Формировнаие прибыли предприятия и разработка мероприятий по её увеличению

     Примечание  - Источник: собственная разработка на основании данных технологического отдела 

     Проведя мероприятии по экономии сырья и  материалов описанные в таблице 3.2, предприятие может увеличить свою отчетную прибыль на 482,3 млн. руб. без дополнительных затрат на сырье, оборудование и материалы.

     В связи с увеличением расхода  электроэнергии по фабрике (рост объёмов производства) определим основные мероприятия по рациональному расходованию энергоресурсов и энергосбережению.

     Мероприятия по экономии электроэнергии на 2009 год:

• Замена ламп освещения ДРЛ-250 на энергосберегающие 48 вт
• Замене подлежит 100 ламп ДРЛ-250, которые освещают территорию комбината и некоторые производственные участки.
• Экономия составит: (250-48)х12х255х100=61812000вт/год (17,3т.у.т.)
• Замена ламп накаливания 60 вт на энергосберегающие 11 вт (табл. 3.3)

 

Таблица 3.3 - Замена ламп накаливания 60 вт на энергосберегающие 11 вт.

	Лампа накаливания	Энергосберегающая лампа
Энергопотребление (Вт)	60	11
Световой  поток (Лм)	600	660
Срок  службы (час)	1000	6000
Цена  лампы (руб.)	450	7000
Цена 1 кВт	186,1
Электроэнергия  за 6000 часов (руб.)	66996	12283

Примечание - Источник: собственная разработка  

     Экономия  составляет:  66996-12283=54713руб. на одной  лампе.

     Экономия  электроэнергии составит: (60-11)= 49вт/час  на одной лампе.

     Замене  подлежат 90 ламп накаливания.

     При эксплуатации ламп примерно 12 часов  в сутки (8 часов в летнее время  и 16 часов в зимний период) экономия составит:

     49х12х255х90=13494600вт/год (3,8т.у.т.)

     Важной  статьей увеличения прибыли является энергосбережение.  Рассмотрим планируемые  мероприятия по энергосбережению в  таблице 3.4. 

Таблица 3.4 – Планируемые мероприятия по энергосбережению СООО «Пинскдрев-Адриана» на 2009 год.

Наименование  мероприятия	Ожидаемые затраты, млн. руб.	Ожидаемый эффект в год млн. руб.
Снижение  расхода электроэнергии за счет внедрения  энергосберегающих светильников	12	2
Реконструкция системы топливоподачи на котельной (внедрение экстракторов)	52,5	24,5
Снижение  расхода топливно-энергетических ресурсов за счет использования систем технического учета энергии по цехам	7	1,2
ВСЕГО:	71,5	27,7

     Примечание  - Источник: собственная разработка на основании данных технологического отдела

     Проанализировав таблицу 3.4 видно, что при внедрении мероприятий по энергосбережению при достаточно небольших капитальных вложениях предприятие начнет получать прибыль уже через 2,6 года. Если учесть постоянный рост цен на энергоносители, то срок окупаемости  будет еще короче, так как расчет произведен по текущей стоимости энергии. 

     Далее рассмотрим кадровую политику предприятия  в 2008 году. 

Таблица 3.5 – Планируемые мероприятия по эффективному использованию трудовых ресурсов СООО «Пинскдрев-Адриана» на 2009 год.

Показатели Годы 2008 Темп роста,% 2009 (проект) Темп роста,% Среднесписочная численность ППП, чел. 893 +3,72 956 +7,4        - в том числе рабочие - сдельщики 671 +3,9 734 +9,9        - служащие, вспомогательные службы 222 +1,8 222 - Среднегод. выработка на 1 раб., млн.р./чел. 113,52 +3,45 122,38 +7,4 Норматив  на образование ФЗП, коп/руб. ТП 8,31 - 8,31 - Товарная  продукция, млн. руб. 101374,6 +7,3 116581,8 +15,4 Фонд  заработной платы плановый, млн. руб. 8424,2 +39,6 9687,9 +15,0 Средняя зарплата, тыс. руб. 734 +20,10 844 +15,0

     Примечание  - Источник: собственная разработка 

     Кадровая  политика на 2009 год по проекту, таблица 3.4, предусматривает увеличение рабочих  сдельщиков на 10%  при росте товарной продукции на 15% разницу необходимо покрыть за счет увеличения производительности труда на 7,4% Численность служащих и вспомогательных служб оставить на уровне 2008 года, что сократит издержки на оплату труда.

