Форми безготівкових розрахунків

Знайдемо норматив поточної ліквідності (Н5) (з кінцевим строком погашення до 30 днів) за формулою:

     (5)

де Апв – активи первинної та вторинної ліквідності;

Рп – поточні рахунки  для розрахунку нормативу поточної ліквідності;

З – зобов’язання банку;

Апв = 7650+1020+1397,4+30,6+0+0+12224,7+8435,4+1791,8+3112,7+0+ +17970,7+55312,9+0+1798,6+0+0+61,2+493+1292+2235,5+5866,7+27927,6+ +2235,5=150856,3 (тис.грн.)

Рп = 30431,7+91,8+90,1+17302,6+158,1+10,2+14453,4+907,8+2684,3+950,3+ +86,7+2444,6=69611,6 (тис.грн.)

З = 0+32760,7+32522,7+30,6+39,1+1280,1+2847,5=69480,7 (тис.грн.)

Розрахункове значення Н5 задовольняє встановленому нормативу.

 

Обчислюємо норматив короткострокової ліквідності (Н6) (з  початковим строком погашення до 1 року):

     (6)

де Ал – ліквідні активи;

Рп – поточні рахунки  для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності;

Зк – короткострокові  зобов’язання;

Ал = 16065+2142+2937,6+66,3+0+0+25671,7+17715,7+3765,5+6538,2+ +0+37740=112642 (тис.грн.)

Рп = 63908,1+193,8+244,8+46717,7+426,7+28,9+39025,2+2453,1+ +7250,5+2565,3+236,3+12474,6=175525 (тис.грн.)

Зк = 0+68797,3+5615,1+202,3+6534,8+14526,5=95676 (тис.грн.)

Н6 більше, ніж 20%, що свідчить про виконання встановленого нормативу.

Знайдемо норматив загальної  суми інвестування (Н12):

   (7)

де Кін – кошти  банку, що інвестуються на придбання  акцій (часток/паїв) будь-яких юридичних осіб;

ЦП – цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції з урахуванням загальної суми сформованого резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж та на інвестиції;

Вак – вкладення в  капітал (що не консолідується) інших  банків та установ у розмірі 10 і  більше відсотків їх статутного капіталу та в дочірні установи;

Рк – регулятивний капітал;

Кін = 0+7709,5+6,8+4527,1+4634,2+994,5+192,1=18064,2 (тис.грн.);

Вак = 3459,5-10138,8-4199+4634,2+994,5+192,1=-5057,5 (тис.грн.);

ЦП = 0+6,8-10138,8-4199=-14331 (тис.грн.)

РК = 262554,8+11563,4- 11157,1=262961,1 (тис. грн.)

Значення нормативу  загальної суми інвестування (Н12) не перевищує 60%.

В результаті виконання  розрахункової частини даної  курсової роботи було встановлено, що комерційний банк у своїй діяльності недостатньо забезпечений обсягами регулятивного капіталу, його значення не відповідають існуючому рівню ризику. Також, комерційний банк має не високий рівень інвестиційної активності (показник Н12 набагато нижче 60%).

Для поліпшення діяльності комерційного банку доцільним є вжиття таких заходів:

1. спрямувати тимчасово вільні кошти на інвестиційну діяльність, що забезпечить отримання додаткового прибутку.
2. збільшити обсяги регулятивного капіталу, який має відповідати існуючому рівню ризику.

                                                  ВИСНОВОК

Розрахункові видносини  в Україні так як і національна економіка України знаходиться на етапі становлення. Саме тому, як раз зараз необхідно правильні основи розрахункових видносин, вибрати правильні шляхи їх розвитку і привести у відповідність до нових умов розвитку і життя нормативно-правову базу.

Однак, здійснюючи розрахунки, як підприємства, так і кредитні установи зобов’занні суворо дотримуватись чинних законодавчих актів, банківських правил, сприяти прискоренню платежів та зміцненню розрахункової дісципліни.

Організація грошових розрахунків з використанням безготівкових грошей є більш переважливою, на відміну від розрахунків із застосуванням готівкових, грошей, оскільки в першому випадку досягається значна економія на “издержках обращения”.

