Отчет по практике на ООО "АЛОР +"

Отделом финансового планирования предъявляется требование обоснования всех запланированных расходов, данные о которых предоставляются отделами. Обоснование представляет собой документ с данными о виде расходов, их стоимости и комментариями, обосновывающим их. Таким образом, отдел финансового управления контролирует расходы и находит резервы для их оптимизации.

Условно-переменные расходы: бонусная часть заработной платы сотрудников, расходы на рекламу

Условно-постоянные расходы: абонентская  плата за интернет и телефонию, оклады персонала, комиссия за банковское обслуживание, страхование, платежи по кредитам и  займам.

Расчет точки безубыточности в  денежном выражении:

Тбт=В*Зпост/(В-Зпер)=16 670*8 600/(16 670-750)=8 601

Фактический объем продаж превышает  точку безубыточности, что является позитивным моментом.

Рассчитаем операционный рычаг:

ОР=(В-Зпер)/(В-Зпер-Зпост) = (16 670 – 750)/(16 670 – 750 – 8 600) = 2,16

Рассчитаем уровень рентабельности (%):

Высокий уровень рентабельности обусловлен спецификой бизнесаю

Источники финансирвания оборотных средств:

• Краткосрочные займы
• Прибыль
• Кредиторская задолженность

В компании наблюдается положительная  динамика оборотных средств, что  связано с активным переманиванием клиентов у конкурентов.

3. Финансовое  прогнозирование и финансовое планирование

Доход компании во многом зависит  от настроений клиентов касательно фондового  рынка. В периоды нестабильности, резких падений инвесторы уходят с рынка, предпочитают держать свои средства в деньгах, падают объемы торгов, что сказывается на суммарном  размере комиссии, перечисляемой  брокеру за совершенные сделки. Исходя из этого, финансовое планирование имеет  свои слабые места, в план довольно сложно заложить слабопредсказуемые падения рынка. Тем не менее, проведем примерные расчеты. 

1. Определим темпы роста выручки за период 2010-2012гг. Рассчитаем среднегодовой рост выручки и на его основе прогнозные значения выручки на период 2013-2015гг.
2. Рассчитаем доли остальных доходных и расходных статей отчета о прибылях и убытках за период 2010-2012гг. и средний вес той или иной статьи от объема продаж.
3. На основе рассчитанных коэффициентов рассчитаем статьи прогнозного баланса доходов и расходов.
4. Определим уровень налоговых платежей по налогу на прибыль (20%) и прогнозные финансовые результаты.
5. Представим рассчитанные коэффициенты и прогнозный баланс доходов и расходов в виде нижеследующих таблиц.

Прогнозный отчет о  прибылях и убытках 2013-2015 г. ООО «АЛОР +».