Отчет по практике на ООО "АЛОР +"

Оглавление

1. Краткая технико-экономическая характеристика предприятия 3

2. Организация оперативного финансового управления 6

2.1. Базовые условия оперативного финансового управления 6

2.2. Оперативное финансовое планирование 11

2.3. Контрольно-аналитическая работа по финансовому управлению 14

3. Финансовое прогнозирование и финансовое планирование 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Краткая технико-экономическая характеристика предприятия

ООО «АЛОР +» зарегистрировано в 1997 г. Общество предоставляет полный перечень брокерских услуг на российском фондовом рынке, основной среди которых  является интернет-трейдинг. Компания обладает всеми необходимыми лицензиями, в том числе лицензиями профессионального  участника рынка ценных бумаг  Российской Федерации на осуществление  брокерской, дилерской и депозитарной деятельности. Сегодня в арсенале Брокера самые современные продукты и услуги: от программного обеспечения  для интернет-трейдинга до сложных  механических торговых систем. Брокерская компания обладает развитой региональной сетью, и сегодня продукты и услуги компании можно оформить более чем  в 60 городах Российской Федерации. Каждый клиент ООО «АЛОР +» может подобрать для себя оптимальный тариф брокерского обслуживания, независимо от количества операций на рынке и объемов торговли. Гибкая ценовая политика делает продукты и услуги Брокера доступными и выгодными.

ООО «АЛОР +» входит в состав Группы Компаний «АЛОР» — одной из крупнейших финансовых групп Российской Федерации, сформированной в 1993 году. В 2011 году Национальное Рейтинговое Агентство присвоило индивидуальный рейтинг надежности Группе Компаний «АЛОР» на уровне «ААА» (максимальная надежность).

За время своего существования  компания ООО «АЛОР +» приобрела  колоссальный опыт работы на фондовом рынке, смогла доказать свою надежность и эффективность в самых сложных  рыночных ситуациях.

ООО «АЛОР +» в составе  совокупных оборотов Группы Компаний уверенно входит в пятерку лидеров  рейтинга ЗАО «ФБ ММВБ» «Ведущие операторы рынка — акции: режим  основных торгов» на протяжении всего 2011 года, а также отмечена в других авторитетных рейтингах.

Компания обслуживает  более 25000 клиентов.

ООО «АЛОР +» обладает всеми  лицензиями, которые необходимо для  осуществления брокерских услуг  на российском фондовом рынке, в том  числе:

• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг Российской Федерации на осуществление брокерской деятельности на рынке ценных бумаг № 077-04827-100000 от 13.03.2001. Выдавший орган — Федеральная служба по финансовым рынкам. Без ограничения срока действия.
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг Российской Федерации на осуществление дилерской деятельности № 077-13011-010000 от 01.04.2010. Выдавший орган — Федеральная служба по финансовым рынкам. Без ограничения срока действия.
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг Российской Федерации на осуществление депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг № 077-10965-000100 от 22.01.2008. Выдавший орган — Федеральная служба по финансовым рынкам. Без ограничения срока действия.
• Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле на территории РФ № 1323 от 25.02.2009. Выдавший орган — Комиссия по товарным биржам при Федеральной службе по финансовым рынкам. Без ограничения срока действия.
• Лицензия на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации № 9289 У от 17.08.2010. Выдавший орган — Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России. Срок действия истекает 17.08.2015.
• Лицензия на осуществление распространения шифровальных (криптографических) средств № 9288 У от 17.08.2010. Выдавший орган — Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России. Срок действия истекает 17.08.2015.
• Лицензия на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств № 9287 У от 17.08.2010. Выдавший орган — Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России. Срок действия истекает 17.08.2015.
• Лицензия на осуществление разработки, производства шифровальных (криптографических) средств, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств информационных и телекоммуникационных систем № 9286 У от 17.08.2010. Выдавший орган — Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России. Срок действия истекает 17.08.2015.
• Лицензия на осуществление телематических услуг связи № 85695 от 23.03.2011. Выдавший орган — Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций. Срок действия истекает 23.03.2016.