     Для прибыльной работы предприятия необходимо улучшать  качество выполняемых работ, сокращение не производственных расходов и производственного брака. Все это нельзя выполнить без применения самых современных механизированных и автоматизированных средств  для выполнения работ. Исходя из этого, необходимо обновлять парк устаревшего и морально изношенного  оборудования, таблица 3.6.  

Таблица 3.6 – Планируемые мероприятия по обновлению изношенного и морально устаревшего оборудования СООО «Пинскдрев-Адриана» на 2009 год.

Наименование  мероприятия	Ожидаемые затраты, млн. руб.	Ожидаемый эффект в год млн. руб.
Закуп форматно-раскроечного станка	234,5	71,05
Закуп и монтаж новой аспирационной  установки «Nesto»	385	38,5
Приобретение  комплекта оборудования для изготовления наполнителя в подушки мягкой мебели	280	87,5
Приобретение 5-остного деревообрабатывающего станка (типа «Bacci»)	560	92
Приобретение  комплекса оборудования по раскрою  ткани типа «Investronica»	315	105
Приобретение  комплекса оборудования для изготовления матрацев	700	245
Приобретение 15 швейных машин	280	70
Приобретение станка для изготовления стружки производства фирмы «Pessa» (Италия)	409	450
Закуп шкантоустановочного станка «Koch»	525	105
ВСЕГО:	3688,5	1263,05

     Примечание  - Источник: собственная разработка 

     Из  таблицы 3.6 видим, что срок окупаемости планируемых мероприятий по обновлению парка оборудования составляет в среднем четыре года, что является неплохим показателем.

      Более подробно рассчитаем эффективность внедрения станка для изготовления стружки производства фирмы «Pessa» (Италия) для цеха по производству ДСП.

      Направления и источники инвестиций представлены в таблице 3.7. 

Таблица 3.7- Направления и источники инвестиций

Использование	Сумма млн. руб. EUR EUR	Источники	Сумма млн. руб.
Стоимость контракта, включая стоимость станка, затраты на шефмонтаж, ввод в эксплуатацию и вывод оборудования на проектную мощность.	336592	Заёмные средства	336592
Расходы на транспортировку	14196		14196
Таможенные  платежи	479		479
Налог на добавленную стоимость при  ввозе оборудования	57723		57723
Всего затрат	408992	Всего	408992

Примечание - Источник: данные финансово-экономического отдела СООО «Пинскдрев-Адриана»

     Проектом  предусматривается приобретение станка для изготовления стружки производства фирмы «Pessa» (Италия) для цеха по производству ДСП.

     Для расчета эффективности проекта  необходимо рассчитать полную себестоимость  продукции до и после введения проекта, для расчета используем формулу: 

Сп = ПС + Вн                                                 (3.1) 

где,   С_п – полная себестоимость продукции,

      ПС  – производственная себестоимость  продукции,

          В_н – внепроизводственные расходы.

Для расчета  производственной себестоимости продукции  используем формулу: 

ПС = СМ + Т + З + О + Опр + Ох                                  (3.2) 

где,    СМ – расходы на сырье и материалы,

      Т – расходы на топливо и энергию  на технологические цели,

      З – расходы на заработную плату  производственных рабочих,

      О – расходы на отчисления на социальное страхование,

      О_пр – общепроизводственные расходы,

      О_х – общехозяйственные расходы. 

Таблица 3.8 – Расходы входящие в себестоимость продукции

Наименование	До внедрения  проекта, млн. руб.	После внедрения  проекта, млн. руб.
Сырье и материалы	6324,0	6324,0
Топливо и энергия на технологические  цели	1067,0	1016,2
Заработная плата производственных рабочих	691,5	549,4
Отчисления  на социальное страхование	276,6	263,4
Общепроизводственные  расходы	2349,5	2237,6
Общехозяйственные расходы	786,9	749,5
Внепроизводственные расходы	279,2	265,9

Примечание - Источник: данные финансово-экономического отдела СООО «Пинскдрев-Адриана» 

      Используя данные таблицы 3.8, рассчитаем производственную себестоимость продукции: 

До проекта  ПС=6324,0+1067,0+691,5+276,6+2349,5+786,9 =11495,5 млн. руб.