Анализ банка ОАО Банк «Петрокоммерц»

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Анализ банка ОАО Банк «Петрокоммерц»

3.1  Анализ баланса   ОАО Банк «Петрокоммерц»

Оценку ликвидности ОАО  Банк «Петрокоммерц» начнем с анализа  баланса банка.

Анализ баланса банка  ОАО Банк «Петрокоммерц» проводим на основании данных годовых отчетов банка за 2009-2010 гг.

Приводим данные анализа  динамики структуры активов баланса  банка в таблице 3.1.(приложение 1)

Анализируя структуру  актива баланса, можно сказать, что на 01.01.09 наибольший удельный вес чистая ссудная задолженность (61,72%), наименьшую долю – чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (0,003%). На  01.01.10 ситуация не изменилась, наблюдается рост чистой ссудной задолженности (+10,84 %) и снижение доли чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (-0,001%). Наблюдается незначительное снижение доли денежных средств (-0,81%) и основных средств (-0,78%), рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (+1,53 %), а также требований по получению процентов (+0,06%). Наблюдается значительное снижение доли средств в ЦБ РФ (-4,43%).

Таким образом, наблюдается  снижение доли высоколиквидных активов  первой группы (средства в ЦБ РФ, денежные средства), это означает, что банк не подвержен риску избыточной ликвидности. Но это также указывает на то, что основным фактором риска для  банка являются возможные колебания  средств на расчетных и текущих  счетах. Рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (высоко ликвидные активы второй группы) показывает, что банк, увеличивая долю данных активов стремится тем самым снизить риск несбалансированной ликвидности. Также для снижения данного риска можно предложить банку увеличить вложения   в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.

Для полной картины оценки потенциала ликвидности и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы. Проанализируем данные пассива баланса ОАО Банк «Петрокоммерц», отображенные в таблице 3.2.(приложение 2)

Таким образом, из анализа  динамики структуры пассивов баланса  банка видим, что уменьшается  доля собственных средств и увеличивается  доля стабильной части обязательств банка.

Из анализа структуры баланса банка можно сделать вывод, что снижение доли высоколиквидных активов и снижение доли собственных средств в балансе банка может привести к риску несбалансированной ликвидности и снижению платежеспособности банка. В последующие годы требуется регулирование структуры баланса для повышения ликвидности и платежеспособности банка.

3.2 Расчет коэффициентов  ликвидности

Формулы для расчета коэффициентов  ликвидности, их допустимых и критических  значений представлены в таблице 3.3 (приложение 2)

Данные экономические  нормативы позволяют достоверно проанализировать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности, выявить риск недостаточной ликвидности. Нарушение предельных уровней обязательных нормативов свидетельствует о превышении допустимой величины риска несбалансированной ликвидности, однако в случае выполнения норматива трудно определить, насколько высок риск.

Расчет коэффициентов  ликвидности для ОАО Банк «Петрокоммерц», дается в таблице 3.4 (приложение 3)

Сравним значения коэффициентов  с контрольными значениями и дадим  оценку ликвидности баланса:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.2009 г. составил 51,01%  на  01.01.2010 г. данный коэффициент возрос более чем в 2 раза и составил 106,05%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Оценка: высокая.

2. Значительное снижение  норматива мгновенной ликвидности  по срочным обязательствам до 12,87 % на 01.01.2010 г. говорит о состоянии, близком к критическому, так как данный коэффициент был ниже нормы в 15%. Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств, а не увеличением суммы ликвидных активов. Таким образом, банк не имеет ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных  активов.

Оценка: низкая.

3. Исследуя норматив текущей  ликвидности, можно сказать, что  по банку ОАО Банк «Петрокоммерц»  он не ниже допустимой нормы,  что говорит о том, что банк  в состоянии погасить 51,08 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Из этого следует, что  у банка достаточно как ликвидных  средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 51% обязательств сроком до 30 дней.

Оценка: высокая.

4. Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2009 г. составил 65,64%  на  01.01.2010 г. данный коэффициент возрос и составил 70,39%. Это означает, что 70,39% долгосрочных вложений банка на 01.01.2009 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.

Оценка: высокая.

Таким образом, расчет коэффициентов  ликвидности подтвердил результаты проведенного на основе таблиц 3.1 – 3.2 анализа деятельности банка ОАО Банк «Петрокоммерц». По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, ОАО Банк «Петрокоммерц» имеет низкую ее степень в плане мгновенной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что не позволит ему функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости.

 

Заключение

 

В данной работе были рассмотрена причины банковских кризисов. Подробно было рассмотрено влияние риска ликвидности на деятельность банка. В результате исследования можно сделать вывод, что руководству банка, для недопущения возникновения кризисной ситуации, необходимо повышение ликвидности и платежеспособности банка.

 Во-первых, банку необходимо  оценивать ликвидность баланса  путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения.