Рассмотрим список ТОП-10 брокерских фирм, действующих на бирже ММВБ:

№	Наименование компании	Торговый оборот, руб.
1	ФК "ОТКРЫТИЕ"	362 736 954 075
2	ЗАО "ФИНАМ"	287 769 276 470
3	ООО "Компания БКС"	245 344 811 478
4	ГК "АЛОР"	174 159 197 820
5	ЗАО  ИК "Тройка Диалог"	165 924 718 426
6	ИК ”Ренессанс Капитал”	153 845 322 245
7	ВТБ 24 (ЗАО)	112 891 571 368
8	ОАО ИК "ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент"	97 962 729 284
9	Сбербанк России ОАО	70 125 477 708
10	ООО "АТОН"	61 784 786 858

 

2. Организация оперативного финансового управления

1. Базовые условия оперативного финансового  управления

ООО «АЛОР+» не создавала дочерних организаций, однако в данный момент планируется активно развивать  сферу субброкерства, которая станет актуальное в самом ближайшем времени в связи с переходом российской биржи на новую систему поставки финансовых инструментов по совершенным сделкам. Новые реалии фондового рынка вынудят уйти из брокерской сферы мелких игроков, которые не готовы к переходу на обновленную систему поставки. Однако заинтересованные бизнесмены могут продолжить осуществлять брокерскую деятельность именно за счет системы субброкерства, пусть и с фактическим отсутствием конкурентных преимуществ по сравнению с крупными игроками на рынке брокерских услуг на фондовом рынке.

ООО «АЛОР+» является часть группы компаний «АЛОР», в которую также  входят такие организации, как:

• ООО «АЛОР Групп» - одна из крупнейших финансовых групп Российской Федерации, сформированная в 2003 году на базе ЗАО «АЛОР ИНВЕСТ»;
• ЗАО «АЛОР Инвест» -  предлагает брокерское обслуживание на товарном биржевом рынке и оказывает полный перечень услуг в сфере корпоративных финансов, в том числе услуги по размещению акций и облигационных займов;
• ООО «УК «АГАНА»» - занимает одну из лидирующих позиций на рынке коллективных инвестиций России, более 10-ти лет предлагая российским и иностранным клиентам комплексные инвестиционные решения в сфере управления капиталом. УК «АГАНА» оказывает следующие услуги частным и корпоративным клиентам: индивидуальное доверительное управление капиталом, управление активами открытых и закрытых паевых инвестиционных фондов и управление пенсионными резервами НПФ, управление средствами пенсионных накоплений НПФ и ПФР, а также управление активами страховых компаний. Управляющая компания «АГАНА» является победителем конкурса Министерства Финансов РФ по отбору управляющих компаний на право управления накопительной частью пенсионных накоплений;
• ОАО «АЛОР БАНК» - является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование;
• ООО «ИНВЕСТ-СТОЛИЦА» - Основной задачей компании является проведение собственных операций Группы Компаний «АЛОР», в том числе операций на рынке ценных бумаг. Несмотря на то, что ООО «ИНВЕСТ-СТОЛИЦА» не занимается обслуживанием частных и корпоративных клиентов, специалисты компании принимают активное участие в разработке новых продуктов, услуг и создании торговых стратегий для розничных и институциональных инвесторов на российском рынке ценных бумаг;
• ЧОУ «ИБТ» - оказывает образовательные услуги, освещает тему технического и фундаментального анализа, предлагает свои системы разработки торговых стратегий.

ООО «УК «АГАНА»» осуществляет свою деятельность по управлению ценными  бумагами на российском фондовом рынке, использую инфраструктуру брокера ООО «АЛОР+», что существенно влияет на суммарный объем сделок на бирже, позволяя оставаться одним из лидеров российского рынка. ОАО «АЛОР БАНК» является одним из банков, который обслуживает счета ООО «АЛОР+».

ООО «АЛОР+» обслуживают следующие  банки:

1. ОАО «АЛОР БАНК»
2. ОАО «ГАЗПРОМБАНК»
3. ОАО «Банк ВТБ»

Во всех вышеперечисленных банках у организации открыты расчетные счета. В банках ОАО «ГАЗПРОМБАНК»  и ОАО «Банк ВТБ» у организации открыты валютные счета.

Организация специализируется на предоставлении брокерских услуг, соответственно одной  из главных задач ялвляется обеспечение бесперебойного доступа клиентов на российский фондовый рынок, что включает в себя стабильный доступ к электропитанию и интернету. Договоры заключаются от лица коммерческого директора, действующего на основании доверенности.

