Анализ финансовых результатов деятельности ООО «Росгосстрах»

21 Страхование: учебник / под  ред. Л. А. Орланюк – Малицкой. – М.: Юрайт, 2011. – 828с.

22 Страховое дело / Под  редакцией профессора Л.И Рейтмана - М.; 2008. -376с.

23 Финансы: учеб. / под ред. Г.Б. Поляка. – 3-е изд.,перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 703 с.

24 www. RGS.ru – Официальный сайт государственной страховой компании ООО «

Расходы на ведение страховых операций состоят из двух статей: затраты по заключению договоров страхования, и прочие расходы по ведению страховых операций. Для большей наглядности отобразим необходимые данные в виде графикаЗакон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (ред. от 17.05.2007) // Справочно-правовая система «Гарант»

Артеменко, В.Г. Финансовый анализ / В.Г. Артеменко, М.Ф. Беллендир – М.: ДИС, 1997. - 398 с.

Архипов, А.П. Основы страхового дела. Уч. пособие. / А.П, Архипов, В.Б. Гоммель - М.: «Маркет ДС», 2002. - 413 с.

Ахвледиани, Ю.Т. Страхование / Ю.Т. Ахвледиани, под ред. В.В.Шахова. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 511 с.

Ахвледиани, Ю.Т. Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям (060400) «Финансы

лущенко, В.В. Управление рисками. Страхование / В.В. Глущенко - Железнодорожный, Моск. обл.: ТОО НПЦ «Крылья», 1999. - 336 с.

Гомелль, В.Б. Страхование: учеб. пособие. / В.Б. Гомель 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Маркет ДС, 2006. - 488 с.

Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. / Н.Б. Грищенко - М: Финансы и статистика, 2004. - 352 с.

Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности. Учебник. / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова 4-е изд., перераб. и доп. – М.: «Дело и Сервис», 2006 - 164 с.

Дыбаль, С.В. Финансовый анализ: теория и практика. Учебное пособие. / С.В. Дыбаль - Спб.:Издательский дом «Бизнес-пресса», 2004 - 276 с.

Дюсембаев, К.Ш. Анализ финансового положения предприятия / К.Ш. Дюсембаев – Алматы: Экономика, 2008 - 184 с.

Ефимова, О.В. Финансовый анализ. / О.В. Ефимова 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Бухгалтерский учет, 2002, - 315 с.;

Жигас, М.Г. Обучающая методика и рекомендации по анализу финансового состояния страховых организаций Учеб. пособие / М.Г. Жигас - Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1999. - 61 с.

Ковалёв, А.И. Анализ финансового состояния предприятия. / А.И. Ковалев, В.П. Привалов. Издание 4-е, испр. и доп.– М.: Центр экономики и маркетинга, 2000 - 208 с.

Ковалев, В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. / В.В. Ковалев – М.: Финансы и статистика, 2006 - 512 с.

Куликов, С.В. Финансовый анализ страховых организаций. / С.В. Куликов - Ростов н/Д.: Феникс, 2006. - 221 с.

Мельников, А.В., Риск-менеджмент: Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования./ А.В. Мельников, - М.: изд-во "Анкил", 2001 - 112 с.

Насырова, Г.А. Управление финансами страхового предприятия. Учебное пособие / Г.А. Насырова - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001 - 118 с.

Негашев, Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. / Е.В. Негашев - М.: Высшая школа, 1997 - 327 с.

Никулина, Н.Н. Страхование. Теория и практика. / Н.Н. Никулина, С.В. Березина - М.: ЮНИТИ, 2007 - 511 с.

Поляк, Г.Б. Финансовый менеджмент. Учебник. / Г.Б. Поляк, 2-е изд., перераб. и доп., - М.: ЮНИТИ, 2004 - 349 с.

Пфайфер, К. Введение в перестрахование / К. Пфайфер - М.: ЮНИТИ, 2000г. - 7с.

Романова, М.В. Страховые резервы. Учет и налогообложение / М.В. Романов, И.С. Фатьянов - М.: АиН, 2001 - 62 с.

Чечевицына, Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник / Л.Н. Чечевицына, И.Н. Чуев – М.: ПКЦ «Маркетинг», 2001 – 352 с.

