Пенсионный фонд Российской Федерации: его становление и задачи деятельности

СОДЕРЖАНИЕ

Введение                                                                                                              3 
1 Сущность, значение и формы организации страховых компаний              4 
2 Значение и виды пенсионных фондов                                                           7 
3 Рынок страховых услуг в России                                                                 11

3.1 Развитие страхового рынка в России                                                        11

3.2 Участники страховых отношений и страхового рынка                            14 
4 Пенсионный фонд Российской Федерации: его становление и задачи      деятельности                                                                                                       18 
Заключение                                                                                                          21 
Список использованных источников                                                                22 

ВВЕДЕНИЕ

Рыночные реорганизации в экономике Российской федерации зародили основное видоизменение роли и места страхования в системе мер, которые обеспечивают безопасность хозяйствующих субъектов, населения и российского государства в целом. Формирование отечественного страхового рынка стало одной из важнейших задач реформирования экономики страны. Ее решение может во многом снабдить беспрерывность общественного воспроизводства. Система, воздействующая на рынок страхования со стороны государства, в России до сих пор совершенно не сформировалась. Переменчивость этой системы вызвана не только внутренними факторами его развития, но и является прямым мотивом макроэкономических процессов, которые наблюдаются в реорганизовывающейся экономике страны.

Современная рыночная экономика  создаёт систему социальной защиты населения. Важнейшее звено этой системы – страхование.

К задачам общественного  страхования относится организация денежных фондов, из которых компенсируют затраты, которые связаны с содержанием нетрудоспособных лиц или лиц, неработающих в трудовом процессе. Так же, к задачам страхования относят уменьшение разрыва в уровне вещественного достатка неработающих и работающих граждан.

Согласно Бюджетному Кодексу  РФ обязательное страхование представляется следующими внебюджетными фондами: пенсионным фондом, фондом обязательного медицинского страхования, фондом социального страхования.

Пенсионный фонд РФ- один из наиболее значимых социальных институтов страны. Это крупнейшая федеральная система оказания государственных услуг в области социального обеспечения в России.

      1 Сущность, значение и формы организации страховых компаний

       Суть страхования сводится к формированию за счет взносов страхователей страхового фонда и его использованию для выплаты страховых возмещений. Формируемый страховой фонд именуют страховым фондом страховщика — это предприятие, деятельность которого сосредоточена на реализацию страховых операций [1].

     В отличие от банков и других кредитно-финансовых институтов страховые компании имеют более широкие организационные формы, которых в настоящее время насчитывается четыре.

    Первая форма организаций страховых компаний совпадает с организационными формами других кредитно-финансовых институтов в том, что построена на акционерной основе. В этом случае страховые компании выпускают акции и являются акционерными обществами. Данная форма организации характерна как для компаний страхования жизни, так и для компаний страхования имущества и от несчастных случаев.

     Вторая форма организации страховых компаний носит название на «взаимной основе»: каждый полисодержатель является совладельцем, т.е. акционером компании, но на базе не акции, а страхового полиса. Компания в этом случае не выпускает акции. Такая форма организации наиболее типична для компании страхования жизни и широко распространена в США (2/3 объема премии и свыше 70% активов), Канаде, Англии, Австралии.

     Третьей формой организации страховых компаний является взаимный обмен. При этом компания, сформированная, по существу, на кооперативных началах, действует от имени отдельных лиц или компании. Через центральную контору компании ее участники обмениваются страховыми рисками, страхуя самих себя, и не продают страхование на сторону. Такие компании называют компаниями внутреннего страхования, или взаимного обмена. Они занимают незначительное место в страховых операциях и действуют в основном в сфере страхования автомобилей и от огня.

     И, наконец, четвертая форма организации — система Ллойд, состоящая из «синдикатов» в которые, как правило, входят на паях страховые компании и брокерские страховые фирмы. Ответственность по страховому риску распределяется среди членов синдиката или между всеми участниками Ллойда. Дела принимают брокеры и получают за посредничество брокерские (комиссионные). Систему Ллойда возглавляет специальный комитет, осуществляющий контроль за деятельностью синдикатов и принимающий новых членов. Эта форма характерна для Англии и Германии.

