Анализ объема транспортной работы и движения трудовых ресурсов

Министерство  образования республики Беларусь 

 

Белорусский национальный технический университет 

 

Автотракторный  факультет 

 

Кафедра: «Коммерческая деятельность и бухгалтерский  учет на транспорте»  
  
  
  

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Анализ хозяйственной деятельности на транспорте»  
 на тему: «Анализ объема транспортной работы и движения трудовых ресурсов» 

 
  
  
  
  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  
  
  
 

Минск 2012

Содержание

Введение ………………………………………………………...………..............3

1.Общий анализ объема перевозок и грузооборота……………..……….........5

2.Анализ объема перевозок грузов по клиентам……………………...............11

3.Анализ объема перевозок по номенклатуре грузов………………........…...13

4 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами….......…….....15

5.Анализ движения  трудовых ресурсов………….......……………………......17

Заключение………………………………........…………………………....….21

Список используемых источников……........…………………..……...….23   

 

 

Введение

Экономический анализ представляет собой способ научного познания сущности экономических явлений и процессов, основанный на расчленении их на составные части и изучении во всем многообразии связей и зависимостей.     

Выделяют следующие методы проведения экономического анализа  в зависимости от его видов: 1) внутризаводской, внутриотраслевой, внутрицеховой, цеховой, заводской анализ, анализ на уровне производственных объединений и отраслей; 2) функционально-стоимостный, финансово-экономический, оперативный (ежедневный, декадный, недельный), предварительный, текущий и итоговый; 3) эффективности использования общего, основного и оборотного капитала, формирования средств и источников средств, прибыли и рентабельности, объема и реализации продукции.     

Основными задачами анализа являются:

• оценка величины, размещения, движения, структуры и формирования средств, источников средств и капитала, эффективности бизнес-планов, инвестиционной, лизинговой и маркетинговой деятельности;
• определение степени использования общего, основного и оборотного капитала и трудовых ресурсов;
• оценка финансового состояния, его прогнозирования и определение вероятности банкротства;
• разграничение зависящих и не зависящих от предприятия причин отклонения фактических показателей от базовых и количественное их изменение;
• выявление резервов повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности и путей их использования, содействие техническому прогрессу и распространение передового опыта;
• прогнозирование ожидаемых результатов финансово-хозяйственной деятельности на предыдущий период;
• подготовка материалов для выбора оптимальных управленческих решений.

 

      Являясь прикладной дисциплиной, экономический анализ оправдывает  себя в полной мере лишь тогда, когда  приносит реальную пользу ― выявляет неиспользованные резервы на всех стадиях  формирования производственного потенциала и эффективности его использования.     

Задача выполнения данной контрольной работы ― проведение анализа грузов и грузооборота, объема перевозок грузов по клиентам, перевозок по номенклатуре грузов, обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, движения трудовых ресурсов.  
  
  
  
  
 

 

1 ОБЩИЙ АНАЛИЗ  ОБЪЕМА ПЕРЕВОЗОК И ГРУЗООБОРОТА       

Одной из основных задач хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия  является выполнение плана по объему перевозок. Степень выполнения плана  перевозок является сложной функцией многочисленных и разнообразных факторов, как зависящих от автотранспортного предприятия (организация маршрутов, рациональное использование подвижного состава, организация качественного технического обслуживания и ремонта, организация материально – технического снабжения и т.д.), так и независящих от предприятия (номенклатура и структура грузооборота, расстояние перевозки, не обустройство подъездных путей к пунктам погрузки – разгрузки и т.д.).      

Анализ  выполнения плана перевозок включает:

1. При перевозке грузов – оценку заданного объема перевозок, как в целом, так и по договорной клиентуре и по видам перевозимых грузов; при перевозке пассажиров автобусами – оценку выполнения плана по объему перевозок пассажиров, пассажирообороту в целом по парку и по видам перевозок, а также по утвержденным маршрутам; при перевозке пассажиров таксомоторами – оценку выполнения плана перевозок пассажиров по количеству платных километров;
2. Оценку влияния отдельных факторов на выполнение плана перевозок;
3. Изучение потерь и резервов роста объема перевозок;
4. Разработку организационно – технических мероприятий по устранению потерь и установлению резервов.