Во-вторых, банк должен определять потребность в ликвидных средствах  хотя бы на краткосрочную перспективу.

В-третьих, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

 

 

Список литературы

 

1. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
2. Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т «О типичных банковских рисках»
3. Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
4. Брюков В. Четыре сценария банковского кризиса // Банковское обозрение. – 2004. - №2.
5. Иванов  В.В.  Анализ  ключевых  факторов  эффективного  управления ликвидностью банков в России // Деньги и кредит, 2002, №10.
6. Леттер Тони. Причины банковских кризисов и управление ими. – Лондон: Банк Англии, 1997. – 47 с.\r\n19.
7. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки, 2003, № 9.
8. Полушкин В.Ю. Анализ качества активов  коммерческого  банка // Бухгалтерия и банки, 2003, № 10
9. Полушкин В.Ю. Анализ достаточности капитала коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2003, № 11.
10. Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 2004. № 3. С. 8 – 15.
11. Ромащенко Т.А. Теоретические подходы к анализу банковских кризисов // Вопросы экономической науки. – 2006. - №2. - С.57–61.
12. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор, 2003. № 2. С. 47–57
13. Тарханова Е.А. Устойчивость  коммерческих  банков. Тюмень. «ВекторБук», 2003
14. http://www.banki.ru/banks/bank/
15. http://www.pkb.ru/

 

Приложение 1

Таблица 3.1

Анализ динамики структуры  активов  баланса ОАО банк «Петрокоммерц», тыс. руб.

Наименования строки актива баланса	01.01. 2009	Уд. вес, %	01.01. 2010	Уд. вес, %	Абс. При рост	Темп при роста, %	Изменение доли  в  структуре баланса
1	2	3	4	5	6	7	8
Наличные денежные средства	2327879	2,98	2802810	2,17	474931	20,4	-0,81
средства в ЦБ РФ	8448370	10,83	8289721	6,4	-158649	-1,877	-4,43
обязательные резервы	1385156	1,77	1964749	1,52	579593	41,8	-0,25774
средства в кредитных организациях	679490	0,87	1270770	0,98	591280	87,01	0,11
чистые вложения в торговые ценные бумаги	8717681	11,17	16445976	12,7	7728295	88,65	1,53
чистая ссудная задолженность	48151144	61,72	93933370	72,56	45782226	95,08	10,84
чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2375	0,003	2172	0,002	-203	-8,55	-0,001
чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи	7404187	9,49	4102205	3,17	-3301982	-44,6	-6,32
основные средства, НМА и материальные запасы	1498269	1,92	1473628	1,14	-24641	-1,64463	-0,78
требования по получению процентов	54445	0,07	171521	0,13	117076	215,04	0,06
прочие активы	729688	0,94	955485	0,74	225797	30,94	0,2
Всего активов	78013528	100%	129447658	100%	51434130	65,93

 

 

Приложение 2

Таблица 3.2

Анализ динамики структуры  пассива банка ОАО Банк «Петрокоммерц»

Наименования строки пассива баланса	01.01. 2009	Уд. вес, %	01.01. 2010	Уд. вес, %	Абс. При рост	Темп при роста, %	Изменение доли  в  структуре баланса
1	2	3	4	5	6	7	8
Собственные средства	21122396	26,3	10459500	10,7	-10662896	-50,48	-15,6
Стабильные части обязательств	59177863	73,7	87294839	89,3	28116976	47,51	15,6
Итого постоянных пассивов	80300259	100	97754339	100	17454080	21,74	-

 

Таблица 3.3

Коэффициенты ликвидности¹

Показатель  оценки ликвидности	Метод расчета показателя	Критериальный уровень показателя	Экономическое содержание показателя
1	2	3	4
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности	ПЛ1=Лам: ПС Лам - высоколиквид ные активы, ПС – привлеченные средства		Показывает, какую долю обязательств банк может выполнить в любой момент
Норматив мгновенной ликвидности  банка	Н2 = Лам : Овм, где Лам - высоколиквид ные активы, Овм – обязательства банка до востребования	Минимально 15%	Показывает, какую долю обязательств до востребования банк может погасить немедленно
Норматив текущей ликвидности.	НЗ = Лат.: Овт, где Лат - ликвидные активы, которые могут быть получены, востребованы или реализованы банком в течение ближайших 30 дн., Овт -  обязательства банка до востребования и сроком исполнения до 30 дн.	Минимально 50%	Показывает, какая часть обязательств сроком до 30 дн. может быть оплачена в этот промежуток времени
Норматив долгосрочной ликвидности	Н4 = Крд : (К + ОД), где Крд -кредитные требования банка со сроком погашения свыше 1 года, К - капитал банка, ОД - обязательства банка по кредитам, депозитам и обращающимся на рынке долговым инструментам с оставшимся сроком погашения свыше 1 года	Максимально 120%	Показывает, какая часть долгосрочных вложений банка обеспечена долгосрочными ресурсами