Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Мая 2015 в 22:15, практическая работа

Описание работы

Ликвидность
Капитализация
Качество кредитного портфеля
Финансовые результаты деятельности

Скачать архив (36.33 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

анализ д-ти банка.doc

— 231.00 Кб (Скачать файл)

Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка

ЛИКВИДНОСТЬ

Основываясь на анализе структуры баланса банка в отчетном периоде, волатильности средств во вкладах и на расчетных счетах банка и группы банков, сходных по размеру активов, считается, что ОАО "Банк Москвы" обладает "высокой" способностью обеспечить своевременное исполнение своих обязательств по возврату средств вкладчикам и кредиторам в случае реализации возможного стресс-сценария.

КАПИТАЛИЗАЦИЯ

По итогам декабря 2013 года констатируется рост уровня капитализации ОАО "Банк Москвы" до 10,27% в силу увеличения собствен- ного капитала при одновременном сокращении объема активов банка. ОАО "Банк Москвы" характеризуется "удовлетворительной" способностью компенсировать возможные убытки в случае реализации возможного стресс-сценария за счет собственного капитала. Тем не менее нужно обратить внимание на то, что уровень капитализации банка в двух предшествующих отчетных периодах оценивался "ниже удовлетворительного". В данной ситуа- ции присваивает ОАО "Банк Москвы" "низкую" оценку капитализации. Необходимым условием повышения оценки капитализации является способность банка поддерживать капитализацию на уровне "выше удовлетворительного" в течение трех отчетных периодов подряд.

КАЧЕСТВО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

Согласно финансовой отчетности объем просроченной ссудной задолженности ОАО "Банк Москвы" на 1 января 2014 г. составил 231 261,39 млн руб. (19,69% кредитного портфеля), уменьшившись в декабре 2013 г. на 7 743,91 млн руб. Резервы на возможные потери выросли на 3 525,39 млн руб. и соста- вили на отчетную дату 171 532,59 млн руб. (14,61% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 0,74. На отчетную дату кредитный портфель банка характеризуется значительно более высокой долей просроченной ссудной задолженности относительно аналогичного среднего показателя 30 крупнейших банков России в 5,17%.

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

В декабре 2013 года объем прибыли банка вырос на 3 629,42 млн руб., составив на отчетную дату 7 893,24 млн руб. По итогам IV квартала 2013 года рентабельность собственного капитала ОАО "Банк Москвы" составила 10,16%, рентабельность активов банка за этот же период равна 0,47%, что значительно ниже среднего аналогичного показателя 30 крупнейших банков России в 0,97%. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые источники доходов – процентные и комиссионные доходы, являются фактором, оказывающее положительное влияние на стабильность будущих доходов.

Активы Млн. руб	01.02.12	01.04.12	01.07.12	01.10.12	01.01.13	01.04.13	01.07.13	01.10.13	01.01.14
Денежные ср-ва	12875	13022	15634	15419	20056	16007	14495	14727	19422
Ср-ва в кред. Орг-х	13305	14405	10788	12354	31833	6405	9852	6646	36500
Ср-ва в ЦБ РФ	11387	68789	19789	11236	12842	13952	15783	26701	41444
МБК размещенные	257080	112821	189320	244421	235769	233770	254839	232299	215534
Кредиты в т.ч:	561916	568697	607743	640234	687805	715406	769837	878167	958848
1)Физ.лица	70971	72489	80893	90124	95129	101728	115452	127404	137311
2)Юр.лица	481363	483589	511563	534066	570183	600097	640502	730672	794095
3)гос. Сектор	9582	12619	15287	16044	22493	13582	13882	20092	27442
Вложение в ц.б. в том числе:	402000	391258	409574	411845	422960	426053	408912	404667	417721
1)долговые обязательства	369252	364767	383134	374701	383176	380320	362417	352821	363758
2)акции	29291	23119	23128	33544	33763	30560	31111	35033	35961
3) векселя	3457	3372	3312	3599	6021	15173	15383	16813	18002
Прочие активы	43416	32013	85656	117111	81082	85495	109120	122868	118582
Инвестиции в дочерние и зависимые орг-ии	6063	13084	13328	13165	13599	14250	14407	8735	7358
ФОР	8707	5183	5963	5567	6138	5903	7735	7849	6529
Имущество	12865	13024	14579	19025	20242	23820	26387	26702	29202
Всего активов	1329614	1232296	1372374	1490377	1532326	1541060	1631366	1729361	1851140

