Економічне обґрунтування проекту створення Фото – Відео студія « ФОКУС»

Із таблиці 2.3 видно, що необхідно придбати 26 одиниць устаткування на суму 78 554грн. Крім устаткування необхідно облаштувати офісне приміщення.

 

Витрати на облаштування офісного приміщення наведено у таблиці 2.4

Таблиця 2.4

Витрати на придбання офісного обладнання

№	Найменування устаткування	Кількість, (од.)	Вартість одиниці (грн.)	Загальна вартість (грн.)
1	Стіл офісний	6	260	1560
2	Стільці	15	80	1200
3	Шкаф	3	1300	3900
4	Крісло	2	1000	2000
5	Вазони з квітами	5	100	500
6	Лампи	3	85	255
7	М'який куточок	1	3500	3500
8	Журнальний столик	1	300	300
9	Тумбочки	6	235	1410
10	Кондиціонер LG S 12 JT	1	4158	4158
	УСЬОГО	-	-	18 783

Із таблиці 2.4 видно, що до офісного обладнання відноситься  офісні меблі, комп’ютерна техніка  та кондиціонер. Всього на суму 18 783 грн.

Витрати на сировину наведенні у таблиці 2.5.

Таблица 2.5

Витрати на сировину

№	Сировина	Сума затрат за міс., грн.	Сума затрат за 11 міс., грн
1	Фотобумага ( 40уп.*50грн.)	2000	22000
2	Серветки	32	352
3	Рідина для чистки	35	385
4	Канцтовари	1000	11000
5	Моючі засоби	90	990
6	Засоби для прибирання	50	550

Таблиця 2.5. продовжується на наступній сторінці

 

Продовження таблиці 2.5.

 

7	Електролампи	100	1100
8	Фон паперовий	500	5500
9	Картридж	100	1100
10	Фарба для друку	300	3300
11	Футболки	375	4125
12	Чашки	280	3080
13	Тарілки	180	1980
14	Папер для пазлів	320	3520
15	Фотокниги	1000	1100
Итого		6 362	60 082

Із таблиці 2.5. бачимо,що витрати на сировину за 1 місяць склали 6 362 грн., а за інші 11 місяців 60 082 грн.

Розразуємо  амортизаційні відрахування у таблиці 2.6.

Таблиця 2.6.

Амортизаційні відрахування виробничого устаткування

№	Найменування устаткування	Вартість обладнання (грн.)	Термін служби (рік)	Амортизаційні відрахування за  рік (грн.)	Амортизаційні відрахування за місяць (грн.)
1	Офісне обладнання	18783	4	4695,88	391,31
2	Спец.тех.обладнання	80300	5	16060	1338,34
3	Телефон, програмне забезпечення	10580	5	2116	176,34
	РАЗОМ			22 871,88	1 905,99

Із таблиці 2.6. слідує, що амортизаційні відрахування за рік становлять 22 871 грн.

Штатний розклад представлений на наступній сторінці (Таблиця 2.7.).

 

 

Таблиця 2.7.

Штатний розклад  фірми « Фокус»

 

№ п\п	Посада	Кількість робітників (осіб)	Заробітна плата за місяць (грн.)		Заробітна плата за рік (грн.)
1	Директор	1	2800		33600
2	Бухгалтер (головний бухгалтер)	1	2150		25800
3	Адміністратор	1	2000		24000
4	Фотограф	4	9200		110400
5	Фотостиліст	1		2200		26400
6	Оператор цифрового друку	1		2150		25800
7	Помічник фотографа	1		1400		16800
8	Прибиральниця	1		1147		13764
	Итого	11		23 047		276 564
	З/П з ЄСВ	11		31 795,64		381 547,69

В таблиці 2.7. детально показана кількість працівників та їх заробітна плата. У фірмі «Фокус» працюватиме 11 працівників. Серед них: 1 директор, 1 бухгалтер (він же головний бухгалтер), 1 адміністратор, 4 фотографи, 1 фотостиліст, 1 оператор цифрового друку,1 помічник фотографа та 1 прибиральниця. До обов’язків директора входить: забезпечувати процес і контролювати реалізацію цілей і функцій підприємства; організовувати і контролювати діяльність підприємства, ставити співробітникам чіткі і здійснимі завдання. Бухгалтер виконує роботу по веденню бухгалтерського обліку майна, зобов'язань і господарських операцій. Адміністратор здійснює роботу по ефективному і культурному обслуговуванню відвідувачів, створенню для них комфортних умов; приймає замовлення. Фотографи забезпечують проведення фотографування клієнтів,художнє фотографування,

