Анализ хозяйственной деятельности

 

Таблица 2.5.

 

Анализ финансово  – хозяйственной деятельности предприятия

ЗАО   « Промсинтез»

Показатели	2008г.	2009г.	2010г.	2010г.в% к2008г.
Выручка от реализации услуг	29944	33625	38458	128.4
Себестоимость услуг	22280	21670	20345	91.3
Прибыль от продаж	7664	11955	18113	236.3
Прочие  операционные доходы	123	161	210	58.6
расходы	28312	30891	31482	111.2
Прочие  операционные расходы	190	256	284	149.5
Налог на прибыль	812	1120	1631	200.9
Чистая  прибыль	1632	2734	3105	190.2

 

 

 

 

 

2.5. Экономическая оценка использования  водоочистных насосов.

 

Сегодняшнее  состояние  водоочистных насосов рассматривается  с позиции  основных показателей  их эксплуатации. Все показатели водоочистных установок подразделяются на две  основные группы:

- технико-экономические показатели;

К ней относят такие  показатели как:

*Число дней работы  насосов за год;

*Среднесуточный объем  воды;

*Коэффициент использования  насоса;

*Средний объем очистки  воды;

-экономические (результативные) показатели

К ним относятся:

*Себестоимость очистки  вод;

*Выработка объема  воды в литрах;

 

2.5.1. Технико-экономические показатели использования насосов.

 

Коэффициент использования  насоса важнейший показатель работы предприятия, он отражает степень использования  насосов за определенный период (месяц, год). Он рассчитывается как отношение  числа насосов-дней в работе (НДраб.) к числу насосов-дней пребывания подвижного состава в хозяйстве (НДхоз.)

 

 

 

Расчет коэффициента использования насоса показан в  таблице 2.6.

 

Таблица 2.6.

 

Расчет коэффициента использования насоса.

показатели	2008г.	2009г.	2010г.
Насосы-дни  в работе тыс. дн.	10,5	13,4	12,5
Насосы-дни  в хозяйстве тыс.дн.	14,2	16,8	17,1
Коэффициент использования насосов	0,7	0,8	0,7

 

Из таблицы 2.6. видно, что коэффициент использования средний и держится почти на одном уровне это говорит о низкой эффективности использования насосов.

Показатель среднесуточного  объема воды характеризуется интенсивностью работы насоса.

Величина его показывает объем очищенной воды в литрах за отработанный насосом дней и зависит  от технической эксплуатационной скорости, времени нахождения, монтажных работ. Чтобы рассчитать среднесуточный объем очищенной воды (Осс) нужно разделить общий объем воды на число дней работы насосов.

 

 

 

Таблица 2.7.

 

Расчет среднесуточного  объема воды.

показатели	2008г.	2009г.	2010г.	2010г.в%к2008г.
Общий объем, тыс.л.	1247,2	3524	4897,2	392,6
Насосы-дни  в работе, тыс.л.	10,5	13,4	12,5	119
Среднесуточный  объем, л.	118,8	263	391,8	329,8

 

По данным таблицы 2.7. видно , что среднесуточный объем воды увеличивается в период с 20087г. по 2010г. на 29% и составил 391литр, а общий объем увеличился и составил 4897,2 тыс.л. Это связано с закупкой нового улучшенного оборудования.

Эффективность работы насосов  характеризуется, прежде всего, количеством  очищенной воды и объемом выполненной  работы. Эти показатели в значительной мере зависят от степени использования  общего объема воды и характеризуются  коэффициентом использования насоса.

Коэффициент использования  насоса рассчитывается отношение с  «объем» очищенной воды Кпр, к общему числу «объема» всех насосов.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.8.

Расчет коэффициента использования насоса.