 

ОПИСАНИЕ  УСЛУГ 

 
  
     Клиентами филиала  ООО «Росгосстрах» являются физические и юридические лица.  
     Предметом деятельности общества является страхование  по следующим видам и программам (таблица 1.1). 
     Таблица 1.1 
     Продукты  и услуги ООО «Росгосстрах»

Частные клиенты	Авто	Каско, ОСАГО, ДСАГО, Зеленая карта, Помощь на дороге	Компании	Авто	Каско, ОСАГО, ДСАГО, Росгосстрах-Бизнес «Авто», Зеленая карта, Страхование ответствен-ности перевозчика
	Имуще-ство	Дом, квартира, Ипотека, Титульное страхование		Имуще-ство	Транспортное страхование грузов, Страхование рисков космической дея-тельности,Титульное страхование,Страхование средств железнодорожно-го транспорта, Страхова-ние имущества предприя-тий
	Здо-ровье	Добровольное  медстра-хование, Обязательное медстрахование, Страхо-вание от несчастных слу-чаев, Страхование гостей из-за рубежа		Здо-ровье	Росгосстрах-Бизнес «Здоровье», Добровольное медицинское страхова-ние,Страхование от нес-частного случая
	Путеше-ствия	Страхование поездок		Перестрахование
	Жизнь	Страхование жизни, Пен-сия		Жизнь	Коллективное страхова-ние жизни, Программы для партнеров
	Другое	Страхование яхт и катеровСтрахование животных		Другое	Страхование ответствен-ности, Страхование сельс-кохозяйственных рисков,Страхование морских и речных судов, Страхова-ние воздушных судов,Страхование яхт и кате-ров,Росгосстрах-Бизнес «ОТВЕТСТВЕННОСТЬ»,   Страхование логистиче-ских компаний, Страхова-ние ответственности пере-возчика перед пассажи-рами
				Ответ-ствен-ность  владе-льцев опас-ных объек-тов	Опасные производствен-ные объекты, Гидротехни-ческие сооружения,  Обязательное страхование 2012

 

  
  
  
  
 1.4 Производственная структура

 

В страховой деятельности используют две категории работников:

квалифицированных штатных специалистов, осуществляющих управленческую, экономическую, консультационно - методическую и другую деятельность;

внештатных работников, выполняющих аквизиционные (приобретение) и инкассаторские функции (сбор и выплата денег).

К штатным работникам относятся: генеральный директор, исполнительный директор (менеджер), главный бухгалтер, референты, эксперты, заведующие отделами по направлениям (видам страхования), работники вычислительного центра, сотрудники отделов, обслуживающий персонал. Главной функциональной обязанностью штатных работников является обеспечение устойчивого функционирования страховой компании, высокой рентабельности, платежеспособности, конкурентоспособности.

К внештатным работникам относятся страховые агенты, брокеры (маклеры), представители (посредники ) страховой компании, медицинские эксперты и т.д.

Основными функциональными обязанностями являются: проведение агитационной, пропагандистской работы среди организаций, фирм, АО и населения по вовлечению их в страхование, оформление вновь заключенных и возобновленных договоров, а также обеспечение контроля по своевременной уплате страховых взносов (платежей) и премий) со стороны страхователей и производство страховых выплат со стороны страховщиков при наступлении страховых случаев, т.е. главной задачей внештатных работников является продвижение страховых услуг от страховщика к страхователю.

В структуре страховой компании есть несколько отделов, обслуживающих отдельные элементы всей бизнес - цепочки. Так, в СК есть отдел андеррайтинга, который занимается изучением риска, дает прогнозы относительно вероятности наступления того или иного негативного события, оценивает степень риска и т.д. Не обойтись страховщику и без службы урегулирования убытков, которая принимает и обрабатывает заявления от страхователей, а также осуществляет страховые выплаты. В обязанности данной службы входит экспертиза страховых случаев, которая включает в себя проверку всех заявлений, установление истинных причин произошедшего и выяснение всех обстоятельств возникновения убытка.

Сегодня страхование принято делить на страхование имущества и на личное страхование. В свою очередь данные виды делятся на подвиды, например страхование жизни входит в личное страхование, а страхование квартир, автомобилей, в имущественное. В соответствии с этим, в СК формируются отделы, которые занимаются реализацией полисов по тем или иным видом страхования. Например, отдел страхования имущества, грузов, ответственности и т.д. Также широко распространены продажи полисов через агентские сети.

 
 

 

Схема формирования финансового результата страховой организации приведена на рисунке.

 

За анализируемый период в страховой организации наблюдается превышение чистых активов над величиной уставного капитала, а также наблюдается положительная тенденция увеличения показателя на 104% в 2008 г. и на 147% в 2009 г., что свидетельствует об улучшении финансовой устойчивости организации.

Таблица 2.2 Сравнение значений коэффициентов

Показатели	2007 г.,%	2008 г.,%	2009 г.,%	Норма, %
К1.1	18	12,6	16	13≤К≤65
К1.2	60	28	40	15≤К≤75
К2.1	-0,4	0,8	6	0≤К≤15
К2.2	1,7	5,6	26,8	К≥-0,05
К3.1	23	26	38	5≤К≤90
К3.2	33	22	42	20≤К≤60
К3.3	38	32	62	15≤К≤98
К4.2	100	77	93	85≤К≤145
К5.1	36	18	7	10≤К≤60
К6.1	119	143	98	К≥85
К6.2	1,1	1,1	1,2	К≥0,5

 

Проведем анализ выполнения плана по поступлению страховых платежей в ОАО «Московская страховая компания» в 2009 – 2010 годах в табл. 2.3.