Расчеты с покупателями за пользование  брокерскими услугами осуществляется в следующем порядке: каждый раз  при заключении сделки на бирже с  клиента взымается определенная комиссия, размер которой зависит от тарифного плана и объема оборота за торговый день. Подобная система расчета с потребителями является типичной для рынка брокерских услуг, что позволяет избежать риска неплатежей со стороны клиентов. Действующие тарифные планы компании ООО «АЛОР +»:

 

Расчеты с поставщиками и клиентами  осуществляется как по системе наличного, так и безналичного расчета, в  зависимости от типа операции.

Процесс составления платежных  документов автоматизирован, осуществляется с использованием программной продукции  системы 1 «С».

Списание денежных средств со счетов компании осуществляется в результате следующих операций:

• Оплата товаров и услуг;
• Процентные платежи и выплата основной суммы долга;
• Оплата труда персоналу;
• Налоговые платежи.

Экспортно-импортные операции не совершаются.

Вопросы налогообложения лежат  в области ответственности главного бухгалтера.

Денежный приток реализуется в  основном за счет взымания брокерской комиссии по совершенным сделкам на российском фондовом рынке, а также за оказываемые консультационные услуги при принятии инвестиционных решений клиентов, использование некоторых программных продуктов, разработанных персоналом ООО «АЛОР +».

2. Оперативное финансовое планирование

• Кассовый план предприятия

Кассовый план — план оборота  наличных денежных средств, отражающий поступление и выплаты наличных денег через кассу.

Кассовый план ООО «АЛОР +»  на I кв.2013г
Показатели	тыс. руб.
1.     Поступление наличных денег, кроме средств, получаемых в банке
1.1. От реализации продукции	300
1.2. Прочие поступления	100
Из них:
расходуется на месте
сдается в кассу банка	400
2.     Поступление наличных денег от банка
2.1. С расчетного счета	0
2.2. В качестве кредита	0
Итого поступлений	400
3. Расходование наличных денег
3.1 На оплату труда	300
3.2. На командировочные расходы	0
3.3. На хозяйственно-операционные расходы	50
Итого расходование	350
4. Расчет выплат заработной платы
4.1. Фонд оплаты труда	300
4.2. Прочие выплаты	0
4.3. Общая сумма фонда оплаты труда	300
4.4. Удержания - всего
В том числе:
налоги	1 000
добровольное страхование	4 000
прочие удержания	900
4.5. Подлежит выдаче	2 000

 

• Платежный календарь

Платежный календарь составляется на квартал с разбивкой по месяцам  и более мелким периодам. Для того чтобы он был реальным, его составителям необходимо следить за ходом производства и реализации, состоянием запаса, дебиторской  задолженности с целью предупреждения невыполнения финансового плана.

В ООО «АЛОР +» платежный календарь составляется в обобщенном виде сроком на квартал с разбивкой по месяцам.

Процесс планирования выручки состоит  из нескольких этапов: анализа выручки  за прошедший исследуемый период, расчета ее прогнозной величины оценки достоверности произведенных расчетов; разработки плана мероприятий по обеспечению получения запланированного размера выручки.

Платежный календарь ООО «АЛОР +»  на I кв. 2013
№ строки	Показатель	Сумма (тыс. руб.) по месяцам
		1	2	3
	Поступление средств
1	Остаток средств на расчетном счете  на начало периода	1 700	1 950	1 500
	В том числе: в кассе	50	55	65
2	Поступление средств от продажи продукции	5 500	5 350	5 420
3	Получение краткосрочных кредитов	0	0	0
	Итого поступлений	5 500	5 350	5 420
	Расходование средств
5	Выдача заработной платы	2 500	2 450	2 700
6	Перечисление налогов и страховых  взносов	880	830	860
7	Оплата счетов поставщиков	200	315	375
8	Оплата хозяйственных расходов	50	70	70
	Итого расходов	3 630	3 665	4 005
	Остаток на конец	3 570	3 635	2 915
	в т.ч. в кассе	55	55	65

 

Расчет плановой потребности в  краткосрочном финансировании на предстоящий  период отдельно не ведется, а определяется на основании платежного календаря.

3. Контрольно-аналитическая  работа по финансовому управлению

Отдел финансового управления организации получает непосредственно от служб и отделов объем запланированных затрат. Необходимо обосновать затраты, предоставив предварительные сметы мероприятий. После обсуждения руководство выносит решение о той сумме, которая будет фигурировать в бюджете движения денежных средств.