показатели	2008г.	2009г.	2010г.	2010г.  в % к 2008г.
Общий «объем» насосов, л.	1247,2	3524	4897,2	392,6
«объем» очищенной воды, л.	946	2410	3672,1	388,2
Коэффициент использования насоса	1,3	1,5	1,3	100

 

Из таблицы 2.8. видно, что за период с 2008г. по2010г. коэффициент  использования увеличился на 100% и  составил 1,3, также увеличился объем  очищенной воды на 8,2% и составил 3672,1 тыс.л.

Показатель среднего объема очищенной воды показывает средний  объем воды в литрах. Величина среднего объема воды зависит от места расположения очистки воды, структуры загрязнения, а также от коэффициента использования насоса и типа эксплуатации, следовательно, средний объем воды - это показатель, учитывающий не только объем, но и количество очищенной воды, т.е. степень ее очистки. Определяется он отношением количеством выполненной работы () к числу фактически очищенной воды (Нв).

 

Таблица 2.9.

Расчет среднего объема очищенной воды.

показатель	2008г.	2009г.	2010г.	2010г.  в % к 2008г.
Водоочистка, тыс.л.	2045,3	2967,2	3542,6	173,2
Очищенная вода, тыс.л.	531	625	834	157
Средний объем очищенной воды	3,8	4,7	4,2	110,5

Из таблицы 2.9. видно, что за анализируемый период средний  объем очищенной воды увеличился на 10,5%, это говорит об увеличении объема очищенной воды.

 

2.5.2.Экономические показатели использования  насосов.

 

Эксплуатация  насосов характеризуется объемом очищенной воды в литрах и количество водоочистных работ в литрах, приходящихся на один насос. Показатели эксплуатации определяются делением  общего объема очищенной воды (Нв) в литрах и количеством водоочистных работ (Рфак) на номинальную водоочистку.

 

Где Эоч.в. – эксплуатация очищенной воды, Вн – номинальная водоочистка.

 

Где Эл – эксплуатация в литрах.

Важным показателем  эксплуатации насосов является выработка  в тонно- литрах в расчете на 1литр общего объема воды (Вл). Его определяют по формуле:

 

Где Ообщ – общий объем воды

Таблица 2.10.

Расчет выработки  в литрах на 1 литр общего объема воды.

показатели	2008г.	2009г.	2010г.	2010г.  в % к 2008г.
водоочистка	2045,3	2697,2	3542,6	173,2
Общий объем воды	946	2410	3672,1	388,2
Выполнено	2,2	1,2	1	45,5

 

Анализируя данные таблицы 2.10. видно, что за период 2008-2010гг. выработка  на 1 литр водоочистки снизилась  на 45,5% и составила в 2010г. 1тонну литра. Причина этому поломка водоочистных насосов.

 

 

 

 

2.6. Определение миссии и целей  организации.

2.6.1.  Построение дерева целей 

Миссией водоочистного  предприятия согласно Уставу ЗАО  “Промсинтез” – является удовлетворение общественных потребностей в услугах по очистке воды на территории  г. Пятигорска.

Исходя из миссии, главной  целью предприятия ЗАО “Промсинтез” организация очистки воды на территории г. Пятигорска. Эта цель делится на более конкретные задачи, которые представлены в « дереве целей»  (рис 1.1.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таким образом, цели предприятия  очень широкие и направлены на дальнейшее развитие.

 

2.6.2. Анализ внешней среды по  СТЭП-факторам.

 

Проведем анализ внешней  среды ЗАО “Промсинтез”  по СТЭП-факторам (социальным, технологическим, экономическим, политическим, правовым).

