Анализ влияния эффективности использования основных производственных фондов на издержки производства

 

 

Содержание

 

 

 

 

Введение

 

Основной и оборотный капитал имеет непреходящее значение для исчисления баланса предприятия. Именно эти числовые характеристики являются показателем рентабельности и благополучия компании. Основной и оборотный капитал – это слагаемые части капитала предприятия, который представляет собой финансовые, материальные и интеллектуальные ценности, которые являются собственностью фирмы и служат в процессе деятельности для извлечения прибыли.

Предпринимательская идея учредителя компании определяет и требуемую величину капитала. Известно, что никакая фирма не сможет быть образована и начать свое функционирование без первоначального капитала, который пускается в оборот в самом начале реализации бизнес-проекта. От правильного его просчета и планирования всех финансовых операций на начальном этапе зависит успешный запуск предпринимательской идеи и удержание новым бизнесом конкурентных позиций на рынке. Поэтому начинающему бизнесмену в период планирования процесса реализации своего начинания следует тщательно прикинуть допустимые минимальные и максимальные возможности финансовых средств, имеющихся в наличии, и необходимых для достижения цели.

Определение обязательной величины первоначального капитала производится в зависимости от промышленной отрасли, в которой предполагается реализация идеи бизнеса. При расчете необходимого первоначального капитала серьезное значение имеет распределение такового на оборотный и основной. Во время планирования также очень важно определение структуры капитала, являющейся обязательным элементом при расчете первоначального капитала. Что значит разделение на основной и оборотный капитал?

Основной капитал В его состав входят здания, земельные участки, транспорт, оборудование, инструментарий, станки, инновационная собственность, патенты, лицензии. То есть это движимое и недвижимое имущество компании, имеющее конкретную стоимость, определяемую с помощью амортизационных методов бухгалтерского учета на данный временной период. Основные средства в течение нескольких лет принимают участие в производственном процессе и переносят свою стоимость на готовую продукцию либо товар поэтапно, в течение нескольких лет. Оборотный капитал В понятие оборотных средств входит все, что планируется использовать для сотрудников предприятия, а также для производства или продажи. Основной оборотный капитал имеет такие составляющие части:

- денежные средства (фонд  зарплаты, кассовая наличность, количество  денежных средств для покупки  сырья, материалов или товаров);

- материальные средства (инструментарий  кратковременного пользования, изготовительные материалы, сырье, продукция либо закупленные товары для реализации). Соотношение оборотного и основного капиталов Определяя структуру и соотношение частей оборотного и основного капитала, нужно учесть пропорциональное соответствие всех частей в его общем объеме.

Эти просчеты имеют большое значение при выборе для приобретения здания под офис и производственные цеха либо торговые площади и оборудования. Если не учесть затраченные финансы к объему денежных средств, оставляемых для оборотного капитала, то есть сырья, товаров для реализации, денег для их закупки, средств на зарплату сотрудникам, то фирма уже в самом начале может просто «задохнуться», то есть остановить деятельность.

Поэтому, чем больше планируется масштабность работы предприятия, тем большая потребность в повышенном объеме оборотного капитала. В зависимости от промышленной отрасли, основной и оборотный капитал имеет также различное соотношение. Оно определяется в зависимости от сложности, материалоемкости, а также трудоемкости выпускаемой продукции.

Целью данной работы является Анализ влияния  эффективности использования основных производственных фондов  на издержки производства.

При этом можно выделить следующие основные задачи:

- рассмотреть краткую  характеристику производственной  деятельности               предприятия;

- изучить динамику основных  технико-экономических показателей;

- дать характеристику  организационной структуры предприятия;

- провести анализ динамики и структуры себестоимости продукции;

- провести анализ состава, структуры, движения и технического  состояния основных фондов;

- провести анализ эффективного  использования основных фондов;

- провести анализ влияния  факторов  первого и второго  уровня на              показатель фондоотдачи;

- провести факторный анализ  фондорентабельности;

- провести анализ резервов  увеличения выпуска продукции, фондоотдачи  и фондорентабельти;

- провести обобщение резервов  повышения эффективности использования  основных фондов;

- выполнить расчет экономической  эффективности мероприятий по  повышению эффективности использования  основных производственных фондов;

- рассмотреть влияние  мероприятий по повышению эффективного  использования основных фондов  на фондоотдачу;

- провести анализ влияния  предложенных мероприятий на  издержки производства.

 

1. Характеристика  производственно-хозяйственной деятельности  предприятия

1.1. Краткая характеристика  производственной деятельности               предприятия

 

Нефтегазодобывающее управление «Альметьевнефть» является структурным подразделением вертикально-интегрированной компании ОАО «Татнефть», имеющее свою организационную структуру и функциональные обязанности.

Миссия  НГДУ «Альметьевнефть» неразрывно связана с миссией одной из крупнейших в нефтегазовом комплексе компании России – ОАО «Татнефть»: укрепление и повышение статуса международно-признанной, финансово-устойчивой компании, как одного из крупнейших российских вертикально-интегрированных производителей нефти и газа, продуктов нефтепереработки и нефтехимии, с обеспечением высокого уровня социальной ответственности.

