Анализ пассивных и активных операций в Сбербанке

Чистые вложения в ценные бумаги за 2010 год возросли на 69,7% и составили  на 01.2011 - 1851423млн.руб..После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг  сократился на 14,6% и на 01.2012 составил 1580627млн.руб..

Денежные средства увеличились  с 270 396 млн. руб. за 2010 год на 19,2% и  составили на 01.2011 – 322 303 млн.руб.. В  период до 01.2012 продолжился их рост и на 01.2012 данное значение равно 492 881 млн. руб. , что почти на 53% больше показателя предыдущего года.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый  период примерно на 40%, на 01.2012 составили  – 126 452 млн.руб.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который  представлен в таблицах 7, 8.

Таблица 7

Анализ структуры пассива  баланса ОАО «Сбербанка России»

за 2009 – 2011 гг.

Показатель	01.01.2010 млн.руб		01.01.2011 млн.руб		01.01.2012 млн.руб
		Уд.вес,%		Уд.вес,%		Уд.вес,%
Средства Центрального Банка  РФ	500000	7	300000	3,5	565388	5,4
Средства кредитных организаций	143389	2	291094	3,4	477467	4,6
Средства клиентов	5396948	76	6666978	78,2	7877198	75,6
Выпущенные долговые обязательства	122853	1,8	111983	1,4	87223	0,84
Прочие обязательства	59995	0,8	76992	0,9	84730	0,8
Резервы на прочие потери	25557	0,4	26313	0,3	26771	0,26
Источники собственных средств	848253	12	1049887	12,3	1300642	12.5
Всего пассивов	7096995	100	8523247	100	10419419	100

В структуре пассивов доминирующими  статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в  незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют  незначительный удельный вес, но все  же формируют суммарные пассивы.

Таблица 8

Анализ динамики пассивов баланса ОАО «Сбербанк России»

за 2009-2011 гг.

Показатель	01.01.2010 г. млн.руб.	01.01.2011 г. млн.руб.	01.01.2012 г. млн.руб.	Динамика 2009-2010 %	Динамика 2010-2011 %
Средства Центрального Банка  РФ	500000	300000	565388	40,0	88,5
Средства кредитных организаций	143389	291094	477467	103,0	64,0
Средства клиентов	5396948	6666978	7877198	23,5	18,2
Выпущенные долговые обязательства	122853	111983	87223	8,8	22,1
Прочие обязательства	59995	76992	84730	28,3	10,1
Резервы на прочие потери	25557	26313	26771	2,9	1,7
Источники собственных средств	848253	1049887	1300642	23,8	23,9
Всего пассивов	7096995	8523247	10419419	20,1	22,2

* по данным бухгалтерского баланса  (по состоянию на 1 января 2010-2012г.)

Источник: Годовой отчет, утвержденный собранием акционеров 2010-2012 год [Электронный  ресурс]. – Режим доступа: sberbank.ru

За анализируемый период (01.2010-01.2012г) совокупные пассивы увеличились  на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой  роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.

Собственный капитал увеличился на 452 389 млн.руб., и составил на 01.2012 – 10 419 419млн.руб. (01.2010 – 7 096 995млн.руб., 01.2011 – 8 523 247млн.руб.)

Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 30% и составила  на 01.2012 – 87 223млн.руб.(01.2010 – 122 853млн.руб., 01.2011 – 111 983млн.руб.)

Средства кредитных организаций  возросли на 334 078млн.руб. и на 01.2012 составили 477 467млн.руб. (01.2010 – 143 389млн.руб., 01.2011 - 291 094млн.руб.)

Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 28% за 2010 год и еще на 10% за 2011, и  составили на 01.2012 – 84 730млн.руб.

Резервы на прочие потери увеличились  незначительно (2%).

Основной ресурсной базой Банка  остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Традиционно основным источником средств  фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем  увеличился на 18,2% и составил около 7,9 трлн.руб..