Как видно из приведенных данных, в страховой компании ОАО «Московская страховая компания» в течение всего 2009 – начале 2010 года не выполняются показатели плана по поступлению страховых платежей. План по поступлению страховых платежей был выполнен только в 4 квартале 2009 года, это произошло за счет превышения отчетных показателей над плановыми по страхованию ответственности и КАСКО. Во 2 квартале был выполнен перевыполнен план по ОСАГО, однако на общий показатель это не оказало значительного влияния и общий показатель выполнения плана составил 95,9%.

Таблица 2.3 Выполнение плана по поступлению страховых платежей в ОАО «Московская страховая компания» в 2009 - 2010 годах

 

Виды страхования	2 квартал			3 квартал			4 квартал			1 квартал 2010 г.
	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%
ДМС	7 100	6 500	91,5	7 600	7 000	92,1	8 500	8 200	96,5	9 600	9 430	98,2
Личное	1 300	1 280	98,5	1 900	2 221	116,9	650	553	85,1	830	635	76,5
Имущества	2 800	2 905	103,8	4 200	4 500	107,1	3 600	3 150	87,5	3 900	4 050	103,8
Ответственности	310	300	96,8	480	518	107,9	650	660	101,5	820	785	95,7
КАСКО	12 500	11 500	92,0	16 000	13 400	83,8	41 000	43 821	106,9	52 000	47 327	91,0
ОСАГО	5 800	6 100	105,2	9 400	9 600	102,1	5 400	5 200	96,3	6 200	5 800	93,5
Итого:	29 810	28 585	95,9	39 580	37 239	94,1	59 800	61 584	103,0	73 350	68 027	92,7

Отразим динамику поступления страховых выплат по видам страхования на рис. 2.1.

5. Федеральный закон Российской  Федерации от 15.12.2001 №167-ФЗ «Об  обязательном пенсионном страховании  в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 №304-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 17.12.2001, №51, ст. 4832.

6. Федеральный закон Российской  Федерации от 21.12.1994 №69-ФЗ «О пожарной  безопасности» (в ред. Федерального  Закона от 14.03.2009 №32-ФЗ) // Собрание  законодательства РФ, 26.12.1994, №35, ст. 3649.

7. Федеральный закон Российской  Федерации от 20.04.1995 №45-ФЗ «О государственной  защите судей, должностных лиц  правоохранительных и контролирующих  органов» (в ред. Федерального закона  от 22.08.2004 №122-ФЗ) // Собрание законодательства  РФ, 24.04.1995, №17, ст. 1455.

8. Закон РФ "Об организации  страхового дела в Российской  Федерации" от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 // Ведомости  СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56 (с последующ. изм. и доп.)

9. Закон Российской Федерации  от 28.06.1991 №1499-1 «О медицинском страховании  граждан в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 23.07.2008 №160-ФЗ) // Ведомости СНД и  ВС РСФСР, 04.07.1991, №27, ст. 920.

10. Закон Российской Федерации  от 15.05.1991 «О социальной защите  граждан, подвергшихся воздействию  радиации вследствие катастрофы  на Чернобыльской АЭС» (в ред. Федерального закона от 25.12.2008 №281-ФЗ) // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 1991, №21, ст. 699.

 Федеральный закон Российской Федерации от 16.07.199 №165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (в ред. Федерального закона от 05.03.2004 №10-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 19.07.1999, №29, ст. 3686.

2 Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2006. – 312 с.

3 Фогельсон Ю. Введение в страховое право. – М.: БИК. – 2001. – с.96.

4 Там же. – С. 112.

5 Закон РФ "Об организации  страхового дела в Российской  Федерации" от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 // Ведомости  СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56 (с последующ. изм. и доп.)

6 Гражданский кодекс Российской  Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с изменениями от 09.02.2009).

7 Иоффе О.С. Избранные  труды: В 4 т. Т. III. Обязательственное  право. СПб., 2004. С. 712 - 713; Страховое дело: Учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. М., 1992. С. 30.

8 Гражданский кодекс Российской  Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с изменениями от 09.02.2009).

9 Ахвледиани Ю.Т. Страховая  наука и ее взаимодействие  с практикой // Финансы, №6 – 2005. –  С. 44.

10 Богданов И. Итоги развития  страхового рынка России за  первое полугодие 2009 года. М., 2009.

11 Богданов И. Итоги развития  страхового рынка России за  первое полугодие 2009 года. М., 2009.

12 Богданов И. Итоги развития  страхового рынка России за  первое полугодие 2009 года. М., 2009.

13 Богданов И. Итоги развития  страхового рынка России за  первое полугодие 2009 года. М., 2009.