          Миссия НГДУ «Альметьевнефть», как структурного подразделения,  заключается в стабилизации и оптимизации рентабельной добычи нефти и газа с помощью применения передовых инновационных технологий и грамотного подхода высококвалифицированных сотрудников компании, а также развитии новых проектов головной компании, в соответствии статусу социального и экологически ответственного, инновационного, системного и динамично развивающегося предприятия.

НГДУ «Альметьевнефть» осуществляет разработку Ромашкинского (Миннибаевской, Альметьевской, Северо-Альметьевской, Березовской площадей с залежами верхних горизонтов) и Бухарского нефтяных месторождений.

Ромашкинское нефтяное месторождение в географическом отношении расположено в северной части Бугульминско-Белебеевской возвышенности, занимающей юго-восточную часть Татарстана. В административном отношении расположено на территории двух муниципальных районов - Альметьевского и Сармановского. Это регион с хорошо развитой инфраструктурой, обеспеченный электроэнергией.

Для района характерна развитая сеть автомобильных дорог, по которым круглогодично возможно движение автотранспорта. Ближайшими железнодорожными станциями являются Альметьевская, Бугульма и Набережные Челны. Кроме того, район залежей пересекается железной дорогой Бугульма-Круглое Поле, а также шоссейными дорогами федерального и республиканского значения. Ближайшие водные пристани расположены на реке Кама в г.Набережные Челны и г.Чистополе.

Ближайшим крупным населенным пунктом является г.Альметьевск, к юго-востоку от которого на расстоянии 55 км находится г.Бугульма с железнодорожной станцией и аэропортом, а в 35 км к югу - г.Лениногорск.

Электроснабжение района осуществляется от Куйбышевской ГЭС, Заинской ГРЭС и Уруссинской ГЭС. Для бытовых и промышленных нужд используются воды рек Кама, Ик, Зай и другие источники.

В орогидрографическом отношении район является северным продолжением Бугульминско-Белебеевского водораздела и для поверхности района характерно наличие ассиметричных широких, волнистых плато, перемежающихся глубокими и широкими долинами.

Бухарское нефтяное месторождение в административном отношении находится на территории Заинского района Республики Татарстан. В 15 км к западу проходит железнодорожная магистраль, соединяющая ст. Круглое Поле с г.Бугульма, в 25 км к северо-западу от месторождения находится аэропорт «Бегишево», в 24 км к югу - крупнейший промышленный центр г.Альметьевск, в 6 км к северу - асфальтированная дорога, в 10 км к северо-западу – г.Заинск.

В пределах лицензионных границ месторождения находятся населенные пункты: Верхний Налим, Налим, Кадыково, Новоспасск, Узеево, Бухарай, Сармаш-баш, Федоровка, Ирня, Шунах, которые сообщаются между собой грунтовыми дорогами. В орогидрографическом отношении площадь Бухарского месторождения находится в центральной части Закамья Республики Татарстан на водоразделе рек Лесной Зай, Налимка, Сармыш, Малая Ирня и др. Поймы рек покрыты лесными массивами, осложнены слабо выраженной овражной системой. Максимальные превышения рельефа над уровнем моря достигают плюс 242,2 м, минимальные - плюс 98 м (в районе р. Налимка).

В экономическом отношении месторождение находится в благоприятных условиях благодаря наличию вблизи Заинской ГРЭС и различных путей сообщения. В непосредственной близости от Бухарского месторождения находятся: к югу - Ромашкинское, к юго-западу - Ново-Елховское, на севере оно граничит с Кадыровским и Елгинским месторождениями, находящимися в разработке. Наличие соседних крупных обустроенных разрабатываемых площадей, магистралей благоприятствует разработке Бухарского месторождения.

 

1.2. Динамика  основных технико-экономических  показателей

 