     Особенностью накопления капитала страховых компаний является поступление страховых премий от юридических и физических лиц, размер которых рассчитывается на основе страховых тарифов, или ставок, а также дохода от инвестиций.

     Специфика накопления капитала у страховых компаний в основном сводится к расчету страховых премий. Однако она существенно различается для страхования жизни и страхования имущества. Наиболее сложным является расчет премии в страховании  жизни.   Компания  при   расчете   страхового   тарифа должна учитывать три основных элемента: фонд выплаты страхового возмещения (покрытия убытков), расходы по ведению страховых операций (содержание персонала в лице служащих и страховых агентов), доход от инвестиций. Но главное значение при определении страховой ставки имеет резерв взносов, который создается за счет нетто-ставки для выплаты страховых сумм (возмещения) и надбавки на покрытие расходов но ведению страховых операций.

     Величина нетго-ставки зависит от уровня смертности застрахованного населения и нормы доходности самого резерва. С помощью таблиц смертности, содержащих показатели смертности населения в отдельных возрастах и дожития при переходе от одного возраста к последующему, определяется непоставка, т.е. сумма, подлежащая выплате застрахованному через определенное время.

     Формирование накоплений страховых компаний зависит и от расширения страхового рынка, внедрения новых видов страхования и совершенствования действующих его видов.

     В настоящее время в промышленно развитых странах действуют следующие виды страхования жизни: обычное (личное); групповое (полис на несколько человек); кредитное страхование (гарантии банкам и финансовым компаниям в случае смерти заемщика); промышленное (страхование рабочих по профессиональному признаку); страхование пенсий (аннуитеты).

     Виды страхования разбиваются по признаку страхового срока: пожизненное (до наступления смерти) и срочное (от года и более).

     Результатом финансовой деятельности страховых компаний являются прибыль и резервы страховых взносов как разница между страховой премией и выплатой страхового возмещения плюс расходы по ведению операций. Прибыль навсегда оседает в компании, а резервы взносов как будущие обязательства перед полисодержателями направляются в инвестиции.

     Пассивные и активные операции страховых компаний также носят специфический характер и существенно отличаются от аналогичных операций банков и других кредитно-финансовых учреждений, что подтверждается следующими данными. Пассивные операции страховых компаний формируются в основном за счет страховых премий, которые уплачивают юридические и физические лица. Доля других статей пассива незначительна, что подтверждают данные таблицы. Сюда обычно входят акционерный  капитал  (если компания  акционерная), резервный капитал, накапливаемый за счет прибыли, а также прочие статьи, которые могут включать имущество компании и некоторые другие поступления.

     Активные операции складываются из инвестиций в государственные облигации центрального и местного правительств, в облигации и акции частных корпораций, ипотеку и недвижимость, а также в займы под полисы. Займы под полисы — это, по существу, кредитование лиц, купивших страхование в данной компании [2].

     2 Значение и виды пенсионных фондов

     Создание и формирование пенсионных фондов — это новое явление на рынке ссудных капиталов, на рынке ценных бумаг и в целом в кредитной системе капиталистических стран. Частное пенсионное обеспечение появилось как противовес неразвитому государственному социальному обеспечению, а также как результат борьбы трудящихся за свои социальные права. На формирование пенсионных фондов оказало влияние стремление корпораций и предприятий привлечь наиболее квалифицированную рабочую силу на свою сторону. Оживленно пенсионные фонды начинают формироваться на Западе после Второй мировой войны, хотя первый пенсионный фонд был создан в 1875 г. в США.

     Организационная структура пенсионного фонда не похожа на структуру других кредитно-финансовых учреждений тем, что она не предусматривает акционерной, кооперативной или паевой формы собственности. Как правило, пенсионные фонды образовываются в частных корпорациях, которые юридически и фактически являются их владельцами. Однако пенсионный фонд передается на управление в трастотделы коммерческим банкам или страховым компаниям. Такой пенсионный фонд называется незастрахованным.

     Вместе с тем корпорация имеет право заключить соглашение со страховой компанией, по которому последняя получает пенсионные взносы и обеспечивает в дальнейшем выплату пенсий. В этом случае пенсионный фонд является застрахованным, потому что  создан в пределах страховой компании.