відбракування фотознімків і негативів; панорамне, стереоскопічне і растрове фотографування. Фотостиліст створює образ клієнта - розробка основної концепції, яка включає визначення головної ідеї зйомки; налаштовує модель на потрібну хвилю, стежить за її виразом обличчя, поглядом, позами. Оператор цифрового друку виконує усю роботу пов'язану з друком фотокарток. Помічник фотографу допомагає фотографам у фотостудії здійснювати ту або іншу діяльність. Прибиральниця прибирає студії та територію навколо студії. Фонд заробітної плати з ЄСВ за місяць складатиме:

Оплата праці постійних робітників (11 чоловік) за рік – 276 564 грн.

Відрахування від з/п (37.96%) у рік – 276564*37,96% = 104 983,69грн.     (2.3)

  З/П з ЄСВ за рік = 276 564 грн. + 102 218,05 грн. = 381 547,69 грн. (2.4)

Приведемо витрати на рекламу. У таблиці 2.8. представлені рекламні витрати. Кожного місяця рекламні витрати змінюються, залежно від сезону. Більше реклами буде у період новорічних свят, випускних та влітку, коли святкується найбільше весіль. Таблиця 2.8. представлена на наступній сторінці.

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2.8.

Графік  та вартість рекламних заходів фірми  «Фокус»

 

№ п\п	Засоби  реклами	Місяці												Вартість  реклами (грн.)
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Реклама перед відкриттям	10000	10000	10000										30000
2	Флаєра	166	166	166	166	166	166	166	166	166	166	166	166	1992
3	Організація фотовиставки		10310				10310				10310			30930
4	Реклама у Інтернеті	583	583	583	583	583	583	583	583	583	583	583	583	6996
5	Реклама у газеті «Арго»	120			130	160			160	155		170	170	1065
	РАЗОМ	869	11059	749	879	909	11059	749	909	904	11059	919	919	40983

 

Середня вартість реклами за місяць складає 3 415,25грн.

 

 

 

 

Після наведення  видів витрат, їх можна занести до одної таблиці (таблиця 2.9.).

Таблиця 2.9.

Зведена таблиця поточних витрат фірми «Фокус»

№	Найменування витрат	Місяць (грн.)	За рік (грн.)
1	Матеріальні витрати-11міс. (без ПДВ)	6 362	60 082
2	Оренда приміщення ( 11 міс.)	7 150	78 650
3	Заробітна плата з ЕСВ	31 795,64	381 547,69
4	Комунальні платежі	805,33	9 664
5	Амортизаційні відрахування	1 905,99	22 871,88
6	Реклама	3 415,25	40 983
7	Сума банківського кредиту (відсотка по кредитах)	9 641,88	106 870,88
8	Інші витрати	800	9 600
	Всього	61 876,09	710 269,45

До матеріальних витрат належать витрати на закупівлю  фотобумаги, майок, тарілок, чашок, кепок, подушок, пазлів, матеріали для виготовлення віньєток та фотокниг ( Табл. 2.5.).

Із комунальних  платежів найбільше грошей буде використовуватись  на оплату електроенергії та опалення: [10]

- електроенергія: 1300 КВт*0.28*12=4368 грн. +873,6 грн. =

= 5241,6 грн.                                                                                                ( 2.5)

- опалення:  140*4,2*6=3528 грн. ( 2.6)

- вода: 10*4,47*12=536,4 грн. ( 2.7)

- телефон   30*12=360 грн.   (2.8)

Сума комунальних послуг за рік складе: 9 664 грн.

Кредит необхідно  виплатити менше ніж за рік (всього за 7 місяців)..  Загальна сума по виплаті кредиту становить 106 870,88 грн. До інших витрат можна віднести різні непередбачувані витрати.