Механизмы и способы совершенствования финансово-хозяйственной деятельности АО "Казпочта"

Органами управления АО "Казпочта" являются:

• общее собрание акционеров;
• совет директоров;
• единоличный исполнительный орган (Генеральный директор или управляющая организация, управляющий);

Уставный капитал  общества полностью сформирован  за счет денежного вклада единственного учредителя - АО "Казпочта". Вклады в уставный капитал других учредителей отсутствуют.

В августе 2005 года в соответствии с решением Совета безопасности Республики Казахстан № 24 от 09 июня 2005 г. "О ходе реализации Программы развития нефтегазохимического комплекса Республики Казахстана на 2004-2008 годы" АО "Казпочта" были приобретены в собственность основные средства для производства нефтепродуктов, составляющие базовый комплекс Казмунайгаз нефтеперерабатывающего завода, на базе которого началось формирование крупнейшего в Республике Казахстан комплекса нефтеперерабатывающих производств.

Таким образом, начиная с сентября 2005 года, АО "Казпочта" осуществляет производственную деятельность по переработке нефти и коммерческую реализацию нефтепродуктов, при этом являясь их собственником.

АО "Казпочта" значительные средства вкладывает не только в строительство новых объектов, но и в модернизацию и расширение уже существующих производств. В 2011 году проводились работы по завершению строительства узла приготовления и хранения реактивного топлива.

Начаты пуско-наладочные работы и мероприятия по сертификации и постановке продукции на промышленное производство. Параллельно выполнены проектирование, поставка оборудования, строительно-монтажные и пуско-наладочные работы по модернизации битумной установки. Пуск осуществлен в феврале 2011 года.

Ввод в эксплуатацию данных объектов позволил дополнительно  получать авиационный керосин марок  реактивного топлива, Jet A-1 и окисленные битумы, отвечающие мировым стандартам качества.

Все это расширило  ассортимент выпускаемой продукции  и увеличило глубину переработки сырья.

Открытое акционерное  общество "Казпочта" – одно из самых динамично развивающихся предприятий универсального топливно-сырьевого направления, созданное в целях удовлетворения спроса потребителей в нефтепродуктах и обеспечения сырьем нефтехимических производств РК. Мощности установок первичной переработки нефти, а также установки каталитического крекинга в отчетном году были полностью загружены. Мощность первичной переработки АО "Казпочта" составляет 3% предельной суммарной мощности нефтеперерабатывающей отрасли Казахстана, при этом в 2010–2011 годах переработка АО "Казпочта" составила 3,3% общероссийской и 97,8% татарстанской нефтепереработки.

В 2012 году АО "Казпочта" укрепило свои позиции и осталось одним из крупнейших и динамично развивающихся предприятий нефтеперерабатывающей отрасли Республики Казахстан.

Тесная связь между  нефтепереработкой и нефтехимией, реализуемая на базе АО "Казпочта" и АО "Казмунайгаз", позволяет производить дополнительные объемы сырьевых ресурсов, тем самым получать синергетический эффект от реализации новых проектов.

Рассмотрим  технико-экономические показатели АО "Казпочта" за 2010- 2012 гг. в таблице 2.2. Анализируя показатели таблицы, видим, что в 2011 году выпущено товарной продукции на сумму 65,4 млн.тенге, что больше уровня 2010 года на 10,5 млн. тенге, что касается 2012 года также наблюдается положительная динамика. В 2012 году по сравнению к 2011годом выпущено товарной продукции на 23,8 млн. тенге больше. В сопоставимых ценах 2011 года объем выпуска товарной продукции к уровню 2010 года составил 119,1 %, 2012 год к уровню 2011 года составил 136,4 %. В 2012 году реализовано продукции и услуг на сумму 89,1 млн.тенге, что на 24,5 млн.тенге. Доля экспорта в реализованной продукции в 2011 году составила 54,5%, в 2012 году – 49,1 %. За 2011 год стоимость капитальных вложений Общества увеличилась на 6993 тыс. тенге, в 2012 году по отношению к 2011 году сократилась на 6,7 млн.тенге.

 

Таблица 2.2 - Технико-экономические показатели АО "Казпочта "

 

Показатель	2010год	2011 год	Отклонение 2011 год к 2010 году		2012 год	Отклонение 2012 год к 2011 году
			Абсол. отклонение	%		Абсол. отклонение	%
Выпуск товарной продукции, тыс.тенге	54877	65358	10481	119,1	89131	23773	136,4
Реализация  продукции, тыс.тенге	55465	64621	9156	116,5	89149	24528	137,9
в т.ч. реализация на экспорт, тыс.тенге.	29016	35 241	6225	121,5	43 793	8552	124,3
Затраты  товарной  прод., тенге.	88	83	-5	94	80	-3	96
Чистая прибыль, тыс.тенге.	1954	4582	2628	234,5	5272	690	115,1
Капит. вложения, тыс.тенге.	1739	8732	6993	502,1	2027	-6705	23,2
Чистые активы, тыс.тенге.	1440	5436	3996	377,5	16557	11121	304, 6
Ежемесячная заработная плата, тенге.	21532	23562	2030	109,4	28249	4687	119,9
Среднесписочная численность работающих, чел.	2428	2616	188	107,7	2718	102	103,9

 

В 2012 году выпуск товарной продукции вырос на 136,4% и составил 89131 тыс.тенге. Чистая прибыль 2012 года возросла по сравнению с 2011 годом на 115,1% или на 690 тыс.тенге

. Одним из основных направлений анализа хозяйственной деятельности предприятия является горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности предприятия.

 

Таблица 2.3 - Состав и структура актива баланса АО "Казпочта"

 

Актив баланса	2010 год		2011 год		2012 год
	тенге.	%	тенге	%	тенге.	%
Внеоборотные  активы	11 047 393	48,4	18 255 249	49,6	19 482 402	56,4
Оборотные активы	11 788 610	51,6	18 551 416	50,4	15 052 116	43,6
Всего имущества	22 836 003	100,0	36 806 665	100,0	34 534 518	100,0

 

Рассмотрим  состав и структуру актива баланса АО "Казпочта" за 2010-2012 гг. (таблица 2.3). Представленные данные позволяют сделать следующие выводы:

Данные таблицы  показывают, что за 2011 год стоимость имущества по сравнению с 2010 годом увеличилась на 13 970 662 тыс. тенге или на 61,2 %, а за 2012 год стоимость имущества предприятия по сравнению с 2011 годом уменьшилась на 2 272 147 тыс.тенге (6,2 %) и составила 34 534 518 тыс. тенге.

Сумма внеоборотных активов в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилась на 7 207 856 тыс.тенге, а в 2012 году по сравнению с 2011 годом сумма основного капитала размещенного в форме внеоборотных активов увеличилась 1 227 153 тыс.тенге и составила 19 482 402 тыс. тенге.

В 2011 году наблюдается увеличение суммы оборотных активов по сравнению с 2010 годом на 6 762 806 тыс. тенге, а в 2012 году сумма оборотного капитала по сравнению с 2010 годом уменьшилась на 3 499 300 тыс. тенге и составила 15 052 116 тыс. тенге. Уменьшение суммы оборотного актива связано с уменьшением запасов с 4 915 930 тыс. тенге до 2 818 155 тыс. тенге и с уменьшением дебиторской задолженности на 2 096 089 тыс.тенге.

Необходимо  также отметить увеличение краткосрочных  финансовых вложений в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 1 370 754 тыс. тенге.

Основным источником формирования капитала являются привлеченные и собственные средства. Состав и структура пассива баланса АО "Казпочта" представлена в таблице 2.4.

 

 

 

Таблица 2.4 - Состав и структура пассива баланса АО "Казпочта"

 

Пассив баланса	2010 год		2011 год		2012 год
	тыс.тенге.	%	тыс.тенге.	%	тыс.тенге.	%
Капитал и резервы	1 439 776	6,30	5 435 921	14,77	16 557 481	47,94
Долгосрочные  обязательства	8 425 695	36,90	9 289 743	25,24	13 047 728	37,78
Краткосрочные обязательства	12 970 532	56,80	22 081 001	59,99	4 929 309	14,28
Всего совокупный капитал	22 836 003	100,00	36 806 665	100,00	34 534 518	100,00

 

Анализ показателей  таблицы свидетельствует о том, что за 2011 год стоимость обязательств по сравнению с 2010 годом увеличилась на 13 970 662 тыс. тенге или на 61,2%, а за 2012 год стоимость обязательств предприятия по сравнению с 2011 годом уменьшились на 2 272 147 тыс. тенге (6,2%) и составила 34 534 518 тыс.тенге.

Сумма капитала и резервов в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилась на 3 996 145 тыс. тенге, а в 2012 году по сравнению с 2011 годом сумма капитала увеличилась на 11 121 560 тыс. тенге (204,6%) и составила 16 557481 тыс. тенге.

В 2011 году наблюдается увеличение суммы долгосрочных обязательств по сравнению с 2010 годом на 864 048 тыс. тенге, а в 2012году сумма долгосрочных обязательств по сравнению с 2011 годом увеличилась на 3 757 985 тыс. тенге (40,5%) и составила 13 047 728 тыс.тенге. Необходимо также отметить значительное уменьшение суммы краткосрочных обязательств в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 77,6% или на 17 151 692 тыс.тенге.

Проанализируем  фондоотдачу и фондоемкость исследуемого предприятия за период 2010-2012 гг. Фондоотдача – это показатель эффективности использования основных средств, рассчитывается, как годовой выпуск продукции деленный на стоимость основных средств, с помощью которых произведена эта продукция. Фондоёмкость – это показатель, характеризующий эффективность хозяйственной деятельности предприятия, рассчитывается, как отношение стоимости годового выпуска продукции к стоимости основных средств.

 

Фо2006=54 877/9 167= 5,9

Фо2007=65 358/17 198= 3,8

Фо2008=89 131/15 167= 5,8

Фе2006=9 167/54 877= 0,16

Фе2007=17 198/65 358= 0,26

Фе2008=15 167/89 131= 0,17

 

В целом можно  отметить тот факт, что в 2007 году эффективность использования основных фондов снизилась, но уже в 2008 году данный показатель имеет положительную динамику, что безусловно свидетельствует об улучшении использования основных средств.

 

 2.2 Оценки финансово-хозяйственной деятельности АО «Казпочта»

 Оценка имущественного положения

       Имущественное положение – это сумма средств компании и их источников по их видам. В оценке имущественного положения применяется ряд показателей, рассчитываемых по данным бухгалтерской отчетности. На основании показателей имущественного положения можно сделать вывод о его качественном изменении, структуре хозяйственных средств и их источников.

При анализе  имущественного положения на основе рассчитываются показатели, его характеризующие, определяется их изменение за год  и за ряд лет. Расчеты по оценки имущественного положения приведены  в таблице 5.

Коэффициент мобильности активов показывает, какую долю а активах предприятия занимают оборотные активы. То есть показывает потенциальную возможность преобразования активов в ликвидные средства.

В отчетном периоде  этот показатель составил 0,53, что больше чем в 2010 году на 0,41.   Увеличение коэффициентов мобильности активов подтверждает тенденцию ускорения оборачиваемости средств имущества.

В целом можно  отметить, что у предприятия улучшается финансовое состояние, о чем говорит  рост имущества предприятия. Если в 2010 году необоротные активы (19.796.470)  преобладали над оборотными (13.455.468), то уже на конец года количество оборотных активов увеличилось за счет увеличения денежных средств, и уменьшения составляющих необоротных активов.

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств равен отношению  раздела «Оборотные активы» к разделу «Внеоборотные активы», данный показатель дает характеристику общей структуры активов предприятия. Нормативное значение специфично для каждой отдельной отрасли.

В зависимости  от отрасли коэффициент соотношения  мобильных и иммобилизованных средств  имеет разные ограничения. Он сравнивается с коэффициентом соотношения  заемных и собственных средств, если коэффициент соотношения мобильных  и иммобилизованных средств больше или равен коэффициенту соотношения заемных и собственных средств, это значит, что в балансе достаточно мобильных средств - для исполнения своих обязательств.