Управление кредитными рисками

Степень кредитного риска  банков зависит от таких факторов, как:

• степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;
• удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
• концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
• введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода (тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса);
• принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

В свою очередь, риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита.

В зависимости от сроков предоставления кредиты бывают:

краткосрочные;

среднесрочные;

долгосрочные.

От видов  обеспечения:

обеспеченные (неустойкой, гарантией, поручительством, залогом);

необеспеченные (бланковые)

застрахованные.

От специфики  кредиторов:

централизованные;

бюджетные;

банковские;

небанковских финансовых учреждений;

коммерческие;

внешние.

От видов  дебиторов:

сельскохозяйственные;

промышленные;

коммунальные;

персональные.

От направления  использования:

потребительские;

промышленные;

на формирование оборотных средств;

инвестиционные;

сезонные;

на устранение временных  финансовых трудностей;

промежуточные;

на операции с ценными  бумагами;

импортные;

экспортные.

От размера:

мелкие;

средние;

крупные

От валюты предоставления:

в валюте;

в тенге.

По условиям предоставления:

авальный;

акцептный;

аукционный;

валютный;

ипотечный кредит;

консорциональный;

кредит на покрытие дебетового сальдо (овердрафт);

лизинговый;

ломбардный;

льготный;

онкольный;

потребительский кредит;

револьверный;

резервный;

сезонный кредит;

факторинг;

форфейтинг.

Оценивая конъюнктуру рынка и учитывая индивидуальность заемщиков, каждый банк старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

 

Кредитный комитет как  коллегиальный орган управления банком на основе предоставленных материалов, подготовленных и другими подразделениями ( юридическим, безопасности и так далее ), выносит решение о выдачи кредита и размере лимита риска на заемщика, а также об отнесении кредита к той или иной группе риска и, соответственно, размере формируемого резерва.

Работа банка, связанная  управлением кредитными рисками, должна носить комплексный характер, охватывать всю организацию и содержание кредитной деятельности банка.

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ-ЗАЕМЩИКОВ  КАК ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОЦЕНКА ВОЗМОЖНОСТИ ПОЯВЛЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА

(на примере  работы АО «Банк ТуранАлем»)

 

2.1 ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ  О "БТА БАНК"

 

БТА Банк - это универсальный, динамично развивающийся банк, штаб – квартира которого расположена  в Казахстане. БТА активно продвигает финансовые услуги на развивающихся рынках стран СНГ, Восточной Европы и Азии. Для повышения качества и эффективности предоставления финансовых и консультационных услуг, БТА создает дочерние структуры, специализирующиеся на отдельных продуктах.

Одно из основных конкурентных преимуществ БТА – культура инноваций, выражающаяся в готовности развивать свое присутствие на новых рынках и постоянно расширять или адаптировать свой продуктовый ряд, предлагать высокотехнологичные услуги, удовлетворяя тем самым потребности рынка.

Основным источником динамичного роста БТА является реализация огромного рыночного  потенциала стран постсоветского пространства (СНГ), разделяющих общее прошлое  и, в некоторой степени, и общий  подход к практике деловых отношений. Банк намерен стать ключевым игроком на рынке СНГ, опираясь на:

- Глубокое знание местного  рынка и потребностей клиентов, что позволяет эффективно конкурировать  с присутствующими на рынке  зарубежными финансовыми институтами.

- Значительный накопленный  опыт ведения бизнеса на рынке Казахстана и привлечение международного опыта, что позволяет эффективно конкурировать с местными банками.

- Создание широкой  сети стратегических партнеров,  в том числе через привлечение  специализированных международных  компаний в свои дочерние организации.

БТА стремится стать  крупнейшим частным банком в СНГ. Кроме того, Банк намерен эффективно использовать динамично растущие внешнеторговые потоки Казахстана и других стран  СНГ с целью расширения своего присутствия в странах – крупнейших торговых партнерах СНГ, в том числе в Турции, Китае и других странах.

История создания акционерного общества АО "БТА Банк" начинается с 15 октября 1925 года. Тогда по решению  Президиума Центрального Совета народного  хозяйства Казахстана на территории республики открыли отделение Промышленного банка (Промбанка). В дальнейшем отделение Промышленного банка потерпело различные реорганизации.

7 июня 1932 года в соответствии  с постановлением Совета Народных  комиссаров республики "Об организации  на территории Казахстана специальных банков долгосрочных вложений" а Алма-Ате на базе Промбанка образовали Казахскую краевую контору банка финансирования строительства и электрохозяйства СССР.

11 июля 1949 года распоряжением  Совета Министров СССР Алматинская  межобластная контора была реорганизована в Казахскую республиканскую контору Промбанка СССР, в дальнейшем ее переименовали в казахскую республиканскую контору Стройбанка СССР.

17 июля 1987 года Совместным  Постановлением ЦК КПСС и Совета  Министров СССР за №821 "О  совершенствовании системы банков в стране и усилении из воздействия на повышение эффективности экономики" на базе трех государственных банков (Стройбанк СССР, Госбанк СССР, Внешторгбанк) сформировали 6 банков:

- Государственный банк  СССР

- Промышленно-строительный  банк СССР

- Внешэкономбанк СССР

- Агропромбанк СССР

- Жилищный строительный  банк СССР

- Сберегательный банк  СССР

4 марта 1991 года Приказом  Государственного коммерческого  промышленно-строительного банка  СССР за № 126 Казахский республиканский  банк Промстройбанк СССР был преобразован в Казахский республиканский банк Государственного коммерческого промышленно-строительного банка "Туранбанк".