Таблица 1 - Технико-экономические показатели компании

Показатель	Ед. изм.	2011 год	2012 год	2013 год	откл.2012 г. от 2013 г.
1	2		3	4	5
Добыча нефти – всего	тыс. тонн	3920	4000	4021	21
Товарная продукция	тыс. руб.	25008885,6	25519271	28132660	2613389
Среднегодовая стоимость основных		0
производственных фондов	тыс.руб.	16739920	17081551	17576115	494564
Производительность труда 1 работника	тыс. т/чел.	1,6954	1,73	2,05	0,32
ППП (с УТТ)
Фонд оплаты труда - всего в том числе :	тыс. руб.	695799,02	709999	660145	-44753
	руб.
в том числе
- промышленно-произв. Персонал	тыс. руб.	636852,02	649849	605096	-44753
из них
-НГДУ	тыс. руб.	636852,02	649849	605096	-44753
- АУТТ-1	тыс. руб.
- непромышленный персонал	тыс. руб.	50539,58	51571	52342	771
- несписочный состав	тыс. руб.	8407,42	8579	2707	-5872
- строительство	тыс. руб.
Суммы трудовых и социальных льгот	тыс. руб.	4341,4	4430	5299	869
в том числе:
- промышленный персонал	тыс. руб.	3950,38	4031	3996	-35
из них
- НГДУ	тыс. руб.	3950,38	4031	3996	-35
- АУТТ-1	тыс. руб.
- непромышленный персонал	тыс. руб.	391,02	399	1303	904
- несписочный состав	тыс. руб.
- строительство	тыс. руб.	0	0	0	0
Средняя з/плата 1 работника с выплатами
из ФМП , всего	руб.	21398,3	21835	23851	2017
в том числе :
- промышленно-произв. Персонал	руб.	22894,76	23362	25661	2299
Продолжение таблицы
из них
- НГДУ	руб.	22894,76	23362	25661	2299
- АУТТ-1	руб.
из них : рабочие	руб.	11731,58	11971	13138	1167
- непромышленный персонал	руб.	11731,58	11971	13138	1167
- строительство	руб.
Затраты на производство товарной продукции	тыс. руб.	13486099,5	13761326	17428223	3666897
Эксплуатационные расходы на 1 т товарной нефти	руб.	1311,3478	1338,11	1546,28	208,17
Цена 1 тонны нефти	руб.	6312,866	6441,7	7050,78	609,08
Прибыль до налогообложения	тыс. руб.	10931860,8	11154960	10074383	-1080577

 

В 2011-2013 гг. наблюдаются следующие тенденции изменения уровня доходов, общий уровень в 2013 г. повысился по сравнению с 2011 г. – на 0,65 п.п., снизился по сравнению с 2012 г. – на 0,61 п.п. Уровень доходов в опте снизился в 2013 г. по сравнению с 2011 г. – на 0,53 п.п., по сравнению с 2012 г. – на 0,25 п.п. В розничной торговле уровень доходов повысился в 2013 г. по сравнению с 2011 г. – на 1,40 п.п., а по сравнению с 2012 г. – на 0,54 п.п.

По расходам на реализацию наблюдается схожая ситуация, их общая сумма возросла в 2013 г. по сравнению с 2011 г. – в 2,3 раза, по сравнению с 2012 г. – на 44,9%.

В оптовой торговле наблюдается прирост расходов на реализацию в 2013 г. по сравнению с 2011 г. – на 74,4%, по сравнению с 2012 г. – на 19,7%. В то же время расходы на реализацию в розничной торговле увеличились более значительно, в 2013 г. по сравнению с 2011 г. – в 5 раз, по сравнению с 2012 г. – в 2,3 раза.

Уровень расходов на реализацию по общему уровню вырос в 2013 г. по сравнению с 2011 г. – на 1,22 п.п., по сравнению с 2012 г. – на 1,33 п.п. В опте также наблюдается повышение уровня расходов на реализацию в 2013 г. по сравнению с 2011 г. – на 0,21 п.п., по сравнению с 2012 г. – на 0,71 п.п. В то же время уровень расходов на реализацию в розничной торговле в 2013 г. повысился по сравнению с 2011 г. – на 1,99 п.п., по сравнению с 2012 г. – на 0,70 п.п.

Следует отметить, что в НГДУ «Альметьевскнефть» в 2011-2013 гг. от торговой деятельности имеет убытки от реализации, общая их сумма возросла в 2013 г. по сравнению с 2011 г. – в 8,1 раза, по сравнению с 2012 г. – в 35 раз.

В оптовой торговле сумма убытков от реализации возросла в 2013 г. по сравнению с 2011 г. – в 6,2 раза, по сравнению с 2012 г. – в 18,1 раза. В розничной торговле получена прибыль от реализации на протяжении всего периода, в 2013 г. прибыль возросла по сравнению с 2011 г. – на 56,9%, по сравнению с 2012 г. – в 2,3 раза.

Уровень убыточности продаж в целом по базе в 2013 г. составил – -0,69%, в опте – -1,02%. Убыточность продаж базы в 2013 г. снизилась по сравнению с 2011 г. – на 0,52 п.п., по сравнению с 2012 г. – на 0,67 п.п.

Аналогичная ситуация наблюдается в опте, снижение в 2013 г. по сравнению с 2011 г. – на 0,74 п.п., по сравнению с 2012 г. – на 0,96 п.п.

В розничной торговле рентабельность продаж составила в 2013 г. – 0,22%, снизившись по сравнению с 2011 г. – на 0,39 п.п., но произошло повышение по сравнению с 2012 г. – на 0,04 п.п.

Следует отметить, что НГДУ «Альметьевскнефть» в целом осуществляет прибыльную деятельность, однако по основному виду деятельности получены убытки. Вместе с тем, розничная торговля в отчетном периоде была эффективной, достигнута рентабельность продаж.

Следует отметить, что важным фактором в развитии хозяйственной деятельности является наличие и правильное использование трудовых ресурсов, их оценку произведем на примере оптовой торговли, т.к. опт является основным видом деятельности НГДУ «Альметьевскнефть».