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению  Банка России №215-П, увеличился на 24%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.

 

3.2 Анализ баланса Сбербанка

Можно рассмотреть основные показатели работы как активных ,так  и пассивных операций  Сберабанка с 2007 по 2009  года, которые свидетельствуют  о значительном росте темпов экономического развития. Как следует из приложения 1, валюта баланса банка выросла  в 2007 г. на 30%, а в 2007 еще на 68,7%. Обеспечен  также и рост собственных средств. В 2007 г. они, очевидно, снизились на 15%, однако в 2008 г. вновь возросли на 25%.

Главными достижениями СБ РФ за эти годы в области активных операций стало сохранение высоких темпов развития кредитования юридических и физических лиц в рублях и в валюте. Так, ссудная задолженность возросла на 34 и 77% в 2007 и 2008 гг. соответственно. Динамика же вложений в ценные бумаги имеет неоднозначный характер: в 2007 г. они не приобретались вообще (операции производились только с ранее приобретенными), а в 2007г. было приобретено ценных бумаг сразу на сумму более 8,5 млн. рублей, затем, в 2008 г. этот показатель сократился до 5,8 млн., т.е. на 32%.

Традиционно основой привлеченных средств банка  являются средства физических лиц. В 2009 г. прирост средств, привлеченных от населения, составил 832,1 млн. рублей, или 42,3%, а в 2010 г. 1042 млн. рублей, или 37,3%.

Все активы в зависимости от того, приносят они доход или нет, как правило, делят на две группы: работающие и неработающие (Приложение  2). Естественно, банк заинтересован в том, чтобы доля работающих активов стремилась к максимуму. С другой стороны, и структура самих работающих активов должна быть оптимизирована таким образом, чтобы приносить максимальный доход.

Итак, из Приложения 2 видно, что доля работающих активов из года в год увеличивалась: 81%, 85% и 88% в 2007,2008 и 2009 годах соответственно. При взгляде на структуру этих активов, становится понятным, на какие инструменты извлечения прибыли банк ориентируется прежде всего. Это кредиты. И неудивительно, ведь Сбербанк всегда был крупнейшим кредитором прежде всего населения, а также реального сектора экономики. Ссудная задолженность занимает львиную долю работающих активов: 95,2% - 2007г., 94,9% - 2008г. и 96,3% - 2009г. При этом доля кредитов населению в общем остатке ссудной задолженности составляла 3,82, 5,2 и 6,67% в 2007, 2008 и 2009гг соответственно.

В неработающих активах можно выделить такие две статьи, как фонд обязательных резервов и имущество банка. Вместе они составляют 83,8% - в 2007г., 75,7% - в 2008г. и 86,4% - в 2009г. Следует отметить, что статья имущество банка непрерывно увеличивается из года в год. Это говорит о том, что материально-ресурсная база расширяется.

При анализе баланса банка следует  также обращать внимание на такой  показатель, как доля просроченной задолженности в общем остатке  ссудной задолженности. Надо сказать, что этот показатель поддерживается на низком уровне - менее 0,01%.

Одним из главных достижений отделения  в области проведения активно-пассивных  операций является не только увеличение темпов роста работающих активов, но и значительный рост привлеченных ресурсов.

Привлеченные  ресурсы за 2008 год выросли более чем на 1,6 млрд.руб. и достигли 6 399 млн.руб. При этом темпы роста привлеченных средств по сравнению с 2007 годом увеличились и составили 34,2% (в 2007г - 29,7%). Столь впечатляющий рост привлеченных ресурсов за два последних года произошел, прежде всего за счет увеличения остатков во вкладах населения (17,43% прироста из 29,7% в 2007 году, 20,52% прироста из 34,2% в 2008году). На втором месте - остатки на расчетных счетах юридических лиц: 6,6% прироста из 29,7% в 2007 году и 9,8% прироста из 34,2 в 2008 году.