 

    Информационной  базой для анализа выполнения объема перевозок является план перевозок и отчет о его выполнении, данные о движении списочного состава автомобилей в течение анализируемого периода, плановые и отчетные данные об уровне технико–экономических показателей, данные из путевых листов, товарно-транспортных накладных, прогнозов (планов) использования подвижного состава (сдельных, почасовых автомобилей, бортовых прицепов, данные статистической отчетности и оперативного учета.     

На  основании заключенных договоров, а также предполагаемой клиентуры планируется номенклатура и объемы перевозимых грузов, определяются способы погрузки- разгрузки подвижного состава, планируются маршруты перевозок, коэффициент использования пробега и среднее расстояние перевозок.       

Исходные  данные  для анализа представлены в таблице 1.

Таблица 1 ―  Исходные данные для анализа выполнения объема перевозок

Показатели	Усл. обозначения	План	Факт
1	2	3	4
Дни календарные	Дк	365	365
Время пребывания в наряде, ч	Тн	10,0	9,60
Среднесписочное количество автомобилей	Асс	5	4
Коэффициент выпуска подвижного состава на линию	aв	1.00	1,2
Средняя номинальная грузоподъемность подвижного состава, т	qн	2,05	2,05
Коэффициент использования грузоподъемности подвижного состава	g	30,0	30,62
Техническая скорость движения подвижного состава, км/ч	uт	17,0	19,3
Коэффициент использования пробега	b	0,60	0,61
Среднее расстояние груженой ездки, км	lе.г.	320	329
Время простоя под погрузкой-разгрузкой на ездку, ч	tп-р	0,40	0,41

 

       

Объем перевозок, осваиваемый парком автомобилей  за календарный период времени можно рассчитать по следующей формуле:

Q=Д_к*Т_н*А_сс*α_в*q_н*γ*υ_т*β/(l_е.г+υ_т*β*t_п-р),т                                                      (1.1)      

Подставим исходные значения: 

Qплан = 365*10,0*5*1,00*2,05*30,00*17,0*0,60/(320+17,0*0,60*0,40) = 35325 т

Qфакт = 365*9,60*4*1,20*2,05*30,62*19,3*0,61/(329+19,3*0,61*0,40) = 38798 т       

Грузооборот рассчитывается по формуле: 

Р=Q*l_е.г.,ткм                                                                                                        (1.2)      

Подставив значения, получим: 

Рплан = 35325*320 = 11304000 ткм

Рфакт = 38798*329 = 12764542 ткм

Рассмотрим влияние технико–экономических  показателей в сложной формуле в следующем порядке:       

Таблица 2 ―  Влияние технико-экономических показателей  на грузооборот 

Показа-тель	Расчетная формула	Расчет влияния, %
1	2	3
Дк	ΔРДк=ПДк – 100	365/365*100-100=0
Тн	ΔРТн=ПТн – 100	9,6/10,0*100-100=-4,0
Асс	ΔРАсс=ПАсс– 100	4/5*100-100=-20,00
aв	ΔРaв =Пaв – 100	1,2/1,00*100-100=20,00
qн	ΔРqн =П qн – 100	2,05/2,05*100-100=0
g	ΔРg=Пg – 100	30,62/30,00*100-100=2,06
uт	ΔРuт =Пuт *δuт – 100   δuт = (lе.г +uт*b* tп-р)/( lе.г +uт(факт)*b* tп-р)	19,3/17,0*100*0,998-100= 13,30  (320+17,0*0,60*0,40) / (320+19,3*0,60*0,40)=0,998
b	ΔРb =Пb *δb– 100   δb = (lе.г +uт*b* tп-р)/( lе.г +uт*b(факт)* tп-р)	0,61/0,60*100*0,999-100 = 1,565  (320+17,0*0,60*0,40) / (320+17*0,61*0,40)=0,999
tп-р	ΔРtп-р =(δtп-р – 1)*100   δtп-р = (lе.г +uт*b* tп-р)/( lе.г +uт*b*tп-р(факт))	(0,999-1)*100=-0,1  (320+17,0*0,60*0,40) / (320+17,0*0,60*0,41)=0,999
lе.г.	ΔРlе.г =Пlе.г *δlе.г – 100   δlе.г = (lе.г +uт*b* tп-р)/( lе.г(факт) +uт*b*tп-р)	329/320*100*0,973-100 =0,037  (320+17,0*0,60*0,40) / (329+17,0*0,60*0,40)=0,973

