила о завершении работы по выработке  единого вексельного законодательства, но Первая мировая война помешала реализации проекта. Лишь в 1930 г. в Женеве была принята Конвенция о векселях (далее - Конвенция), унифицировавшая основные нормы международного вексельного права (которые действуют и в наше время). Она была образована объединением трех конвенций: о единообразном законе о простом и переводном векселе; о разрешении коллизии законов о простом и переводном векселе; о гербовом сборе в отношении простых и переводных векселей. Конвенция была ратифицирована большинством европейских стран (Германией, Италией, Нидерландами, Австрией, Францией и др.), Японией и странами Азии. Не присоединились к ней лишь Великобритания и США. СССР присоединился к Конвенции 25 ноября 1936 г. Государства-участники обязались ввести Единообразный закон, состоящий из 78 статей, в свои национальные законодательства.

Развитие вексельного права  в России. В дореволюционной России и советской России периода нэпа вексель был важным инструментом кредитования и платежей.

Существовавшее до 1902 г. вексельное право (книга XI Свода законов Российской империи) основывалось на законе 1729 г. Очередная его редакция была представлена в 1860 г., затем пересмотрена в 1882 г. Наконец  в 1902 г. был принят Закон о векселе (вступил в силу 1 января 1903 г.). Основные положения Вексельного устава 1902 г. состояли в следующем: единый срок платежа для всей вексельной суммы, признание передачи векселя, возможность  выдачи абстрактного векселя (исключение его из содержания валюты), отмена льготных дней для платежа по векселям.

Вексельный устав просуществовал без изменений до 1917 г., затем вексельное обращение было ликвидировано. 
С началом нэпа, допустившего товарно-денежные отношения и взаимное кредитование хозяйственных организаций, вновь возникла потребность в векселях. В 1922 г. было принято Положение "О векселях", в основу которого лег Вексельный устав 1902 г. 
Основной вексельной сделкой является так называемый коммерческий кредит, который предприятия, фирмы, товарищества предоставляют друг другу в процессе расчетов, часто происходящих без участия самого банка. Иначе говоря, товары или услуги продаются не за деньги, а в долг, под письменные обязательства оплаты в определенный срок. В деловой практике потребность в коммерческом кредите возрастает в ситуациях, когда предприниматель в силу тех или иных причин не получает банковский кредит. Ликвидации вексельного обращения в посленэповский период способствовали перевод госпредприятий на хозрасчет, предоставление расчетных счетов в Госбанке, внедрение безналичных расчетов. 
Кредитная реформа 1930 г. ликвидировала в СССР коммерческий кредит, а с ним и вексельную форму. Было установлено, что все расчеты между предприятиями должны проходить через Госбанк СССР и в случае необходимости завершаться с его помощью. Поставляемая продукция должна была оплачиваться немедленно, автоматически - за счет средств покупателя или кредита Госбанка. При этом расчеты кредитовались незамедлительно и без ограничений, кредит давался и поставщику, и покупателю. Таким образом, ликвидировалась всякая задолженность между предприятиями, а коммерческое кредитование, т.е. отпуск товаров или оказание услуг в долг, стало ненужным. Оно признавалось даже вредным, поскольку операции, оформленные векселями (долговыми расписками), осуществлялись минуя Госбанк и выходили из-под его контроля. Участие СССР в международной торговле повлияло на законотворчество в области вексельного обращения. В 1936 г., как уже говорилось, СССР присоединился к Конвенции.