Широкому застосуванню безготівкових розрахунків сприяє розгалуженна гілка банків, а також зацікавленність держави в їх розвитку.  
Таким чином безготівкові розрахунки - це грошові розрахунки шляхом запису по рахункам в банках, коли гроші списуються з рахунку платника і зараховуються на рахунок отримувача. Безготівкові розрахунки в господарстві організовані по визначеній системі, під якою розуміють сукупність принципів організації безготівкових розрахунків, вимог, що застосовуються до їх організації, визначених певними умовами господарювання, а також форм і способів розрахунків і пов’язаного з ними обігу документів.  
Форми безготівкових розрахунків розрізняють залежно від характеру і змісту відповідних розрахункових документів.

Народногосподарське значення безготівкових розрахунків полягає у прискорені обігу грошових і фінансових коштів, забезпеченні в максимально короткий час грошової компенсації виробникам-власникам поставленої продукції, виконаних робіт і наданих послуг.  

           СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ДІТЕРАТУРИ

 

 

1.Закон України від 20 березня 1991р  Про банки і банківську діяльність. №872 – XII.

3.Закон України „Про платіжні системи” //Відомості Верховної Ради. - № 34.-2000.

4.Закон України “Про платіжні системи та переказ грошей в Україні” від 05.04.2001 р. №2346-III.

5.Постанова Національного Банку України „Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті” №22 від 21.01.2004.

6..Інструкція „Про  безготівкові розрахунки в Україні  в національній валюті”, затверджена постановою Правління Національного Банку України № 22 від 21.01.2004 р. зі змінами і доповненнями.

7.Господарський Кодекс  України. - Х.: ТОВ „Одіссей”, 2008.

8.Цивільний Кодекс  України. - Х.: ТОВ „Одіссей”, 2008.

9.Аналіз діяльності комерційного банку. / За ред. Ф.Ф. Бутинця та ін. - Житомир: ПП "Рута", 2001

10.Банковское дело : Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 576 с.

11.Бухвальд Б.  Техника банковского дела. Справочная книга и руководство кизучению банковских и биржевых операций. Пер. с нем. А.Ф. Каган-Шабшай. – М.:АО «ДИС», 1994. – 234 с.

12.Валентинова Т. Вивчаємо  оновлену інструкцію про безготівкові  розрахунки// Все про бухгалтерський облік. - № 115.- 2006.

13.Валентинова Т. Чекові  книжки: працюємо правильно//// Все про бухгалтерський облік.-2005. № 35.

14.Вступ до банківської справи: Навчальний посібник /Під ред. М.І.Савлука. – К.: Лібра, 1998. – 344 с.

15.Карпенко О.Розрахунки  платіжними дорученнями // Бухгалтерія в с.-г.-2002.-№ 22

16.Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств. / Навчальний посібник. – К: Видавничий дім «Скарби», 2001. 6 17.Коробкіна С. Безготівкові розрахунки та шляхи вдосконалення їх // Банківська справа.– 2000.– №1.– С.49

18.Кравець В. Перспективи здійснення безготівкових розрахунків // Банківська справа.– 2000.– № 6.– С. 3-8.

19.Лагутін В.Д. Гроші  та грошовий обіг: Навч.посібник..-К.: Знання, 2001

20.Лазепко І. Безготівкові розрахунки // Дебет-Кредит.– 2001.– № 50. - С. 99-

21.Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. – М.: Банки и биржи,Юнити, 1996. – 288 с.

22.Моргачев В. Очарование аккредитива //Бизнес. – 1997.  –  №3. – с.8-10.

23.Муравський О.В. Акредитиви  і їх застосування//// Все про  бухгалтерський облік.-2007.-№ 15.

24.Новоселов Л. Аккредитивная  форма расчётов// Хозяйство и право.-1999.-№ 6.

25.Огляд найновіших законодавчих ma нормативно-правових актів з питань банківської діяльності // Вісник НБУ. -2004. -№2. –С.34-36.

26.Озель Д. Акредитив  у сучасній практиці господарювання// Банківська справа.-2005.- № 3.

27.Платіжні документи. Школа бухгалтера. Урок 40. Практика // Дебет-Кредит.-2003 . - №27.

28.Свистович М.  Аккредитив // Бизнес. – 1997.  –  №5. – с.4-12.

29.Соколова О. Акредитиви. Що це таке і які вони  бувають//Все про бухгалтерський облік.-2005.- № 36.

30.Шаталович Т.В.Новий  порядок рахунків – знайомимось  ближче // Все про бухгалтерський  облік. - № 39.- 2004.

31.Фомін Ф.Ф. і Сук  А.К. Шляхи удосконалення бухгалтерських розрахунків // Економіка АПК.- № 9.- 2000.