24 июля 1991 года постановлением  Кабинета Министров Казахской  ССР №444 создали казахский акционерный  банк "Туранбанк". На акционерном собрании Председателем правления КАБ "Туранбанк" был избран Бейсенов Ораз Макаевич. Филиальная сеть КАБ "Туранбанк" включала 66 филиалов.

23 января 1990 года приказом  банка Внешнеэкономической деятельности  СССР был открыт Казахский  республиканский банк Внешэкономбанка СССР в г. Алма-Ате на основании соглашения от 11 декабря 1989 года между Советом Министров Казахской ССР и Внешэконобанком СССР.

14 февраля 1992 года решением  собрания учредителей за №3, одобренным  постановлением Кабинета министров  Республики Казахстан от 28 августа 1992 года №710 Банк Внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан "ALEM BANK KAZAKHSTAN". Председателем Правления был избран Иришев Берлин Кенжетаевич.

Акционерный банк "ALEM BANK KAZAKHSTAN" на протяжении ряда лет являлся агентом Правительства Республики Казахстан по привлечению иностранных кредитов под гарантии государства.

15 января 1997 года на  основании постановления правительства  Республики Казахстан от 15.01.97 №73 "О реорганизации Казахского  акционерного банка "Туранбанк" и акционерного банка "Банк ТуранАлем". Данным постановлением Министерству финансов Республики Казахстан делегировали полномочия по владению и пользованию акциями Банка ТуранАлем, с правом утверждения его устава и формирования органов управления банка. На общем собрании акционеров Председателем правления ЗАО "БанкТуранАлем" был избран Татишев Ержан Нурельдаемович.

1 октября 1998 года ЗАО  "БанкТуранАлем" переименовали  в ОАО "Банк Туран Алем". 26 сентября 2003 года ОАО "Банк  Туран Алем" в связи с перерегистрацией было переименовано в АО "Банк Туран Алем".

В 2007 году банк "Туран  Алем" утвердил новую стратегию  развития – стать ведущим финансовым институтом в СНГ. Возникла необходимость  в новом образе банка, который  бы соответствовал новым бизнес-задачам. Так родилась и была реализована идея ребрендинга.

Новый логотип БТА  отражает современность и инновационность  банка. Фисташковый цвет – это  искренность, благополучие, оптимизм. Алый – сила и энергия. Форма логотипа также неслучайна. Последовательно  расположенные квадраты символизируют надежность и устойчивость. Их пересечение создает эффект прозрачности – одно из ключевых качеств работы современного банка.

7 ноября 2007 года АО "Банк  ТуранАлем" объявил о начале  процесса ребрендинга. Процедура  перерегистрации завершилась в январе 2008 года, когда финансовый институт получил новое официальное название – АО "БТА Банк". Работы по ренеймингу и ревизуализации БТА Банка и его дочерних компаний были завершены в течение 2008 года.

Сегодня Группа БТА – одна из лидирующих банковских сетей на территории СНГ. Сеть банков-партнеров АО "БТА Банк" охватывает Россию, Украину, Беларусь, Грузию, Армению, Кыргызстан и Турцию. Представительства БТА работают в России, Украине, Китае и ОАЭ.

АО "БТА Банк" имеет  одну из наиболее развитых филиальных сетей в Республике Казахстан: 22 филиала и 230 отделений, в том числе:

 

РКО	69
Розничные отделения	12
Универсальные отделения	124
Центры розничного бизнеса	7
Центры банковского  обслуживания	18

 

Рис. 1 Присутствие "БТА Банк" в Казахстане

 

Также "БТА Банк" имеет расширенную сеть банкоматов (864) и терминалов самообслуживания (160). В "БТА Банк" обслуживаются  более 1,2 млн. частных и 132 тыс. корпоративных  клиентов.

Банковский конгломерат  БТА присутствует не только в Казахстане, но и на Украине, в России, Китае, Турции, ОАЭ, Грузии, Беларуси, Армении, Кыргызстане.

         Назначение и принципы анализа кредитоспособности заемщика направлены на соблюдение условий возвратности, срочности, платности и использования ссуд по целевому назначению.

Основная цель анализа подробная характеристика имущественного и финансового положения хозяйствующего субъекта, результатов его деятельности: определение ликвидности и финансовой устойчивости предприятия; изучение эффективности использования собственных и привлеченных  финансовых ресурсов.

Программа анализа финансово-хозяйственной  деятельности выглядит следующим образом:

- предварительный обзор  экономического и финансового   положения  хозяйствующего субъекта;

- оценка и анализ  экономического потенциала предприятия- заемщика ( оценка финансового и имущественного положения).

Первый  этап включает:

- проверку учредительных  документов и банковских реквизитов;

- проверку комплектности  бухгалтерского отчета и документации;

- проверку надлежащего  заполнение отчетных форм ;

- наличие всех необходимых  реквизитов, включая подписи ответственных  лиц; 

-проверку валюты баланса, правильности промежуточных итогов и контрольных соотношений, а также произвести проверку соответствия данных баланса с приложениями к балансу (форма №2, №3 по ОКУД)