Таблица 2.11.Анализ внешней  среды ЗАО “Промсинтез”

фактор	Состояние фактора и тенденции развития	Характер  влияния на организацию («+» и  «-» )	Возможная реакция организации
1.Социальный	оказывают существенного влияния	"+" Создание рабочих мест; «-» демографический кризис	стабилизация  и расширение рынка.
1.1.безработица
1.2.социально-культурный  фактор	Достаточно  низкий, постепенно растет	"-" привлечение  дополнительных инвестиций в  край,	Введение  определенных льгот для разных категорий  потребителей
2.технологический	удовлетворительная, но существует тенденция к обновлению	«–»  необходимости постоянной модернизации услуг.	Внедрение иностранных технологий, повышение  качества
2.1.технико-экономическая  оснащенность подвижного состава
3.экономический	Значительный, но возможна стабилизация	«-»  недоступность кредитов	закупки товаров длительного хранения «впрок»
3.1.уровень  инфляции
3.2.уровень  потребительских доходов	Ситуация  стабильна, изменения маловероятны.	"-" Влияет  на уменьшение количество оказанных  услуг	При снижении цен на услуги ожидается увеличение заказов, а, следовательно, и прибыли.
4.политический	Низкий  уровень перспектив развития коммуникаций	«+»  растущая потребность общества в  услугах; «-» практическое отсутствие налоговых льгот	Вступление  в ЕС и ВТО
4.1.транспортная  стратегия РФ
4.2.экономическая  политика	Стабилизируется построение рыночной экономики	"+" Рост спроса на услуги	Выход на новые  рынки и удержание старых
5.правовой	Изменения непредсказуемые, но для отрасли  некардинальные.	«-»  необоснованное распределение квот.	Обеспечить  резервный фонд предприятия
5.1.состояние  законодательства

 

 

По результатам проведенного анализа, можно сделать следующие выводы: Во-первых, факторы макроэкономического окружения – технические, являются особо важными, так как высокотехнологичные линии производства обеспечивают определенные конкурентные преимущества. Кроме того, сильные факторы связаны с экономикой, со стабилизацией экономического положения, постепенным выходом отрасли из кризиса. Политические факторы представляют собой и возможности и угрозы. Возможности связаны со вниманием правительства к проблемам отрасли, защитой российского рынка и признанием России страной с рыночной экономикой. Признание рыночного статуса России важно как политически, так и экономически. В частности, не обладая статусом страны с рыночной экономикой, Россия подвергалась жесткой дискриминации, поскольку при антидемпинговых расследованиях применялись методологии расчета себестоимости, принятые для плановых экономик. Теперь важно, чтобы США и ЕС были последовательны в своем решении и прекратили применявшуюся ранее дискриминационную практику. Политические угрозы связаны с жесткими ограничениями США и стран Европы для российских производителей. Кроме того, негативное влияние оказывают правовые факторы, такие как необоснованное распределение квот. По данным матрицы STEP-анализа в стране ожидается в будущем рост технологических факторов, связанный с увеличением ресурсосберегающих технологий, использования нового оборудования, «ноу-хау».

 

 

2.6.3.  Анализ внутренней среды  организации

 

Составим матрицу  SWOT-анализа внутренней среды ЗАО “Промсинтез”.

Сильные стороны: Выдающаяся компетентность; высокая квалификация; хорошая репутация у покупателей; известный лидер рынка; возможность получения экономии от роста объёма производства; защищённость (хотя бы где-то) от сильного конкурентного давления; подходящая технология; преимущества в области издержек; преимущества в области конкуренции; наличие инновационных способностей и возможности их реализации; проверенный временем менеджмент.

Слабые  стороны:  нет ясных стратегических  направлений; ухудшающаяся конкурентная позиция; плохое отслеживание процесса выполнения стратегии; отставание в области исследований и разработок; ниже среднего маркетинговые способности; неспособность финансировать необходимые изменения в стратегии.

Возможности: выход на новые рынки  или сегменты рынка; расширение производственной линии; вертикальная интеграция; возможность  перейти в группу с лучшей стратегией; самодовольство среди конкурирующих  фирм; ускорение роста рынка.

Угрозы: возможность появления  новых конкурентов; замедление роста  рынка; неблагоприятная политика правительства; возрастающее конкурентное давление; возрастание силы торга у покупателей и поставщиков;неблагоприятные демографические изменения.