Анализ банка ОАО Банк «Петрокоммерц»

Содержание

 

Введение                                                                                                        3

Глава 1. Причины банковских кризисов и банковские риски                 5

1. Причины банковских кризисов                                                     5
2. Банковские риски                                                                             9

Глава 2. Риск ликвидности                                                                          12                                                                      

   2.1. Риск ликвидности                                                                               12

   2.2.  Измерение риска  ликвидности банка                                              13

Глава 3. Анализ банка ОАО  Банк «Петрокоммерц»                                 18

   3.1  Анализ  баланса  ОАО Банк «Петрокоммерц»                                 18

   3.2. Расчет коэффициентов ликвидности                                                19

Заключение                                                                                                    22

Список литературы                                                                                       23

Приложения                                                                                                   24

 

 

 

 

 

Введение

Банковская система - это  важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Находясь в центре экономической  жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Банки играют огромную роль в дальнейшем углублении и совершенствовании рыночных отношений в стране. В настоящее время как аксиома воспринимается тот факт, что развитие рыночных отношений, базирующихся на свободной конкуренции, немыслимо без разнообразного и качественного предоставления субъектам рынка банковских услуг.

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших и в тоже время сложных задач экономической реформы в России. Именно банковская система при правильном управлении и устранении всех сдерживающих ее развитие проблем может стать ведущим звеном в осуществлении экономической политики, обеспечивающей экономический рост.

Банковская система непосредственным образом связана с экономикой страны и негативные тенденции в  экономике закономерным образом  отражаются и на банковской системе, в то время, как и развитие кризисных явлений в банковской сфере не может не отражаться на экономике.

В наиболее общем виде банковский кризис можно определить, как неспособность банковской системы выполнять свои основные функции аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств, предоставления кредитов, проведения расчетов и платежей в экономике страны. Мировой опыт банковских кризисов обширен. В течение XX века практически не осталось страны, не испытавшей его в той или иной мере.

Последствия, которые влекут за собой как валютные, так и  банковские кризисы, делают актуальными  проблемы, посвященные изучению факторов, являющихся предпосылкой для нарастания негативных тенденций в банковском секторе, выявлению и изучению непосредственных причин современных банковских кризисов, форм их проявления и последствий, а также для выработки адекватных программ антикризисного регулирования банковской деятельности.

Цель данной работы –  изучить причины банковских кризисов, рассмотреть ликвидность банка как одну из причин кризиса.

 

Глава 1. Причины  банковских кризисов и банковские риски

1.1. Причины  банковских кризисов

Различные причины могут  объяснить начало банковских кризисов. Возможные причины классифицируются в соответствии с тем, вытекают ли они из макроэкономических обстоятельств, микроэкономических или регулирующих факторов.

1. Макроэкономические обстоятельства

Банковские кризисы часто связывают с неблагоприятными макроэкономическими явлениями. Действительно, макроэкономическая нестабильность часто упоминается как основной источник нестабильности банковского сектора. Инициирующим событием может быть комбинация, состоящая из падения цены активов, особенно недвижимых (возможно, последовавшего после нестабильного роста, который, в свою очередь, мог быть вызван нецелесообразной макроэкономической политикой или опрометчивыми банковскими решениями); резкого повышения процентных ставок или падения валютного курса; внезапного сокращения темпа общей инфляции (банки в большинстве случаев процветают в условиях высокой инфляции, в особенности за счёт «сениоража» и «денежной иллюзии», если власти не принимают меры, направленные на увеличение налогообложения таких доходов); или начало макроэкономического спада. Все эти факторы, конечно же, взаимосвязаны. Другой источник трудностей, особенно, в странах с экономикой переходного периода, заключался в резком изменении сопоставимых цен или в ликвидации субсидий, что создаёт дополнительные сложности для компаний или отраслей, с которыми работают банки.

В принципе, правлению банка  и банковским контролёрам следует обеспечивать устойчивость банков в условиях таких нарушений экономического равновесия в рамках разумных границ вероятности, хотя это само по себе поднимает вопрос о том, как понимать «разумность».

Поэтому, если только нарушение  экономического равновесия не выходит далеко за пределы вероятности событий, которые должны быть предусмотрены в большинстве случаев, макроэкономические условия не следует излишне легко принимать как основную причина банкротства банков. Но к сожалению, нарушения экономического равновесия иногда выходили за этот предел, возможно, из-за весьма сильного сжатия денежной массы, вызванного предшествующим ухудшением денежно- кредитного или экономического положения, который не носил совершенно очевидного характера (мексиканский кризис конца 1994 года отличали некоторые из этих черт), или в силу политических факторов.