Пассивы Млн. руб.	01.02.12	01.04.12	01.07.12	01.10.12	01.01.13	01.04.13	01.07.13	01.10.13	01.01.14
Депозиты и прочие привлеч. Ср-ва в т.ч.:	583998	607603	616513	623856	606000	669038	708640	742268	708518
1)физ. Лица	123694	124458	130967	132413	138176	144758	154428	163018	180289
2)юр.лица	121639	119458	125920	118839	134067	145923	134612	114554	164174
3)гос.сектор	338666	363686	359626	372604	333757	378357	419600	464696	364055
Ср-ва кред.орг-й	3271	1521	2249	2074	3151	5137	1886	3334	4075
Ср-ва на р/сч	151731	195060	170727	160756	199515	175866	177343	187589	224831
МБК полученные	91208	52182	62086	88913	110177	62701	122645	125398	216707
Выпущенные долговые обяз-ва	12749	11583	11436	11750	12416	13489	14532	27342	45060
Кредиты ЦБ РФ	173758	47833	184485	270870	263096	265395	253475	276675	272266
Прочие пассивы	10456	9254	10233	10837	10140	9038	8801	10504	9633
РВПС	139656	144148	155262	160158	160646	171320	181126	193023	200726
Собственный капитал	162786	163113	159384	161161	167185	169076	162793	163021	196325
Всего пассивов	1329614	1232296	1372374	1490377	1532326	1541060	1631240	1729155	1851140

показатель	01.02.12	01.04.12	01.07.12	01.10.12	01.01.13	01.04.13	01.07.13	01.10.13	01.01.14
Резервы на возможные потери, млн.руб.	124964	128781	139251	143848	145271	148791	158870	163374	171533
Резервы на возможные, %	15,3%	18,9%	17,5%	16,3%	15,7%	15,7%	15,5%	14,7%	14,6%
Просроченные кредиты, млн.руб.	177844	221814	245431	244031	237799	233380	233878	234739	231261
Просроченные кредиты, %	21,7%	32,5%	30,8%	27,6%	25,7%	24,6%	22,8%	21,1%	19,7%
Коэф-т покрытия просроченных кредитов созданными резервами	0,70	0,58	0,57	0,59	0,61	0,64	0,68	0,70	0,74

Банки, ориентированные на ссудные операции, подвержены кредитным рискам, которые реализуются при неисполнении либо ненадлежащем исполнении заемщиками обязательств по возврату полученных кредитов. Для обеспечения стабильности своей деятельности банки создают резервы на возможные потери по выданным кредитам. Эти специальные резервы формируются за счет отчислений, относимых на расходы банка, и могут быть использованны для списания невозвращенных кредитов. В общем случае, чем выше объем резервов на возможные потери по кредитам по сравнению с текущим объемом просроченной кредитной задолженности, тем лучше защищен ка- питал банка от кредитных рисков и выше его надежность.

АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ

Структура прибыли, млн.руб.	VI квартал 2011 г.	VI квартал 2012 г.	VI квартал 2013 г.
Чистый процентный доход	23 350	47 058	67 431
Чистый комиссионный доход	6 211	5 904	6 091
Чистый доход по ценным бумагам	-1 630	489	-6 985
Чистый доход по ин. валюте	2 555	-4 357	6 135
Чистый доходы по драг. Металлам и производным инструментам	190	3 859	-399
Чистый прочий доход	1 860	6 157	14 673
Прибыль до создания резервов, уплаты налогов и расходов на обеспечение деятельности	34 537	59 110	86 964
Чистое изменение резервов на возможные потери по ссудам	-9 260	-26 060	-43 012
Расходы на обеспечение деятельности	18 774	21 450	32 818
Налоги	851	3 363	3 240
Чистая прибыль	5 653	8 237	7 894

Относительные показатели	VI квартал 2012 г.		VI квартал 2013 г.
Относительные показатели	Банк	ТОП 30	Банк	ТОП 30
Рентабельность собственного капитала (ROE)	14,7%	17,6%	10,2%	10,6%
Рентабельность активов (ROA)	0,6%	1,6%	0,5%	1,0%
Чистая процентная маржа	4,0%	5,3%	4,7%	5,6%
Процентный спрэд	2,8%	4,0%	3,6%	4,2%
Коэффициент расходов на ведение бизнеса	1,6%	3,8%	2,0%	3,8%
Средняя доходность процентных активов	7,1%	10,9%	8,3%	11,3%
Средняя стоимость процентных пассивов	4,2%	6,9%	4,7%	7,1%

Информация о работе Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка