Анализ производственно-финансовой деятельности предприятия

Определим влияния второго фактора на норму удельного расхода электроэнергии в одиночном следовании.

Пример формулы:

 (млн. руб.);

(млн. руб.);

Пример формулы:

 (млн. руб.);

(млн. руб.);

Вывод: Расходы на электроэнергию в одиночном следовании увеличились за счет увеличения  нормы удельного расхода электроэнергии.

Делаем балансовую проверку.

Пример формулы:

(млн. руб.);

 (млн. руб.);

Вывод: Расходы на электроэнергию в одиночном следовании уменьшились за счет значительного уменьшения установленной нормы удельного расхода электроэнергии.

Определяем влияние первого фактора на норму расхода электроэнергии.

Пример формулы:

 (млн. руб.);

 (млн. руб.);

Пример формулы:

(млн. руб.);

(млн. руб.);

Вывод: Расходы на электроэнергию маневровых работ увеличились за счет увеличения установленной нормы расходов электроэнергии

Определим влияния второго фактора на норму удельного расхода электроэнергии маневровых локомотивов.

Пример формулы:

 (млн. руб.);

(млн. руб.);

Пример формулы:

 (млн. руб.);

(млн. руб.);

Вывод: Расходы на электроэнергию маневровых работ увеличились увеличения нормы удельного расходов электроэнергии.

Делаем балансовую проверку.

Пример формулы:

(млн. руб.);

(млн. руб.);

Вывод: Расходы на электроэнергию маневровых работ увеличились увеличения нормы удельного расходов электроэнергии.

 

2. Анализ расходов по группам и по элементам затрат

            Данные проверяем но соответствие  принципам экономического анализа  и составляем сжатую аналитическую  таблицу. Метод «сравнения» определяем выполнения плана в натуральном и процентном выражении на основе формул № 2, 3.

 

 

«Анализ эксплуатационных расходов по элементам затрат»   Таблица 9

Показатели	Ед. изм.	План	Отчет	Результаты
					% вып.
Основные прямые расходы	мл. руб.	13210,88	13491,45	280,57	102,1
Расходы на оплату труда	мл. руб.	4354	4636	282	106,5
Расходы на материалы	мл. руб.	74,81	75,2	0,39	100,5
Расходы на топливо	мл. руб.	172,6	170,2	-2,4	98,6
Расходы на электроэнергию	мл. руб.	8399,2	8400,7	1,5	100,02
Амортизационные отчисления	мл. руб.	175,4	175,4	0	100
Прочие расходы	мл. руб.	34,87	33,95	-0,92	97,4

 

 

Вывод: На увеличение основных прямых расходов повлияло увеличение расходов на оплату труда.

 

 

3. Заключение

Не смотря на увеличение количества поездов в четном направлении и длины тягового плеча, уменьшение грузооборота произошло за счет значительного уменьшения массы поезда.

Не смотря на увеличение пробега локомотива в маневровом следовании, общий пробег локомотива уменьшился  из-за существенного уменьшения пробег локомотива  во главе поезда и  пробег локомотива в одиночном следовании.

Весомо уменьшился показатель  общей программы ремонта локомотивного депо из-за уменьшения базисного периода всех показателей, к ним относятся: программа среднего ремонта, программа текущего ремонта ТЗР-3, ТЗР-2, ТЗР-1, программа капитального ремонта и программа текущего обслуживания.

Контингент локомотивного депо увеличился, так как увеличился базисный период зависящего контингента по эксплуатации и по ремонту, несмотря на уменьшению периода независящего контингента по эксплуатации

Грузооборот не повлиял на производительность, так как произошло незначительное увеличение контингента.

Общий фонд оплаты труда по депо уменьшился, так как уменьшился  независящий и  общий эксплуатационный фонд.

Анализ средней месячной заработной платы уменьшился, так как фонд оплаты труда, оказывающий на нее влияние, изменился незначительно.

На увеличение основных прямых расходов повлияло увеличение расходов на оплату труда.

 

 

 

 

 

4. Список использованных источников.

1. http://knowledge.allbest.ru/economy/2c0b65635b2bd78a5d53a89421216d27_0.html

2. http://topref.ru/referat/189999.html
3. Витченко М.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий железнодорожного транспорта: учебник/ М.Н. Витченко. – М.: Маршрут, 2003
4. http://www.coolreferat.com
5. http://www.e-college.ru/xbooks/xbook206/book/index/index.html?go=part-022*page.htm