Основой пассивных операций пенсионных фондов являются ресурсы, который поступают от корпораций, предприятий, а также взносы рабочих и служащих, которые обычно составляют 20—30% всех поступлений. Доля взносов существенно колеблется по разным корпорациям, предприятиям и странам. Чем сильнее и состоятельнее корпорация, тем меньше доля взносов рабочих и служащих. Особенность накопления капитала пенсионных фондов заключается в том, что он формируется в основном за счет взносов предпринимателей, рабочих и служащих, аккумулируемых как и при страховании жизни на довольно длительные сроки — 10 и более лет. Пенсионные фонды обладают долгосрочными денежными средствами И вкладывают их в правительственные и частные ценные бумаги. Почти 80% активов пенсионных фондов составляют ценные бумаги частных корпораций. При этом свыше 30% активов приходится на обыкновенные акции, что позволяет пенсионным фондам активно влиять на политику корпораций. Кроме того, пенсионные фонды вкладывают денежные средства в акции собственных корпораций, главным образом в обыкновенные акции [2].

     Пенсионные фонды, управляемые банками, широко используются последними для приобретения больших пакетов акций крупных корпораций, за что коммерческие банки получают значительные комиссионные. Это позволяет сконцентрировать в руках нескольких фондов большую часть ценных бумаг, особенно акций.

     Пенсионные фонды могут быть государственными и частными. Государственные пенсионные фонды создаются в законодательном порядке правительством страны или муниципальными местными органами управления. Частные пенсионные фонды возникли в противовес неудовлетворительному государственному обеспечению. Уместно отметить, что пенсионные фонды не создаются в виде акционерных обществ или коопераций. Их уставные фонды формируются за счет отчислений из бюджетов их учредителей. Например, государственные и муниципальные пенсионные фонды создаются за счет отчислений от соответствующих (государственного и муниципального) бюджетов, а частные пенсионные фонды — за счет отчислений средств корпораций.

     Привлеченные средства пенсионных фондов формируются за счет отчислений корпораций и предприятий, а также обязательных отчислений от заработной платы рабочих и служащих (для государственных пенсионных фондов) и за счет добровольных взносов рабочих и служащих (для частных пенсионных фондов). К тому же рабочие и служащие производят обязательные отчисления и добровольные взносы в пенсионные фонды систематически в продолжении всего периода их трудовой деятельности (периода получения заработной платы), а начинают получать пенсию только с выходом на заслуженный отдых. Другими словами, пенсионные фонды работают на кредитной основе: сперва привлекают средства рабочих и служащих, а затем начинают их возвращать, выплачивая пенсии. Кроме того, в ряде случаев пенсионные фонды выплачивают пенсии по инвалидности, по утрате кормильца, по утрате трудоспособности и т. п., т. е. тем, кто не внес в пенсионный фонд каких-либо средств. В этих случаях пенсионные фонды работают на финансовой основе [3].

     Уместно отметить, что трудоспособная жизнь человека, в течение которой он делает взносы в пенсионные фонды, в среднем составляет 35 лет. Следовательно, до начала выплаты пенсии (возврата полученных ранее сумм) пенсионные фонды могут распоряжаться внесенными в течении трудовой жизни человека денежными средствами. Соответственно, получив от своих учредителей необходимую сумму средств (на финансовой основе) для осуществления своей деятельности, пенсионные фонды в дальнейшем вкладывают привлеченные ими средства в ценные бумаги, прежде всего, своих учредителей. Например, государственные и муниципальные пенсионные фонды вкладывают внесенные гражданами средства в ценные бумаги правительства страны и муниципальных органов управления (предоставляя им возможность финансировать свои долги), а частные пенсионные фонды вкладывают привлеченные ими средства в акции и облигации создавших их корпораций (предоставляя им возможность увеличивать свои активы). При таких условиях есть достаточно оснований считать, что пенсионные фонды работают и на возвратной, т. е. кредитной основе. Все это дает нам право относить пенсионные фонды к кредитно-финансовым учреждениям.