 

         

 Для сравнения общих итогов  в анализируемом периоде с данными предшествующего периода используются следующие величины:  
 

1.Абсолютный  прирост:  

А = Показатель_(факт) – Показатель_(план)   (1.3)

А Д_к = 365-365=0

А Т_н = 9,6-10,0 = -0,4

А А_сс = 4-5 = -1

А a_в =1,2-1,0=0,2

А q_н =2,05-2,05=0

А g =30,62-30,00=0,62

А u_т =19,3-17,0=2,3

А b =0,61-0,60=0,01

А l_е.г. =329-320=9

А t_п-р =0,4 1-0,40=0,01 

2. Темп роста:

Т_р = (Показатель_(факт) /Показатель_(план)) *100  (1.4) 

Т_р Д_к = 365/365*100 = 100

Т_р Т_н = 9,6/10,0*100 = 96

Т_р А_сс = 4/5*100 = 80

Т_р a_в = 1,2/1,00*100 =120

Т_р q_н = 2,05/2,05*100 = 100

Т_р g = 30,62/30,00*100 = 102,07

Т_р u_т = 19,3/17,0*100 = 113,53

Т_р b = 0,61/0,60*100 = 101,67

Т_р l_е.г. =329/320*100 = 102,81

Т_р t_п-р = 0,41/0,40*100 =  102,5    

3.Темп прироста: 

Т_пр = ((Показатель_(факт) - Показатель_(план))/ Показатель_(план)) *100  (1.5) 

Т_пр Д_к = (365-365)/365*100 = 0

Т_пр Т_н = (9,6-10,0)/10,0*100 = -4

Т_пр А_сс = (4-5)/5*100 = -20

Т_пр a_в = (1,2-1,00)/1,00*100 = 20

Т_пр q_н = (2,05-2,05)/2,05*100 = 0

Т_пр g = (30,62-30,0)/30,0*100 = 2,07

Т_пр u_т = (19,3-17,0)/17,0*100 = 13,53

Т_пр b = (0,61-0,60)/0,60*100 = 1,67

Т_пр l_е.г. = (329-320)/320*100 = 2,81

Т_пр t_п-р = (0,41-0,40)/0,40*100 =  2,5

4. Абсолютное  значение 1 % прироста:

 

 А_{1 %} =А/Т_пр      (1.6)

А_{1 %} Д_к = 0

А_{1 %} Т_н = -0,4/-4 = 0,1

А_{1 %} А_сс = -1/-20 = 0,05

А_{1 %} a_в = 0,2/20 = 0,01

А_{1 %} q_н = 0

А_{1 %} g = 0,62/2,07 = 0,299

А_{1 %} u_т = 2,3/13,53 = 0,17

А_{1 %} b = 0,01/1,67 = 0,006

А_{1 %} l_е.г. = 9/2,81 = 3,203

А_{1 %} t_п-р = 0,01/2,5 =  0,004

 

Полученные результаты сведем в таблицу  

Таблица 3 - Результаты расчетов абсолютного прироста, темпа роста, темпа прироста и абсолютного значения 1% прироста

Показатель	Абсолютный  прирост	Темп роста	Темп прироста	Абсолютное  значение 1% прироста
1	2	3	4	5
Дк	0	100	0	0
Тн	-0,4	96	-4	0,1
Асс	-1	80	-20	0,05
aв	0,2	120	20	0,01
qн	0	100	0	0
g	0,62	102,07	2,07	0,299
uт	2,3	113,53	13,53	0,17
b	0,01	101,67	1,67	0,006
lе.г.	9	102,81	2,81	3,203
tп-р	0,01	102,5	2,5	0,004