Позитивные изменения, произошедшие в экономике за 2007-2008 годы, рост реальных доходов населения, в том числе увеличение сумм заработной платы и пенсионных выплат способствовали созданию благоприятных условий для сберегательной активности населения.

Основной  прирост ресурсной базы отделения  сформирован средствами, привлеченными  от населения (41,4% прироста за 2007 год и 37% прироста за 2008год). Совокупный остаток средств физических лиц за 2007 год увеличился в 1,4 раза, а за 2008 год - в 1,37 раза.

Сбербанком  за 2007 год привлечено по рублевым вкладам 649 млн.руб., по вкладам в иностранной валюте 5 266 тыс.дол. США. За 2008г. - 1 020 млн.руб. по рублевым вкладам и по вкладам в иностранной валюте 1 120 тыс.долл США.

За  последние три года необходимо отметить положительную динамику привлечения  средств населения в сберегательные сертификаты. Остаток по данной статье пассивов за 2007год увеличился в 5,2 раза и составил на 01.01.06г. 8,6 млн.руб. За 2008год эта статья выросла еще на 1,3%, остаток составил 8,7 млн.руб.

Особо важным направлением деятельности отделения  остается работа по привлечению средств  юридических лиц. На обслуживании отделения  находится более 7 тысяч счетов. За 2007 год совокупный остаток средств юридических лиц увеличился на 9,0% (или 142 млн.руб.) и составил на 01.01.08г. 1 720 млн.руб. За 2008год совокупный остаток вырос уже на 39,2% и составил 2 395 млн.руб. Несмотря на абсолютное и относительное увеличение остатка средств юридических лиц за год, доля средств юридических лиц в оплачиваемых пассивах снизилась в 2007 году на 6,9 процентных пункта и составила 36,1% (в связи со значительным ростом привлеченных средств). В 2008 году этот показатель немного увеличился и достиг 37,4%.

Основной  прирост средств юридических  лиц был сформирован за счет остатков на текущих, расчетных и бюджетных  счетах, которые увеличились за 2007 и 2008 годы на 47,5% (или на 353 млн.руб.) и 71,4% (или на 782,5 млн.руб.)

Весьма  значительным источником привлечения  кредитных ресурсов являются векселя  Сбербанка России, остаток которых увеличился за 2007 год на 51,1% и составил 377 млн.руб. , в том числе остаток рублевых векселей 361 млн.руб., валютных - 500 тыс.дол. США. За 2008 год остаток по данной статье увеличился еще на 10% и составил 415 млн.руб., в том числе остаток рублевых векселей 413 млн.руб., валютных - 56 тыс.долл. США. Как видим, положительная динамика наблюдается по привлечению средств в рублевые векселя, в то время, как привлечение средств в валюте резко сошло на нет. Это объясняется снижением доходности по привлечению средств в инвалюте, а также возникшей в последнее время нестабильностью американского доллара.

Подводя итог, можно сказать, что валюта баланса  росла с одной стороны за счет увеличения объема привлеченных средств  в пассиве, с другой стороны - за счет роста ссудной задолженности  в активе. Как было сказано ранее, валюта баланса в 2007 году выросла на 30%. Из них 24% - это вклад ссудной задолженности. Остальная часть прироста приходится на основные средства и вложения в ценные бумаги. Та же ситуация наблюдалась и в 2008 году: рост валюты баланса составил 68,7%, вклад ссудной задолженности из них - 58,96%. Оставшиеся 9,74% прироста - это рост основных средств и фонда обязательных резервов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В  этом смысле пассивные операции, формирующие  ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки  вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать  сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть  банковских депозитов возникает  на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь  пассивных и активных операций проявляется  также в том, что банковская прибыль  зависит от банковской маржи, т.е. разницы  между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Для эффективной и успешной деятельности банк должен обеспечить координацию  пассивных и активных операций: с  одной стороны, не допускать существенного  несоответствия сроков пассивов и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой — не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.