2. Микроэкономическая политика
1. Надзор

Существует распространённое мнение, что за каждым банкротством банка должен стоять провал в области банковского надзора, но оно является совершенно ошибочным. Конечно, в некоторых случаях банкротство банка может быть отчётливо отнесено на счёт ошибок в области надзора, но почти по определению это никогда не может быть единственной причиной, потому что сначала должен быть какой-либо недостаток в работе банка, который ускользнул от должного внимания контролёров. Более того, если бы надзор был настолько жёстким, что устранил бы любые шансы банкротства банка, то банковское дело, по всей вероятности, было весьма подавленным и лишенным конкуренции видом предпринимательства, и поэтому не выполняло бы своей основной функции - обеспечения эффективного финансового посредничества для всех остальных секторов экономики. Поэтому власти имеют определённый выбор относительно того, насколько жёсткую и интенсивную систему надзора использовать; можно легко возразить, что система должна время от времени из соображений эффективности и в целях сдерживания морального риска допускать банкротства банков.

2. Неадекватная инфраструктура в области бухгалтерского учёта,

права и т.д.

Редко встречается непосредственная или единственная причина банкротства банка. Однако недостатки в области бухгалтерского учёта или аудита могут скрыть или задержать обнаружение проблем неликвидности или неплатёжеспособности. Неадекватность учёта со стороны клиентов банка может иметь столь же критическое значение, что и упущения банков. Недостатки правовой инфраструктуры могут, например, помешать реализации прав собственности или использованию залога и его реализации для погашения кредита банка.

3. Либерализация / дерегуляция

Дерегуляция финансового сектора иногда содействовала непродуманным действиям, которые вели к последующим проблемам.

Это не аргумент против дерегуляции, но скорее причина, показывающая необходимость, что управляющие банками и контролёры должны понимать потенциальные последствия и проявлять особую осторожность применительно к вредным последствиям. Эти соображения могут являться основанием для поддержки поэтапного подхода к дерегуляции, а не подхода «большого взрыва», хотя в случае стран, строивших в прошлом свою экономику по принципу центрального планирования, фундаментальная и широко распространенная природа необходимых структурных преобразований была таковой, что поэтапный подход мог оказаться нецелесообразным и мог сам по себе вести к образованию новых проблем. Дерегуляция может требовать более

внимательного надзора за различными видами деятельности для того, чтобы обеспечить их разумное осуществление и управление ими. Некоторые банковские проблемы возникли или усилились, потому что банковский надзор не успевал за реформами.

4. Вмешательство правительства

Имели место случаи, при  которых вмешательство правительства в деятельность банка, такое как указания или давление выдать кредиты определённым клиентам, возможно, по льготным процентным ставкам, или содержать или расширять сеть отделений, не оправданную в экономическом отношении, приближало кризиса ликвидности или платёжеспособности или оставляло тяжелое наследство в области активов и банковской культуры. Другие потенциально наносящие вред официальные акты, которые периодически встречаются, включают введение пагубных резервных требований, по которым либо не выплачиваются проценты, либо выплачиваются по ставкам ниже рыночных, и различные формы обязательства финансировать дефицит правительства вновь по ставкам ниже рыночных.

3. Банковская стратегия и операции

Во многих случаях проблемы банка возникают в результате недостатков его стратегии или операционных сбоев. Ведутся споры о степени ответственности контролёров за невмешательство при реализации ошибочных подходов; стратегии, как правило, становятся известны после проведения операции как блистательные или катастрофические, и в условиях рыночной экономики существует вопрос о том, насколько активно следует вмешиваться контролёрам.

Банкротство может произойти

• в области предложения  услуг в результате, например, ошибочного или излишне быстрого выхода в новые географические регионы или освоения новых продуктов;

• в области внутренней деятельности из-за неспособности рационализировать кадровую структуру, внедрить новую культуру управления, эффективно использовать информационные технологии или, другими словами, организовать свою работу в эффективной манере.

 Трудно делать весьма  конкретные заключения о причинах банковского кризиса. Все случаи различаются, и часто сказываются несколько факторов. Ответственность, по всей видимости, слишком часто списывают на макроэкономические факторы, в то время как реальная вина заключается в стратегии или операциях банков. Иногда могут совершаться промахи в области банковского надзора, однако целью последнего не является обеспечения таких условий, при которых банкротство банков не возможно. Вредное или неоднозначное вмешательство правительства в дела банковского сектора могут ускорить или затянуть решение проблем банка.

Также одной из причин возможного наступления кризиса банка можно  назвать банковские риски.

 

1.2 Банковские  риски

Банковский риск — присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Имеется множество различных  классификаций банковских рисков:

• Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Можно выделить четыре основных причины возникновения кредитного риска:

       -Неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков.

       -Неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах.

      -Изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения (в первую очередь залога).